農信社資產保全管理模式及發展趨勢探究

陳軍

摘 要：在對農信社進行改革的過程中可以發現，資產保全管理發揮著重要作用，能維護資產完整，防止資產流失。加大資產保全力度，可以對農信社資產存量盤活提供重要的輔助作用，也是優化貸款增量的有效措施之一。主要就農信社資產保全管理模式和發展趨勢進行探究，以供參考。

關鍵詞：農信社;資產保全管理模式;發展趨勢

文章編號：1004-7026（2019）11-0155-02 ? ? ? ? 中國圖書分類號：F832.35 ? ? ? ?文獻標志碼：A

資產保全管理是農信社實施專業化改革過程中的重要環節之一。目前，資產保全業務中的單元制是承擔不良資產處置回收的主要發展方向與目標。簡單來講，資產保全業務單元制是對農信社中不良資產、抵債資產和債權股等進行催收和經營。以單元制為基礎，可以將資產保全業務劃分為集中經營、上下延伸以及委外催收等。

1 ?農信社資產保全管理模式

1.1 ?對公不良貸款業務集中經營

據了解，信貸業務一直是商業銀行獲利的主要途徑，農信社也不例外。在此背景下，農信社的對公貸款數額逐漸增長，而且在總貸款筆數中的比例也有了明顯提升，這也是導致當前對公貸款無法及時回收的重要因素。在對對公不良貸款進行集中經營時，依托歸口管理和合理分成來管理的情況較為常見。一般會以資金數額、影響程度以及處置難易程度等為依據和參考，來確定后續的方式，其中直接經營或團隊經營的方式比較常見[1]。以重大不良貸款項目為立足點，團隊經營與實際情況有較強的契合性，因此團隊經營是最常用的一種方式，團隊成員主要以農信社資產保全部和管轄行中的相關人員為主，并以相關規定和要求為依據，實現對不良貸款的集中管理和處置。在對對公不良貸款實施集中經營時，由資產保全部負責，以科學的處置方案為載體，來開展經營管理活動。

1.2 ?對私不良貸款集中經營

對私不良貸款具有金額少、筆數多、共性多等特征，在對其進行集中經營時，要以事權集中、經營收益歸基層為依據和原則，借助集中催收、集中訴訟和集中核銷等方式，實現對對私不良貸款的有效處置，且上述方式也有較強的適用性。縱觀對私不良貸款集中經營管理方式可知，集中委收、催收是廣泛被采用的一種處置方式。這就要求農信社加大委外機構建庫工作的重視力度，并選出符合相關標準和資質較強的專業資產管理公司，將其作為委外機構庫的重要組成部分，并通過簽署委托代理協議來保證處置工作良好運行[2]。一般來講，上述模式對于助學貸款類不良對私貸款具有較強的適用性，是推動不良貸款處置專業化和集約化不斷發展的重要措施。

2 ?保全職能縱向延伸

2.1 ?保證介入關注三級公司類貸款的提前性

在目前的市場經濟環境背景下，由于受到宏觀經濟頻繁波動的影響，使企業的利潤增長速度逐漸放緩。企業在日常經營過程中面臨的困難也相對較多，尤其是中小企業，資金鏈更加緊張。基于此，農信社應該有預見性地開展資產保全管理工作，使處置流程提前，對于有不良資產貸款傾向的項目給予高度重視。在以三級公司類貸款為對象實施經營管理工作時，資產保全部門發揮著重要的作用，并承擔著不容忽視的職責，所以要加大對三級公司各類貸款歸口管理和經營部門的重視力度，并借助提前擬定和編制好的業務實施和經營細則開展業務分析和信息系統維護工作。此外，對于監督歸口管理，還要制定精細化的處置方案，使后續處置工作能夠有計劃、有秩序地進行。

2.2 ?推動已核銷資產管理體系的建立

雖然已經核銷的資產從表面來看并不屬于商業銀行資產負債表中的內容，但是農信社對其依然具有追索權。從近年來我國農信社的管理中可以看出，對于核銷資產的管理力度正在逐步加大，同時還建立了相應的資產管理體系，并以已經核銷的資產為核心，制定了具體的管理措施。

（1）先清理。主要對近年來已經核銷的資產檔案進行整理，并完成臺賬和關鍵欄目的建立和設定工作，這也是后續工作能夠順利開展的前提條件。

（2）再分類。將已經核銷的資產檔案和臺賬進行分類處理，通常可以分為以下幾種。①依然具有追索權且債務人資產并未清算完畢，其他財產證明的已核銷資產依然由農信社所管理。②依然具有追索權，但是暫時并未發現有效財產線索的已核銷資產。③對于債務人已核銷債權資產已不具備追索權。

（3）打包賣。為了提高現金回收速度，可以將一類已核銷資產和二類已核銷資產進行整理與打包，并將其出售給資產管理公司，這也是回收現金較常用的一種方式。

（4）委外催。部分二類已核銷資產對財產線索的進一步調查有具體需求，在此背景下，可以委托專業機構進行催收。

（5）余銷案。以三類已核銷資產為立足點，如果符合財政部相關銷案政策，可以對其實施徹底銷案處理。

3 ?由專業機構對對私不良貸款進行集中清理

農信社在對對私不良貸款進行處置的過程中，委外催收是最常用的手段，主要是通過委托合法機構，對符合回收規定的、具有個人特征的不良貸款本金和利息進行催收的行為。在回收過程中，可以采用訴訟、仲裁和強制執行等方式，并由農信社向委托機構支付相應的費用。這種方式適用于逾期至少1年，且借助多種催收手段無果的不良貸款行為。此外，為了對受委托機構在受托業務完成過程中的業務行為進行有效管理與控制，委托方還可以采取定期考核評價的方式，且最終考核結果也會對支付費用產生影響。

4 ?結束語

農信社的資產保全管理是一項非常重要的工作，負責不良貸款管理的相關部門要始終與其他部門及時溝通，在工作中相互協調、相互配合，使農信社的信貸風險防范能力得到有效提升。同時，要健全不良貸款溝通反饋機制，從而減少不良貸款的發生概率，優化資產利用率。

參考文獻：

[1]楊冬青.關于商業銀行資產保全管理模式和發展趨勢的探討[J].經貿實踐，2015（10）：112.

[2]陸惠娟.商業銀行資產保全管理模式及發展趨勢[J].上海金融，2014（5）：111-112.