利用銀行支付接口實現無現金直接支付

袁自立　馬紅正

【摘要】本文通過介紹分析銀行預留給企事業客戶的支付接口實現無現金直接支付，并剖析無現金支付的原理，結合實際使用情況分析現階段使用無現金支付方式存在的優缺點。

【關鍵詞】銀企直連;接口;無現金支付

一、目前財務支付的方法和渠道

隨著中國社會不斷進步，中國的經濟也在不斷地迅猛發展。單位與單位之間、單位與個人之間的經濟往來也越來越頻繁。財務工作的最后環節——出納也是業務量的不斷增大，承受著越來越多的工作壓力。出納承擔著整個財務工作的最后一個也是最為謹慎的任務——支付。目前國內企事業單位支付的方法和渠道主要有如下幾種：一、現金。每天從銀行提取備用金用于當日開支。這樣的方法很大程度受限于安全性和財務人員的素質，隨著財務制度要求逐漸嚴格，這樣的支付手段已經逐漸成為財務部門的備選方案。二、支票。由財務部門出納人員開具銀行支票，收款人取得支票后到相應的銀行兌現。這樣的方法要遠遠比第一種純現金的方法安全許多，但是依然存在缺點，如會增加財務部門工作成本、簽發支票較為繁瑣等。三、網上銀行轉賬。由出納人員登錄網上銀行，輸入收款的銀行賬號和收款金額進行網上銀行轉賬操作。這樣的方法較為方便和靈活，并且極大地提高了安全性，符合財務制度的嚴格要求，目前為主流的支付方式。四、無現金支付。這種支付方式的基礎是第三種的網上銀行轉賬，可以通過技術開發，無縫地配合企事業單位的ERP系統或者財務管理系統實現直接支付，也不需要登錄網上銀行、插入U盾、出納再次手工輸入收款人信息等操作步驟，真正實現了“即點即付”，適合財務工作業務量較大的單位使用，能夠極大地提高出納的工作效率，降低重復工作強度和錯誤率，為目前較為先進的支付方式。

二、無現金支付的原理

無現金支付類似于日常使用的“支付寶快捷支付”，即不需要輸入登錄網上銀行、輸入支付密碼、插入U盾等操作步驟，即可用預先設定好的銀行賬戶向指定的收款賬戶支付指定的金額。這樣即可免去出納人員大量的重復工作，提高了效率。目前支持無現金支付的銀行有很多，本文僅以筆者工作單位合作的中國農業銀行來舉例。

第一步：首先由企事業單位自己的ERP系統或財務管理系統生成結算單。結算單中包括收款人的銀行賬號、賬戶名、開戶行信息、支付金額等信息。生成出來的結算單由出納人員進行最終確認是否完全正確。如正確則進行下一步;如不正確則返回由會計人員進行修改直至支付信息完全正確。

第二步：生成后的結算單會自動或者手工導入無現金系統，根據不同的業務類型（單筆支付、批量支付）轉變成符合銀行規定格式的報文或者批處理支付文件，傳送至安裝在前置機上的銀行平臺接口軟件。

第三步：前置機上的銀行平臺軟件將符合銀行規定格式的報文或者批處理支付文件通過專用網絡或者共用網絡傳輸給銀行服務器，進入銀行處理過程。前置機可以是一臺普通PC機或者是一臺服務器，前置機上安裝有銀行發布的平臺軟件，提供數據傳輸服務，前置機需要同時連接單位內部的財務網絡和能夠將數據傳輸給銀行的專線網絡或者公用網絡。

第四步：當包含支付信息的數據通過網絡傳給銀行服務器之后，銀行會進行處理，處理的結果會通過報文或者文件的形式反饋給前置機上的平臺軟件。這時，單位的ERP系統或者財務系統就可以查詢到對應的支付結果，出納人員可以及時地對支付結果進行確認以便重新支付等后續工作的進行。

三、無現金支付的優點

無現金支付和傳統支付方式相比具有如下優點：

（一）有效規避資金流轉過程中的風險

目前，財務部門支付業務繁多、資金支付總量巨大。如果采用現金支付，則存在一定的安全風險，同時，在取款和支付等環節，也可能出現現金清點錯誤。若采用轉賬支票方式，需要準確填寫各項信息并加蓋印鑒以及辦理進賬手續等，效率低下，而且在支票的開具、傳遞等環節也存在差錯和安全風險。

（二）優化了工作流程，提高了工作效率

在無現金支付系統中，支付憑證生成時，收款人信息、支付金額等相關支付信息已由會計人員錄入完畢，憑證經復核無誤后，交由出納人員;出納人員將支付系統中的支付信息與記賬憑證有關原始信息核對無誤后，發出支付指令，即可實現資金及時支付。有效減少了財務人員和報銷師生的工作量。

（三）有利于加強內部控制

無現金支付系統包括財務核算系統和網上銀行支付系統兩個端口，只有同時插入U盾并輸入登錄口令.方可登錄系統實現資金支付。另外.無現金支付的每一步驟都可以根據管理需要。設置不同層級的審批權限：管理人員也可以通過支付系統實現實時監控。這對于保護資金安全、加強內部控制.起到重要作用。

四、無現金支付的缺點

雖然無現金支付和其他支付方式相比有著明顯有點，但是目前也仍然有些不足：

（一）系統在實際運行中會出現運行不穩定的情況，可能帶來支付風險

由于系統軟件、網絡或者財務核算系統與網上銀行支付系統的對接等方面的原因，可能會出現支付失敗或支付結果“不確定”的情況，需要由財務人員通過查詢交易明細或與銀行對賬而做出是否支付成功的判斷并據此做出相應處理.一定程度上增加了財務人員的風險。

（二）支付業務產生大量的銀行支付回單，而回單記錄的信息不夠全面

例如，銀行回單不能記錄其對應的記賬憑證編號，造成在將銀行回單作為附件粘附于記賬憑證時，需要在財務核算系統進行人工查詢，加大了實際工作量。另外，由于回單數量多，銀行打印不及時，影響到記賬憑證的及時整理和裝訂.

（三）銀行對賬工作量大

目前財務系統與銀行支付系統自動對賬功能尚不成熟，銀行對賬還需輔助較多的手動操作，加之支付業務量增多，增加了銀行對賬的工作量。

（四）系統與財政國庫集中支付制度的特殊性存在沖突

由于財政資金管理和國庫集中支付審批流程的特殊性，其與高校財務支付系統直接對接的接口尚未開放，尚不能實現核算與支付的一體化。另外，隨著財政改革的推進，高校資金的獲取與支付，將越來越多地通過國庫集中支付系統實現.這為現行支付系統的持續運行和發展帶來阻礙。

盡管無現金支付系統存在一定的問題，但其目前還是能給企事業單位的財務工作帶來極大的便利，能夠極大地簡化財務人員的工作。