探討企業間委托貸款的問題和對策

杜康

摘 要：委托貸款由于對借款人資質審核相對靈活，監管較為寬松，已成為部分企業融資的主要方式。委托貸款業務促進了企業間資金融通，增加了受托銀行的中間業務收入，作為金融借款的補充，提高了資本市場活力。但是委托貸款業務中也存在一些問題，只有分析解決這些問題，才能降低風險，實現多方利益共贏。本文就針對企業間委托貸款的問題與對策進行分析。

關鍵詞：企業 ?委托貸款 ?問題 ?對策

根據《貸款通則》規定，委托貸款，系指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。對于借款人來說，委托貸款是一種融資渠道，能夠為企業注入資金，開展生產經營;對于資金提供人（即委托人）來說，委托貸款是一種債務投資，能過獲得相對較高的利息回報;對于貸款人來說，委托貸款為表外業務，可以增加收入，不承擔貸款風險。

一、企業間委托貸款存在的問題

（一）參與主體較多，法律關系復雜

委托貸款至少涉及三個法人主體，即委托人、受托人和借款人，如果有外部擔保等情況，法律關系將更復雜。委托貸款業務中，受托人與借款人形成實際債務關系，即受托人為債權人，借款人為債務人，而實際提供資金的委托人并不是債權人，也不是擔保權人。

（二）權責不均衡，委托人權益得不到有效保障

委托貸款業務中，委托人權責不均衡。作為資金提供方的委托人承擔資金風險，而受托人不承擔任何貸款風險，卻享有擔保權。以不動產抵押擔保為例，委托貸款需要做抵押登記的，由于金融機構是債權人，房管部門一般只受理金融機構作為抵押權人的申請，如此，受托人不承擔風險卻享有優先受償權。

（三）業務流程較長，影響貸款效率

對于委托貸款業務，雖然委托人提供資金，為實際是債權人，但是金融機構放款審批流程也比較繁瑣，放款時間較長。部分流程甚至不區別于其直接貸款，從收集材料到放款成功，一般需要2至3個工作日，影響了整體效率，甚至可能影響借款人業務的開展。

（四）委托貸款業務缺乏有效監督審查

本質上說，委托貸款屬于民間借貸，雖然有金融機構作為貸款人參與，一定程度上將民間資本納入到了金融監管體系，但是跟金融機構作為實際債權人的金融貸款相比，金融機構參與監督審查的力度相對較低。實際業務中，由于金融機構不承擔貸款風險，委托貸款的資金來源審查不嚴，資金使用監督更是流于形式，而委托人一般不具有專業監督審查能力，風險較大。

（五）委托貸款信息不透明，存在金融風險隱患

委托貸款業務信息披露制度不夠完善，信息不透明，增加了實際債務人和潛在債務人在資金風險。實際業務中，集團內部關聯企業間的委托貸款比較常見，這就對信息完整性和真實性產生了影響。如果委托貸款出現實質性不能按期償付的情況，關聯企業往往會為了集團整體利益，選擇延期或者“倒貸”的方式避免不良征信記錄。這種情況就造成了信息不對稱，增加其他債務人或者潛在債務人的資金風險。

二、企業間委托貸款問題的相關舉措

（一）明確各方權責，規范委托貸款抵押登記

參與主體較多，法律關系復雜是委托貸款權責不均衡的主要原因，因此在委托貸款相關協議中，應明確資金提供人、貸款人、借款人、擔保人等各方的權利和義務，尤其是需要辦理抵押登記的，應充分保障資金提供人的合法權益。

（二）制定相關法律法規，加強委托貸款監督管理

作為金融借款的補充，委托貸款的本意是加強對民間借貸的監管，隨著金融市場的發展和變化，人民銀行和最高院對委托貸款業務的指導也在逐步完善，但是各參與方尤其是資金提供人和金融機構仍希望能夠出臺專門針對委托貸款業務的法律法規，以規范委托貸款業務。

（三）強化信息披露制度建設，保障各方權益

在委托貸款辦理的過程中應該本著公平公正的原則，各參與主體需要將相關信息進行完整、準確的披露，確保資金提供人、貸款人、借款人以及潛在的資金提供方都能及時了解委托貸款狀況，為各方提供科學的決策依據。

三、結束語

本文通過對企業間委托貸款的問題與對策進行分析，希望能為相關企業的委托貸款提供一定的參考價值，最終實現多方利益的共贏。

參考文獻：

[1]鄭格非.委托貸款抵押登記的相關問題研究.浙江工貿職業技術學院學報，2013，（6）.

[2]陳志湘.委托貸款時民間借貸還是民間借款.資本&法制，2017，（9）