淺談商業(yè)銀行集中經(jīng)營不良貸款方式探討

朱夢然

摘 ?要：本文通過對商業(yè)集中經(jīng)營不良貸款方式的觀察，指出了原有不良貸款經(jīng)營方式的諸多不足，并提出了一級(jí)分行集中經(jīng)營不良貸款四項(xiàng)措施能夠克服二級(jí)分行直接經(jīng)營的四大弊端。同時(shí)結(jié)合商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)實(shí)踐，對集中經(jīng)營改革中亟待解決的新問題提出了自己的思考。

關(guān)鍵詞：不良貸款;集中經(jīng)營;改革

引言：

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)在于銀行開出的信用證，會(huì)發(fā)生墊款事件;銀行發(fā)放的貸款，會(huì)產(chǎn)生到期收不回來的不良貸款。之前在世界金融危機(jī)背景下，商業(yè)銀行如何在最短的時(shí)間內(nèi)收回信用證墊款、收回逾期的不良貸款等等，已成為金融行業(yè)特別關(guān)注的話題，這也是對商業(yè)銀行經(jīng)營不良貸款基本能力的實(shí)際考驗(yàn)。要提高銀行經(jīng)營不良貸款能力，第一要查找銀行內(nèi)部經(jīng)營不良貸款存在的不足，第二要知曉國內(nèi)外銀行處置不良貸款的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，第三通過他人成功經(jīng)驗(yàn)與銀行自身不足的比較，來發(fā)現(xiàn)問題，提出建議或措施，彌補(bǔ)不足，提升銀行處置不良貸款的能力。

原有由商業(yè)銀行的一級(jí)分行負(fù)責(zé)處置不良貸款管理，二級(jí)分行負(fù)責(zé)具體經(jīng)營或處置不良貸款的模式，存在難以快速、有效處置新發(fā)生的不良貸款現(xiàn)象，因而商業(yè)銀行開始傾向于將不良貸款處置管理工作進(jìn)行集中經(jīng)營，并陸續(xù)做出了相關(guān)嘗試。

集中經(jīng)營前不良貸款經(jīng)營存在的四項(xiàng)不足

不良貸款集中經(jīng)營后，在處置不良貸款時(shí)，通常由商業(yè)銀行的一級(jí)分行管理處置不良貸款，二級(jí)分行經(jīng)營或處置不良貸款。這種做法存在諸多不利于不良貸款快速、有效處置的不足。

一是一級(jí)分行對二級(jí)分行重視處置不良貸款計(jì)劃考核、輕視處置不良貸款基礎(chǔ)管理、忽視對二級(jí)分行經(jīng)營或處置不良貸款作業(yè)指導(dǎo);重視體現(xiàn)總行處置不良貸款戰(zhàn)略思想和一級(jí)分行經(jīng)營目標(biāo)，忽視處置不良貸款應(yīng)遵循的規(guī)律，即完成處置不良貸款必須經(jīng)過程序和所需的時(shí)間。

二是一級(jí)分行下達(dá)計(jì)劃的可行性與二級(jí)分行完成經(jīng)營目標(biāo)存在較大的沖突，影響了處置不良貸款的質(zhì)量，甚至留下了產(chǎn)生不良貸款的隱患。

由于二級(jí)分行是實(shí)實(shí)在在的經(jīng)營單位，只有全面完成各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)包括降低不良貸款額和降低不良貸款率（俗稱雙降）二項(xiàng)指標(biāo)，才能保證領(lǐng)導(dǎo)班子業(yè)績考核的優(yōu)良和全體員工收入的增加。因此二級(jí)分行對可以完成的經(jīng)營指標(biāo)一定會(huì)傾全力予以完成，對有些難以完成的指標(biāo)，就有可能采取放棄或用其他辦法來處理。

以處置不良貸款基本流程為例：從起訴、開庭、上訴、再開庭，到法院組織搖號(hào)抽取評估公司，對抵押物進(jìn)行拍賣評估、組織搖號(hào)抽取拍賣公司對抵押物進(jìn)行拍賣，再到拍賣公司發(fā)布拍賣廣告、組織競買人、一次流拍、二次流拍、競拍成功，到最后撤銷抵押物、收妥拍賣資金、沖減訴訟費(fèi)用、歸還貸款本金、收取貸款利息等一般需要9個(gè)月以上時(shí)間。如果處置不良貸款計(jì)劃強(qiáng)行規(guī)定“當(dāng)年新發(fā)生不良貸款，當(dāng)年必須收回的計(jì)劃。”那么，經(jīng)營單位對起訴后當(dāng)年收回可能性不大的不良貸款，就會(huì)用簡單的展期方法來推遲或掩蓋不良貸款的暴露，使部分本來不難處置的不良貸款錯(cuò)失了處置的最佳時(shí)機(jī)。

三是二級(jí)分行在沒有處置不良貸款作業(yè)流程指導(dǎo)、缺乏專業(yè)資產(chǎn)保全人才、沒有可動(dòng)用社會(huì)資源條件下摸索處置不良貸款。

目前，二級(jí)分行很少有設(shè)置專門的資產(chǎn)保全部門，個(gè)別二級(jí)分行甚至只設(shè)兼職資產(chǎn)保全崗，出現(xiàn)不良貸款還是由原經(jīng)辦貸款的信貸人員來處理。信貸人員除了知道借款企業(yè)基本情況外，對處置不良貸款基本概念和基本手段一無所知，沒有可參照的處置不良貸款標(biāo)準(zhǔn)操作流程，僅憑個(gè)人直覺摸索著處置不良貸款，而痛失最佳處置時(shí)機(jī)。

四是有處置不良貸款經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的專業(yè)人員分散在二級(jí)分行，忙閑不均，沒有形成處置不良貸款的合力。

要彌補(bǔ)二級(jí)分行經(jīng)營不良貸款存在的不足，不僅要全方位加強(qiáng)對信貸人員、審批人和資產(chǎn)保全人員經(jīng)營不良貸款能力的培養(yǎng)，而且要改革和完善集中經(jīng)營不良貸款的制度、流程和措施，使一二級(jí)分行能從集中經(jīng)營不良貸款過程中獲得收益。

商業(yè)銀行一級(jí)分行集中經(jīng)營改革措施探討

由一級(jí)分行負(fù)責(zé)管理處置不良貸款，二級(jí)分行負(fù)責(zé)具體經(jīng)營或處置不良貸款方式，不僅難以快速、有效地處置新發(fā)生的不良貸款，而且對銀行資產(chǎn)質(zhì)量長期向好發(fā)展產(chǎn)生諸多不利影響。通過集中經(jīng)營不良貸款的方式可以有效克服上文中列舉的種種不足。筆者在此提出由原有經(jīng)營方式向集中經(jīng)營轉(zhuǎn)變的四項(xiàng)具體改革措施：

一要加速制定一二級(jí)分行統(tǒng)一的處置不良貸款操作管理辦法和處置各品種不良貸款方法的標(biāo)準(zhǔn)流程，以克服重視計(jì)劃考核、輕視基礎(chǔ)管理、忽視作業(yè)指導(dǎo)的不足。

二要發(fā)揮商業(yè)銀行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)作用，去克服原二級(jí)分行為局部利益造成的處置不良貸款不及時(shí)、不透明的不足。即信息系統(tǒng)產(chǎn)生數(shù)據(jù)變化較大的客戶或貸款時(shí)，專家團(tuán)隊(duì)及時(shí)介入，以銀行整體利益最大化為前提，把握處置先機(jī)，減少處置損失。

三要用處置不良貸款預(yù)案替代風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)意見和防范措施，用主動(dòng)經(jīng)營不良貸款做法去克服發(fā)生逾期后被動(dòng)處置不良貸款的不足。即將較具理論性的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)意見和防范措施改為更具有操作性的不良貸款處置預(yù)案，為集中處置不良貸款做好基本思路和材料鋪墊。

四要用整合資產(chǎn)保全人員，按處置不良貸款品種組建專家處置團(tuán)隊(duì)和社會(huì)資源團(tuán)隊(duì)，去克服二級(jí)分行資產(chǎn)保全人員忙閑不均，沒有形成處置不良貸款合力的不足。

商業(yè)銀行集中經(jīng)營改革過程中面臨的新問題

盡管集中經(jīng)營模式可以極大提高不良貸款的處置效率，并且使處置效益達(dá)到最大化。但是在實(shí)踐該種新模式的過程當(dāng)中，產(chǎn)生的新問題也在一定程度上制約了集中經(jīng)營的優(yōu)勢，影響處置進(jìn)程。這些新問題是改革當(dāng)中產(chǎn)生的，所以需要在改革當(dāng)中對于集中經(jīng)營的各項(xiàng)細(xì)節(jié)進(jìn)行更進(jìn)一步的優(yōu)化、細(xì)化。

（一）商業(yè)銀行不良貸款集中經(jīng)營后一、二級(jí)分行的責(zé)任分配

隨著集中經(jīng)營后事權(quán)、檔案等的移交，有些二級(jí)分行會(huì)表現(xiàn)出 “事不關(guān)己”的態(tài)度，對于已移交項(xiàng)目的相關(guān)事務(wù)推諉搪塞，消極等待一級(jí)分行的經(jīng)營成果。

由于被移交項(xiàng)目在移交前后具有經(jīng)營職責(zé)的明顯劃斷，二級(jí)分行往往認(rèn)為經(jīng)營的責(zé)任已經(jīng)完全轉(zhuǎn)移，相應(yīng)的，此后產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也與自身無關(guān)。但由于二級(jí)分行是被移交項(xiàng)目的原經(jīng)營單位，無論是項(xiàng)目熟悉度還是銀企關(guān)系、法院關(guān)系方面，在該不良貸款的經(jīng)營上都具有天然的優(yōu)勢。相對的，接受移交項(xiàng)目的一級(jí)分行卻需要花費(fèi)大量時(shí)間對不良貸款項(xiàng)目進(jìn)行熟悉，通過實(shí)地走訪，分析比較方能得出具體的處置方案。如果不讓原經(jīng)營單位共同參與到該移交項(xiàng)目的處置工作中，就會(huì)直接影響到該項(xiàng)目的處置進(jìn)度，并很有可能錯(cuò)失處置的最佳時(shí)機(jī)，造成不可挽回的損失。

某商業(yè)銀行的某一級(jí)分行為解決這個(gè)問題采取了一級(jí)分行與經(jīng)辦行“聯(lián)合經(jīng)營”的措施來應(yīng)對。對于已經(jīng)移交的不良貸款項(xiàng)目，由原經(jīng)辦行與資產(chǎn)保全部門共同參與處置工作，分工配合，協(xié)調(diào)一致，有效提高了不良貸款的處置效率。針對重大疑難項(xiàng)目成立項(xiàng)目組，項(xiàng)目組成員由原經(jīng)辦行與資產(chǎn)保全部以及其余一級(jí)分行相關(guān)部門組成，通過項(xiàng)目專題研究的形式為每個(gè)項(xiàng)目度身制定處置方案，并且建立定期報(bào)告制度，隨時(shí)掌握方案推進(jìn)動(dòng)態(tài)。比如2009年，該一級(jí)分行全年共完成82戶公司類不良貸款項(xiàng)目的清戶工作，清戶率達(dá)到65%。“聯(lián)合經(jīng)營”卓有成效。

（二）商業(yè)銀行不良貸款集中經(jīng)營后的賬務(wù)核算與定價(jià)

隨著不良貸款集中經(jīng)營改革的深入，不良資產(chǎn)經(jīng)營部門需要從責(zé)任中心向利潤中心轉(zhuǎn)變，這其中涉及到兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，一是不良資產(chǎn)的定價(jià);二是不良資產(chǎn)經(jīng)營部門的獨(dú)立核算。

要實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)處置利潤中心的目標(biāo)，必須做到賬務(wù)劃轉(zhuǎn)，獨(dú)立核算。如果要實(shí)現(xiàn)賬務(wù)劃轉(zhuǎn)，一級(jí)分行必須通過研究分析所經(jīng)營的不良資產(chǎn)產(chǎn)品特點(diǎn)，確定成本構(gòu)成，合理計(jì)量和分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。在合理確定項(xiàng)目的定價(jià)中，可能還需要會(huì)同律師、評估師等中介機(jī)構(gòu)對具體項(xiàng)目進(jìn)行核查，通過專業(yè)化隊(duì)伍保證定價(jià)的科學(xué)性。

同時(shí)，獨(dú)立核算的集中經(jīng)營還必須出臺(tái)對資產(chǎn)保全人員的考核評價(jià)辦法。公平、有效、合理的考核評價(jià)辦法應(yīng)當(dāng)保證員工收入與貢獻(xiàn)的匹配，適當(dāng)引入激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)資產(chǎn)保全人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

要滿足以上兩點(diǎn)要求，各商業(yè)銀行對于賬務(wù)核算和定價(jià)問題必須出臺(tái)相應(yīng)的具體規(guī)定，完善本行管理制度

（三）商業(yè)銀行不良貸款集中經(jīng)營后資產(chǎn)保全隊(duì)伍的專業(yè)化建設(shè)

在不良貸款集中經(jīng)營改革之前，一級(jí)分行資產(chǎn)保全部門承擔(dān)的是管理職能。在集中經(jīng)營后，一級(jí)分行必須盡快轉(zhuǎn)變職能，建立起一支專業(yè)素質(zhì)過硬的資產(chǎn)保全隊(duì)伍，需要對于銀行相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程有一定的認(rèn)識(shí)，掌握不良貸款各項(xiàng)處置方式，理解運(yùn)用有關(guān)法律法規(guī)，不斷累積實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，使資產(chǎn)保全部門轉(zhuǎn)變成為所轄全口徑不良資產(chǎn)的專業(yè)化經(jīng)營、管理、處置的歸口部門。

（四）由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用與法律環(huán)境屬于外部環(huán)境，銀行公司都在其中，如要單獨(dú)改變會(huì)有難度。因此要從內(nèi)部因素探討不良貸款的控制措施。主要管理者應(yīng)建立符合規(guī)定的經(jīng)營管理、穩(wěn)定發(fā)展的策略，符合規(guī)定的經(jīng)營是銀行業(yè)存在和發(fā)展的基本前提，是銀行安全性，流動(dòng)性穩(wěn)健運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)。符合規(guī)定經(jīng)營對于預(yù)防銀行業(yè)的市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)經(jīng)營至關(guān)重要。作為金融機(jī)構(gòu)的管理者，應(yīng)堅(jiān)持合法管理、穩(wěn)健發(fā)展的觀念，貸款方案應(yīng)在充分考慮安全性（流動(dòng)性）的基礎(chǔ)上，有效的組合其權(quán)益性和風(fēng)險(xiǎn)性。同時(shí)，管理者應(yīng)建立權(quán)責(zé)明確、相互管理的組織結(jié)構(gòu)，前、中、后臺(tái)部門應(yīng)合作起來控制不良貸款 要管理不良零售貸款，大致應(yīng)分為兩個(gè)方面，一是預(yù)防不良貸款的增長，需要前臺(tái)和中臺(tái)部門依據(jù)責(zé)任進(jìn)行管理。比如前臺(tái)的信貸經(jīng)理，應(yīng)將貸款前的調(diào)查、貸款后的檢查做得認(rèn)真;而中臺(tái)的審查和審批人員則應(yīng)做到獨(dú)立性審理貸款，誠實(shí)、全面、精準(zhǔn)預(yù)測業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并策劃降低風(fēng)險(xiǎn)的辦法;二是管理或?qū)⒉涣假J款存量最小化，需前臺(tái)、后臺(tái)等部門根據(jù)權(quán)責(zé)相互聯(lián)動(dòng)完成[4]。比如后臺(tái)的資產(chǎn)清收人員需要前臺(tái)客戶經(jīng)理的合理配合才會(huì)事半功倍.然而建立規(guī)模性、科學(xué)的績效考核體系也是一種很好的對策. 一是信貸發(fā)展和貸款質(zhì)量管理指標(biāo)應(yīng)統(tǒng)一的收入到領(lǐng)導(dǎo)班子績效考核中，而其占有的分值比重不應(yīng)有太大差距。二是信貸前、中、后臺(tái)部門應(yīng)有標(biāo)準(zhǔn)明確的季度和年度信貸技校考核標(biāo)準(zhǔn)，如不良貸款率、不良貸款額、不良貸款清收率、不良貸款清收額等。

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