信用證軟條款危害及其風險防范研究

趙昱

摘要：信用證軟條款是信用證中具有信用證生效附加條件的條款，或者要求受益人提供一些不可得到的單據，最終導致受益人無法結匯，使之造成巨大損失的條款。為了消除軟條款對國際貿易造成的危害，相關利益方面應積極采取預防措施。選擇信用證結算方式的出口商要盡可能地維護自己的切身利益，銀行作為專業的單據審核方也要從各個方面識別和預防信用證軟條款的出現，國際商會應從外部機制和制度上對信用證相關條款加以補充和修訂，消除信用證軟條款的危害，維護信用證在國際貿易結算中的地位。

關鍵詞：信用證;軟條款;風險防范

Abstract： The soft clause of L/C is a clause with additional conditions for the validity of L/C， or requiring the beneficiary to provide some unavailable documents， which ultimately leads to the failure of the beneficiary to settle the foreign exchange and causes huge losses. In order to eliminate the harm of soft clauses to international trade， relevant parties should take preventive measures actively. The exporter who chooses the settlement method of L/C should safeguard his vital interests as far as possible. As a professional document examiner， banks should also identify and prevent the emergence of soft clauses of L/C from various aspects. The International Chamber of Commerce should supplement and amend the relevant clauses of L/C from external mechanism and system， eliminate the harm of soft clauses of L/C， and maintain the position of L/C in international trade settlement.

Keywords： Letter of Credit; Soft Terms; Risk Prevention

一、信用證軟條款的定義與危害表現

（一）信用證軟條款的含義

什么是信用證軟條款？國際商會頒布的國際貿易法規并沒有給出明確的定義，國內的各種國際貿易的官方文件都沒有明確規定信用證軟條款的定義，國際貿易界對于軟條款的定義目前還沒有達成一致的認識。

本文對于軟條款的定義是，不可撤銷信用證中具有信用證生效附加條件的條款，或者要求受益人提供一些不可得到的單據，因此造成受益人無法滿足單單一致、單證一致的交單議付的付款條件，最終導致受益人無法結匯，使之造成巨大損失的條款。國際貿易中，信用證軟條款會給受益人帶來巨大的風險和損失，我們必須采取一系列的措施來防止其危害發生，對軟條款風險進行有效防范以降低其損害產生的程度，對受益人的利益進行最大程度的保護。因此對信用證軟條款的分析研究具有重大現實意義。

（二）信用證軟條款危害表現

國際貿易結算過程中的軟條款會產生很多嚴重的后果，其主要危害表現在如下方面：

1.出口商的利益受到嚴重損害

信用證軟條款最嚴重的危害就是極大地損害出口商的利益。利用信用證進行國際貿易結算就是希望利用銀行信用來保證貨款的安全，但是，軟條款使付款權轉移到了進口商手中，銀行信用大打折扣，使出口商希望把貨款放進“保險箱”的希望落空。

2.國際貿易合同的履行受到極大影響

軟條款出現后，出口商必然要與進口商就付款問題進行反復磋商，謀求最佳解決途徑，此過程會極大地增加交易磋商的成本。那么，產品的生產和裝運環節就會大大推遲，產品市場的銷售時機因此會被延誤。如果雙方的溝通無法達成一致，那么此次的貿易合作就會失敗。

3.信用證的支付地位受到挑戰

軟條款的出現危及到信用證結算的命運。信用證的產生就是利用銀行信用，在買賣雙方不了解的情況下給予買賣雙方資金安全的一種保證。在信用證支付方式下，買賣雙方雖然遠隔千山萬水，但交易雙方都有“一手交錢，一手交貨”的安全感，解決了出口商和進口商雙方互不信任的矛盾。軟條款的出現，買賣雙方的付款信用由銀行信用變為了商業信用，改變了信用證賴以生存的銀行信譽這一關鍵運行機制，這樣，以銀行信用為基礎的信用證就與以商業信用為基礎的其他支付方式沒有本質區別了，信用證的支付地位受到挑戰。

二、信用證軟條款分類及典型條款

（一）信用證軟條款分類

對信用證軟條款的表現形式及其出現環節進行有效分類，可以充分研究開證申請人及開證銀行對信用證受益人設置的具體障礙環節，識別開證銀行及開證申請人的真實意圖，破解對方當事人的目的與想法，在心理上提前做好迎戰的準備，在備貨上做到有的放矢，幫助受益人防范和化解貿易中的風險。

（二）信用證軟條款表現形式及其典型條款

信用證中軟條款的出現環節及其表現形式各不相同，為便于學習與研究，我們可以按國際貿易流程將其分為信用證生效、商檢、裝運、付款、單據等出現環節中的相關類型。在國際貿易流程的各個環節中軟條款的表現形式及典型條款如表1所示。

三、信用證軟條款風險防范措施及法律援助

（一）信用證軟條款風險防范措施

信用證軟條款最大的風險是出口商失去貨物的控制權，并且無法收到貨款，對正常的國際貿易產生嚴重不良后果。為了消除軟條款對國際貿易造成的危害，相關利益方應積極采取預防措施，不能在已經發生了嚴重后果后再進行補救。選擇信用證結算方式的出口商要盡可能地維護自己的切身利益，銀行作為專業的單據審核方也要從各個方面識別和預防信用證軟條款的出現，國際商會應從外部機制和制度上對信用證相關條款加以補充和修訂，消除國際慣例中的一些“真空”和模糊規定，維護信用證在國際貿易結算中的地位。信用證軟條款風險防范措施如圖1所示。

（二）期待信用證軟條款上的法律援助

跟單信用證統一慣例并沒有規定信用證軟條款的性質、形式、效力、責任等問題。國際商會和國際司法機構應發布相關規范和法律來完善信用證軟條款的相關問題，沒有誠信的進口方正是利用沒有明確的信用證軟條款法律法規進行欺詐。國際商會首先應對經常出現的信用證軟條款進行分類并加以公布，并明確由于軟條款產生的糾紛，買賣雙方如何履行各自的義務和責任。國際商會應明確提示軟條款可能出現的各個環節，包括信用證的開立規范、交單議付規范，以及每個階段的防范措施。

在法律層面，通過立法將信用證軟條款納入信用證欺詐行為，這樣出口商發現進口商有欺詐行為時可向法院提起訴訟，申訴此軟條款無效。通過對信用證軟條款的法律援助，才能讓信用證制度有法可依更加可靠，才能從根本上消除信用證軟條款給國際貿易帶來的危害，維護國際貿易的良好秩序。

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（責任編輯：郭麗春 梁宏偉）