淺析促進公共資源交易業務與財務管理融合發展

張桂敏

摘要：保證金與交易業務是公共資源交易工作的兩項核心內容，在信息化的時代背景下，本文旨在研究公共資源交易機構如何適應新的發展形勢，推動保證金財務管理與交易業務融合發展，進一步降低制度性成本，提高工作質量和效率，在管理體制和機制方面實現改革創新，在業務信息化發展方面實現新突破，全面提升公共資源交易發展水平。

關鍵詞：保證金 信息化 融合 創新

隨著我國公共資源交易事業的快速發展，各類交易業務的外部政策環境和內部業務運行要求都隨之產生了較大變化，作為保障公共資源交易項目順利進行的公共資源交易保證金，如何適應新時期交易業務發展需要，進一步提升在交易業務中的保障和規范作用，推動公共資源交易保證金和項目交易融和一體發展，促進公共資源交易市場健康平穩運行，是各地公共資源交易機構普遍關心的課題。

一、保證金與交易業務的關聯性

公共資源交易保證金因業務性質具有自身特點：一是該項資金為保障項目順利交易而產生，項目交易結束后該項資金應按時退還給投標（競拍）企業，屬于代收代管性質;二是該項資金涉及業務范圍廣，賬目往來頻繁，代收代管時間隨交易項目種類和交易方式不同而不同，沒有統一的退付時間標準：三是該項資金與交易項目存在嚴格的對應關系，在實際工作中與交易工作和財務管理緊密相連，具有雙重業務屬性。

二、存在的問題

（一）業務銜接不夠緊密。公共資源交易保證金自身具有的雙重屬性，易導致財務記賬和業務運行出現脫節。在日常工作中，財務人員依據保證金合作銀行生成的流水單據進行財務記賬，而業務運行科室則依據交易項目運行情況組織開展保證金收退業務，投標（競拍）企業因自身原因打款時間無法統一，且依據《中華人民共和國政府采購法》和《中華人民共和國招投標法》規定，交易項目開標前任何人無權獲知企業的報名和保證金繳納信息，因此財務人員在保證金入賬記錄時只能依據銀行打款流水信息進行處理，無法將保證金繳納信息與項目進行關聯。

（二）財務對賬管理困難。公共資源交易保證金日常業務量較大，現行管理方式仍以人工記賬為主，受從業人員數量和能力影響，易導致保證金退還處理工作中易出現重復退款、退錯賬戶、退還超時等問題，同時按照法律規定，投標（競拍）企業可通過電匯、支票、匯票等方式從基本賬戶中轉出保證金，如內部財務對賬工作不及時，上述問題將無法及時發現和處理。

（三）業務系統孤立運行。目前，各地公共資源交易中心按照國務院辦公廳關于實現公共資源交易平臺從依托有形場所向以電子化平臺為主轉變的總體要求，不斷建立完善公共資源電子交易系統，基本實現了項目全流程電子化交易。但與之對應的是，保證金財務管理系統仍以人工線下操作為主，在日常業務運行中，受不同業務規定限制，交易系統與保證金財務系統保持獨立運行，出現信息交互不對稱問題，影響了工作效率和質量。

三、信息化背景下的研究與探索

對于公共資源交易業務與保證金管理工作中暴露出的問題，不少城市公共資源交易機構都進行了深入研究和探索，形成了幾種具有地域特色的管理模式。這些模式的共同點都是以交易系統和銀行金融系統對接為主，在公共資源交易機構開設一個總賬號的基礎上，下設若干子賬號，所有子賬號具有銀行賬號的所有屬性和功能，并與交易項目緊密關聯。下面就取其中兩種模式進行簡析：

一種模式是以項目為單位，由交易系統向銀行系統發起指令生成單獨子賬號，該子賬號通過交易系統向所有該項目投標人開放，投標人按招標文件要求向該賬戶打入投標（競拍）保證金后，項目開標時系統自動抓取投標人保證金繳納信息，項目結束后工作人員通過交易系統審核、發起退款，實現保證金原路退回。另一種模式是以項目為框架，以投標（競拍）人為單位，通過交易系統向銀行系統發起指令后，該項目下每個投標（競拍）人便可獲得獨立子賬號，該子賬號在系統內自動歸集到相應的項目下，開標時以項目為單位自動抓取顯示所有投標（競拍）人保證金交納信息，交易結束后與上述模式相同，工作人員可在法定時限內通過系統審核、發起退款，保證金原路退回。該模式的獨特優點是同項目投標（競拍）人之間因子賬號不同，無法相互獲取（競拍）信息，一定程度上遏制了圍標、串標等違法違規活動。

上述兩種模式共同之處都是以公共資源電子化交易為契機，將保證金工作納入交易系統一同管理，進一步提高了工作質量和效率，減少了工作失誤。但在交易系統與財務系統關聯方面缺少更深層次的嘗試和探索，并未從根本上建立保證金財務管理與項目交易工作聯動機制，信息交互不夠充分。

四、保證金與交易業務融合發展的思考

結合公共資源交易保證金管理工作發展現狀，就進一步強化財務管理與交易工作的融合發展，個人認為應從以下幾個方面開展研究與探索：

（一）開展軟件研發合作。參照公共資源電子交易系統與銀行金融系統合作模式，選擇國內具有代表性的財務軟件開發公司進行系統對接，將交易系統內產生的保證金信息實時導入財務軟件系統內，轉化為符合財務規定的系統信息。為便于財務記賬管理，可由交易系統通過銀行金融系統獲取投標（競拍）人交款流水信息，按交易時間自動排序，財務人員只需登錄財務軟件系統便可獲取全部的保證金交退信息。為提高財務管理工作質量，在系統對接研發時，應設立保證金信息篩查和對賬功能，對特殊情況下退款不成功的企業信息自動進行篩選，及時告知財務人員進行處理;財務系統內的賬目數據，應定期與交易系統、銀行系統進行比對，出現數據信息不一致時，系統及時發起預警信息，由財務人員進行人工比對排查，降低保證金管理工作風險。

（二）深入運用大數據分析。在日常工作運行過程中，將業務運行過程細化為不同的節點，配套建立詳細的工作運行日志。一是建立詳細系統運行數據記錄。公共資源交易保證金管理工作涉及業務交易系統、銀行金融系統和財務管理系統，牽扯點多面廣，在系統對接運行過程中易出現運行問題，需要在日常工作中對系統流程細化，針對多發易發系統問題建立大數據分析模型，準確研判問題源頭，有針對性配套完善應急管理措施，保障系統平穩運行。二是建立詳細人為工作節點數據記錄。除卻系統問題，人為影響是保證金管理工作的重要因素，在工作中按照業務制度規定，將人為工作流程細化為多個節點，建立日常工作日志，通過大數據分析工作中問題易發節點，深入研判是否因人員素質、制度漏洞等問題引發，在工作中加以完善。

（三）創新業務發展思路。公共資源交易業務是一項全新的業務領域，其運行完善也必然有一個日益完善的過程，哈佛商學院出版社出版的“THE NEw clo LEADER”（中譯本《新型cio領導力》）一書中提出了cio理念，方法就是bpi（業務流程改進）和bpr（業務流程重組），答案就是建立良好的it治理機制，要在新領域內實現新突破，必須要對現行的業務制度流程進行創新。一是創新管理模式。將原來的交易業務與財務業務縱向條塊化管理，逐步調整為以項目為單位的模塊化管理，打通業務管理與財務管理之間的信息通道，促進兩者互為支撐，融合發展;二是建立新型績效考核體系。在模塊化運行的基礎上，對現行的崗位責任和績效目標進行重新設定，打破原有的單一業務指標考核，建立業務運行和財務管理復合式績效考核體系，使處于單位整體中的任何個體都負有雙重的業務考核指標。

公共資源交易業務中的保證金和交易業務兩大板塊的融合發展，涉及業務運行與管理體制的創新改革，非短期內突擊能解決。公共資源交易機構應站在整體角度搭建外部框架和運行主線，在微觀層面對業務融合運行進行監管和完善，充分結合二者的特殊業務屬性，在現有的法律法規和政策規定范圍內，突破現有管理制度束縛，趟出一條業務融合協調發展的創新之路。