基于WEB的財務憑證管理系統的實現

吉珠

(陜西財經職業技術學院 教學質量管理中心， 咸陽 712000)

0 引言

企業賬薄的記錄需依據完整有效的憑證，傳統的財務系統缺少同業務、會計等流程的相互銜接，缺少完善的預算控制體系，阻礙了財務系統基本管理及控制功能的實現，使企業財務管理中存在風險隱患。隨著計算機網絡技術的發展，使財務憑證管理系統的功能不斷發展完善，設計合理的財務憑證管理系統能提供諸多便利，具有重要的實際應用價值，可實現憑證及科目的有效管理，提升了錄入、更新或刪除信息的準確性和效率，進而提升財務管理人員的工作效率。

1 財務憑證管理系統現狀

企業各項經濟活動需以憑證的形式詳細記錄下來，根據財務憑證核算出企業的經濟效益，財務部門的首要工作為各種憑證的準確填寫及審查核實，保障企業經濟來往的合法合規，為后續財務核算提供重要依據，確保企業開展的經濟活動有原始單據可查，通常主要由會計、出納負責對財務憑證進行相應的管理操作，公司賬目的錄入、審核、核算，由出納再次審核財務費用后完成最終財務憑證的生成，財務憑證的管理用例如圖1所示。

為提高財務憑證管理效率在對系統進行設計時需實現功能為：具有良好的操作界面，降低系統操作(包括錄入、修改、增刪數據等)的復雜程度；需具備憑證數據基本查詢及打印功能；數據計算過程能夠自動完成，提升數據的準確率[1]。

圖1 財務憑證管理用例

2 財務憑證管理系統設計

為保證人機交互界面的友好，設計系統整體架構時在表示層放置系統界面的表單和組件，業務邏輯層負責實現相關的業務規則和邏輯，數據訪問層負責對所有的數據庫進行封裝，系統整體架構如圖2所示。

圖2 系統整體架構

通過此種結構確保分層嚴格，業務邏輯層的范圍對象只能是表示層，數據訪問層的訪問對象只能是業務邏輯層，當用戶需向業務邏輯層傳遞需求信息時通過數據訪問層即可實現，處理完信息后的業務邏輯層通過數據訪問層完成相應數據的獲取，再依次返回給表示層(按照相反順序)進行顯示。

系統具備良好的伸縮性和維護性，技術邏輯和業務邏輯在此種層次中比較清晰，每個包還可以通過編譯成Java組件的形式實現在多個服務器上的安裝，如將用戶包、業務邏輯包及數據訪問方案包分別安裝在WEB服務器、應用服務器和數據服務器上，多級分布通過此種靈活性的部署而得以有效實現，從而提高系統的可擴展性和安全性，滿足企業對B/S應用系統的實際需求[2]。

本文設計的財務憑證管理系統的功能主要包括：系統管理，主要負責對系統內的人員進行權限分配及管理，系統維護與升級等；財務憑證管理，在財務管理過程中，需確保財務憑證管理系統按照步驟執行各環節，條理分明，確保包括財務賬目的錄入、生成憑證、審核、記賬結賬等在內的各個環節的科學準確；財務賬簿管理，該模塊主要由總分類帳和明細賬構成，財務賬簿是統計和整合已過賬憑證的結果，最終將一系列數據以表格的形式展現出來，財務報告等相關資料的查詢和提供由財務賬簿查詢分析負責完成，實現按相應的字段查詢分析對現在及過去的財務狀況(包括投資活動、分配情況、運營/償債能力等)，為今后的經濟活動提供科學依據；報表統計，完成試算平衡和期末結賬等報表的相關處理后。以表格的形式將集中的數據顯示出來以供相關人員查閱及使用。其功能框架如圖3所示[3]。

3 財務憑證管理系統的實現

3.1 數據庫設計

(1)數據管理流程

以數據加工和傳遞過程為依據對系統的數據流程進行設計，包括信息從輸入開始到輸出結束整個過程，從而更加直觀的展示出系統的邏輯模型，財務憑證管理系統數據流程如圖4所示。

圖3 系統主要功能

圖4 系統數據流程

(2)數據庫E-R圖設計

概念數據模型按照用戶的需求對信息建模，用于數據庫設計，以實體聯系法即E-R圖形作為常用表示方法，財務憑證管理系統的E-R圖如圖5所示。

圖5 系統E-R圖

(3)數據庫表設計

考慮到隨著業務的拓展，系統內數據的復雜性和容量會逐漸增加，本文選擇常用的SQL Server數據庫對系統的數據進行維護與管理，系統在運作過程中用到的數據庫表較多，本文對比較主要的數據庫表進行介紹，財務登記表如表1所示，財務信息查詢表如表2所示，財務詳細表如表3所示，財務記錄表如表4所示[4]。

3.2 系統關鍵功能模塊的實現

(1)登錄模塊及報表管理的實現

表1 財務登記表

表2 財務信息查詢表

表3 財務詳細表

表4 財務記錄表

對進入該系統的用戶需先進行身份驗證等安全性檢查，保證財務憑證管理系統的安全，完成登錄信息的輸入并點擊確定按鈕后，系統程序會通過公共類的調用完成用戶輸入信息的準確性的判定，用戶只有同數據庫中的信息匹配成功的情況下才能登入到財務憑證管理系統內，并上傳用戶名至主窗體。

作為會計核算的最終成果，報表主要構成為資產負債表、現金流量表、損益表、利益分配表、日報表及核算項目明細表等，以資產負債表制作步驟為例，在報表管理操作界面用戶對資產負債統計內容進行直接填寫后提交到資產負債控制器接收系統，接下來對應統計操作的完成通過各項業務邏輯類的調用即可實現，并且完成所需實體類信息的獲取，在此基礎上封裝上述信息，最終在界面上以規定格式顯示出來。

(2)憑證管理的實現

作為系統的核心部分，該模塊的主要功能在于憑證制單及對憑證進行審核及查詢，可有效降低人工輸入憑證模式的工作量及錯誤率。考慮到企業日常填制的記賬憑證存在較大的相似性，財務憑證管理系統能夠將憑證按照大類的劃分實現標準的憑證模板的提供，并且可以根據實際需要對這些模塊進行相應的修改，使其更好的滿足財務工作要求的動態變化，提高財務管理的效率。修改憑證支付制單時，財務管理人員需對預備修改信息進行選擇(根據相關提示操作)，并將相應的修改請求發送至系統控制器，控制器根據接收到的修改請求對相關的業務邏輯類進行調用(同時對數據庫進行更新)，相關結果在財務憑證制單操作完成后返回系統并在界面上顯示出來；以填寫憑證為例，財務人員需在PizhForm.jsp頁面完成最新憑證信息的填寫，然后保存填寫完后的憑證，并將對應的請求提交到管理控制器，由管理控制器對業務邏輯類中的Save()進行調用完成對相應數據的保存，從而完成憑證信息的儲存，在此基礎上對List()進行再次調用實現對憑證列表的及時更新及展示，填寫憑證的具體流程如圖6所示[5]。

圖6 憑證填寫流程圖

(3)賬單查詢的實現

作為服務性質的管理模塊，為簡化用戶查詢流程，各種財務賬單的查詢接口由其為用戶提供，要在進行查詢時，財務人員需將財務賬單查詢請求發送至系統控制器(根據相關提示信息完成即可)，賬單查詢流程如圖7所示。

圖7 賬單查詢流程圖

用戶登錄系統后點擊賬單查詢，系統自動跳轉至查詢界面，該界面提供了以起始日期條件為主的一系列篩選項，用戶根據實際需求將表單及參數提交給服務器后臺，后臺程序在數據庫中查找到對應賬單信息后，將相應的查詢及計算結果發送至Web前端，并以Excel表等形式對查詢結果進行保存，最終以報表的形式呈現給用戶。

(4)財務設置管理的實現

管理人員需通過該模塊對財務憑證信息進行設置和管理，實現對各財務報表中的參數等的設置，財務參數設計過程中，管理人員登錄系統后，內容填寫在CwcsForm.jsp界面中完成點擊提交按鈕，頁面對cwcsAction提出查詢請求，控制器通過財務參數及邏輯的調用完成對數據庫的寫入操作，最后再返回顯狀態，財務管理的時序圖如圖8所示。

圖8 財務管理時序圖

4 系統測試實現

為檢測本文所設計的會計核算管理系統功能的實用性和穩定性，通過對系統各功能模塊進行測試，將某企業的憑證信息輸入到系統中，通過反復操作檢測系統權限管理、財務憑證管理、財務賬簿管理、財務報表統計等模塊的功能，檢測結果表明該系統能夠有效的實現上述功能；接下來在各模塊組合到一起后，對于系統可能出現的非正常運行情況(主要包括可靠性、維護性和可移植性)進行檢測，測試方法主要采用集成測試法，該測試方法以概要設計的文檔內容為依據，測試結果表明各單元集成后的模塊可以滿足設計目標，并且在集成測試后對本系統進行試用，系統能夠為財務憑證管理人員提供信息的快速準確的錄入、查詢及刪除等操作，并無數據異常及出錯等情況的出現，證明該系統支持負載能力較好，能夠有效滿足企業會計核算的需求。

5 總結

為滿足企業對財務憑證管理的需求，本文主要對財務憑證管理系統進行研究與設計，系統基于WEB開發，采用B/S結構，并對憑證管理、賬單查詢、報表管理等主要模塊進行詳細介紹，完成了數據庫設計以保證各模塊功能的有效實現，提升財務管理工作質量，進而使企業財務辦公效率得以有效提高，可有效滿足企業會計核算的需求，具有較高的實際應用價值。