淺析經濟新常態下商業銀行信貸業務風險防范

姜皓原　金文犀

[內容提要]本文通過對當前“三去一降”經濟新常態背景下國有四大銀行信貸資產質量現狀以及風險影響因素進行分析，提出有效防范化解金融風險的策略和措施，為推進銀行業轉型發展、有效支持經濟建設提供重要參考。

[關鍵詞] 新常態 商業銀行 信貸業務

信貸業務是商業銀行傳統主導業務和利潤增長的重要來源，也是經濟社會發展的重要引擎。隨著“三去一降”經濟轉型深入實施，銀行信貸業務風險不斷上升，盈利增長速度普遍下滑，已經成為政府、銀行和監管部門普遍關心的問題。本文通過對供給側結構性改革經濟新常態背景下銀行信貸業務風險特征因素進行分析，提出客觀有效防范措施，提升銀行信貸業務健康發展能力。

一、四大銀行信貸業務風險及現狀

近年來，國內經濟受“增長速度換擋期、結構調整陣痛期、前期刺激政策消化期”三期疊加因素影響，進入轉型發展新常態，特別是隨著“三去一降”供給側結構性改革深入實施，部分企業經營困難、資金緊張，商業銀行不良貸款上升、盈利增速趨緩。2017年，工、農、中、建四大銀行凈利潤增速均下滑至5%以下，而不良貸款余額則高達7657.8億元。2018年，銀行信貸風險壓力不減，四大銀行在不良貸款率沒有明顯變化情況下仍延續上年態勢，除農行不良貸款額下降2.15%外，工、中、建三行均保持5%左右增長。

二、銀行信貸業務風險影響因素分析

（一）宏觀經濟金融環境分析

1.結構調整，部分行業不良貸款上升。近年來，國家深入推進經濟結構和發展方式轉變，嚴格控制高能耗、高污染、低產出以及房地產等產能過剩行業和企業發展，由于各家銀行機構行業信貸政策的調整，使得“兩高一低”和產能過剩行業以及下游企業經營環境發生重大改變，銀行貸款減少，企業經營困難，導致不良貸款上升。

2.新常態下，信貸投放總量增長趨緩。十八大以來，我國經濟政策導向逐步淡化對GDP增長考核，更加注重發展質量提升，不再采取前幾年過渡刺激政策，并主動將經濟增長目標放緩至7%左右。這些因素導致企業產能下降，銀行投放減少，貸款增長速度減緩，由于貸款新增不足總量下降，導致不良貸款率上升。

3.渠道多元化，加大銀行信貸資產監管難度。近年來，隨著資本市場、互聯網金融等快速發展，企業融資渠道不斷拓展，直接融資與間接融資、線下融資與線上融資、銀行貸款與民間借貸等方式和渠道為企業借貸打開了方便之門，當企業有更多的融資品種和渠道可以選擇時，加大了銀行對企業生產經營、融資監測監管難度，增加信貸資產的風險管控。

（二）銀行內部貸款管理分析

1.貸款審查流程不科學。目前，為強化信貸風險管控，國有大型商業銀行都建立相對完善的貸款審批流程，從系統上對貸前調查、評估授信、審查審批等重要環節予以控制，并實行了“雙人調查”“換手管理”等制約機制，但由于貸審會多設在銀行總部或一級分行，對基層企業具體情況不很了解，只能從上報資料和信貸政策上確定貸款是否通過審查，這樣難免不會出現偏差，使注重粉飾報表的企業蒙混過關。

2.貸后檢查管理不到位。在貸款管理上，各家銀行普遍執行“五級分類管理法”，即將信貸資產分為正常、關注、次級、可疑、損失五種類型，并對不同風險類型貸款提出相應檢查頻率和管理要求。然而，在執行過程中各基層行營銷人員由于工作指標壓力大，重貸輕管問題突出，往往僅從信貸臺賬系統進行表面維護，檢查報告內容空洞不實，對企業真實情況不能及時掌握，信貸風險防范措施難以落實到位。

3.審計監督機制不完善。近年來，盡管國家銀監局、審計局相繼加大了對商業銀行信貸資金的監管力度，由于受機構人員相對不足、檢查頻次少、檢查時間短等限制，當前銀行貸款的監督管理則更多的是依賴商業銀行內部審計和上級行業務檢查，但內部監督檢查受制于整體利益缺乏獨立性，對發現隱患所提出的整改建議，又很難得到妥善充分地解決。

三、經濟新常態下銀行信貸資產風險防范措施

（一）積極構建和諧金融生態環境

1.完善產品風險管控制度。在信貸產品推出之前，雖然各家金融機構對各類風險點進行了預判，并在業務流程中設置了相關防范措施和條件。但是，一些受客觀環境和市場變化因素影響較大的個人住房貸款、信用卡分期、小微企業網貸通等往往出現突發情況，表現對發生欠款問題預見性不高。在網絡貸款不斷推陳出新情況下，銀保監局、人民銀行等監管部門應統籌考慮同類產品可能發生的問題以及處理方式。

2.增強銀行貸款自主性。應該說市場經濟的充分發展和監管工作不斷完善提升，為商業銀行自主經營，特別是貸款投放提供了廣闊空間。但是，在實際工作中銀行發放貸款不僅是取決于企業是否符合貸款條件，而更多的是為了保障社會安定和經濟發展，貸款往往與政府財政社保存款相掛鉤，政府以各種方式理由間接干預銀行經營行為時有發生。

3.提高征信系統管理效能。對目前法人和個人兩大征信系統進行完善，在法人系統方面建議稅務局、工商局與金融系統聯網，企業在貸款時通過金融系統可以查詢注冊登記和繳稅情況，加大企業通過粉飾報表多融資的難度;在個人系統方面建議增加個人收入、納稅以及房產和其他資產情況，便于全面綜合分析借款人情況。

（二）努力提高銀行信貸風險防控能力

1.加強商業銀行內部管理。綜合推進銀行信貸業務線上線下一體化流程改造，將風險控制關口前移扎緊，嚴把貸前調查關，在目前雙人調查基礎上實行“雙人換手”管理，從根本上杜絕“人情貸”和“問題貸”。同時，建立重大項目審批負責制，對參會人員發表意見記錄存檔，必要時錄音錄像，對除市場環境發生重大變化外，決策嚴重失誤造成貸款損失的，追究其責任。

2.改進貸款投放管理機制。目前，銀行信貸投入往往實行總行和一級分行審批制，并實行前臺（營銷）和后臺（審批）雙線分離，其目的是相互牽制規避道德風險。但是，在實際運用中由于前臺營銷人員追求業績和個人利益，往往通過“打擦邊球”方式將關系企業和客戶推薦上來，加之審批機構對地域和企業情況了解不足，使問題企業可能獲得貸款。建議適度下沉貸款審批權限，將有抵（質）押物的小額個人和小微企業貸款審批權限下放到二級分行或一級支行，并落實貸款從調查、發放到收回終身負責機制，切實提升信貸從業人員行為約束力。

3.強化從業人員考核管理。統一設立“信貸從業資格證”管理制度，由人民銀行或銀保監局統一制訂標準，信貸從業人員必須考試持證上崗，每年接受繼續教育培訓考核。加強信貸人員不良貸款成因分析，對確為盡職調查不實，與企業串通合謀造假，貸后管理檢查瀆職，致使貸款蒙受損失的，給予經濟與行政雙重處罰，觸犯法律的堅決移送司法部門處理，并在銀行間建立信貸從業禁入名單互通機制，使其終身不可從事銀行貸款工作。