海洋投資企業稅收籌劃的主要誤區及優化對策

陳志永

【摘 要】本文講述了海洋投資企業稅收籌劃的主要誤區，重點闡述了優化的對策，希望為企業相關人士工作提供參考。

【關鍵詞】海洋投資企業；稅收籌劃；主要誤區；優化對策

現代企業已經開始重視稅收籌劃工作的重要性，并在發展過程中，進行稅收籌劃，但是在海洋投資企業中，還存在工作誤區，影響稅收籌劃的發展，需要涉稅人員提升工作重視程度，優化稅收籌劃工作，減少企業經濟損失。

一、海洋投資企業稅收籌劃的主要誤區

（一）我國稅收法律不健全

目前我國對企業稅收籌劃的法律法規比較完善，但是專門針對海洋投資企業的稅收和行政法律還比較少，對其稅收征管工作，不能有效約束。另外，我國的稅收經常根據市場發展情況進行一定的調整，如果不能學習有關政策，海洋投資企業就會步入稅收籌劃的誤區。

（二）缺少納稅風險防范意識

有的海洋投資企業上市時間較早，發展過程中，出現組織設置不全面、經營手段不正確和企業發展戰略不明確的情況，加上企業在發展過程中，過于追求經濟利益，進而淡化納稅風險意識。并且企業中辦稅人員對國家更新的稅收政策和優惠政策不能良好掌握，缺少一定風險防范意識。企業領導制定經營策略時，不能結合國家優惠稅收政策，出現企業稅負增高的情況，雖然在投資過程中，產生一定的收益，但是實際成本消耗較大，入不敷出，出現虧損情況。企業領導人不能意識到納稅風險的重要性，一味追求利益，使用不良手段降低納稅金額，這雖然在一定程度上可以提升企業經濟收益，但是為其將來發展埋下禍根，會得到法律的制裁。

（三）涉稅人員素質較低

我國海洋投資企業在實際工作過程中，經常出現稅收籌劃誤區，主要源頭是涉稅人員對此工作把控不到位，主要體現在；涉稅人員專業性不強，會計單據和憑證不相符，不能依法補全涉稅手續。會計工作是整個企業發展的基礎，也是規避納稅風險的主要源頭，如果在日常工作中，出現錯誤，會直接影響稅務的申報工作，并減少稅務工作的精準性。目前在海洋投資企業中，只有會計部門做好工作，才能保證納稅籌劃工作的優化。但是現在很多會計在工作中，不能很好的區分稅務和財務，再加上對相關法律法規理解不到位，實際工作中，將兩者混淆。例如在海洋投資企業中經常出現這種問題：財務人員未能結合會計要素，進行投資等業務的處理，并未能明確稅法要求和實際工作的差別，成本的計算就不精確。

（四）稅務管理體系不完善

產生稅收籌劃誤區的原因，主要的一點是海洋企業內部管理制度不完善，財會部門工作流程簡單，缺少有效的監管機制，實際工作中出現財務和稅收風險不能及時發現，會嚴重阻礙其發展。另外，企業中缺少有效的財務信息溝通，在科技發展的現在，很多企業都建立網站平臺，各部門在平臺中進行溝通，但是實際工作中，財務部門不能和其他部門做好交流，財務信息收集不到位。海洋投資企業只有做到財務部門和其他部門縱向和橫向信息的良好傳遞，才能提升工作效率，但是事實是財務部門管理體系不完善，信息傳達準確性降低，借此影響工作的正常進行，阻礙了稅收籌劃的最終結果。

二、海洋投資企業稅收籌劃的優化對策

（一）完善稅收法律

我國的稅收政策不是一成不變的，而是根據我國發展的情況，進行相應的變化，不但國家在稅收方面進行政策和法律的完善，還需要當地稅務機關針對本地的實際發展情況，制定一些稅收優惠政策，借此有效幫助企業快速發展，需要企業對相關稅收政策和法律法規進行學習，工作中，將優惠政策運用到稅收籌劃工作中。如果企業不能有效的進行相關政策學習，繳稅過程中就可能出現多繳的情況，并且可能出現違反稅法規定的行為，產生罰金。因此，需要在完善稅收籌劃相關法律法規過程中，做好學習工作，增強海洋投資企業稅收籌劃的精準性和科學性。

（二）增加企業稅收籌劃風險的防范意識

海洋投資企業在規劃和投資過程中，需要加強對稅收風險的控制，轉變傳統以企業領導意愿為主的工作形式，變為由企業中所有員工通過會議，共同進行決策，提升所有員工對稅收籌劃的防范意識，樹立良好的企業文化，管理人員定期向全體員工宣傳稅收籌劃風險的危害性。另外，重視財會部門的工作，嚴格按照工作準則和稅法進行工作，例如，在工作中，明確自身工作職責，針對財務工作中的每一個細節，都準時并且正確的完成，最大限度的降低企業納稅風險，嚴禁通過制造假的賬目進行造假，影響我國稅務工作。

（三）增強涉稅人員綜合素養

經過時代的變革，傳統的稅收籌劃已經不能符合現在多元化的要求，為了減少涉稅風險，需要對相關工作人員進行技術的培訓，提升其專業素養，令其工作符合現代市場發展需求。針對更新的稅收籌劃方法和相關法律法規等，通過講座的形式向涉稅人員傳授，提升其稅收籌劃能力，增強稅收籌劃工作的可行性，降低稅收可能出現的風險。站在企業長期發展的角度，會計人員良好的素質和企業考核指標深度融合，構建組織績效和個人績效互相協調的模式，促進企業的長久發展。另外現在全球經濟在發展過程中，突破創新，將傳統投資方法和新型互聯網生態模式結合，涉稅人員進行稅收工作時，需要結合市場變化環境，對產生的問題進行思考和創新，將稅收籌劃工作不在局限于財會部門，而是上升到商業發展階段，或者是企業戰略發展層次。針對企業中出現的各種數據，進行深入探究和整合，引導會計人員快速掌握大數據的中心理念，在大數據背景下不斷擴展思維，使用稅收籌劃，為其發展投入新動力，提升海洋投資企業的經濟效益。

（四）完善企業稅收籌劃工作管理機制

企業在發展過程中，風險控制管理體系的不健全是產生收稅籌劃風險的主要原因，因此需要在企業內部完善管理手段，加強對財務部門稅收工作的監督。針對企業中每個月產生的稅收報告，進行嚴格的檢查，稅收和財務有關負責人都在現場，籌劃過程中，產生的問題，及時找出原因，并采取措施解決。健全企業內部監督管理機制，可以聘請有專業資質的稅務機構對其進行核查，并將工作中缺失的內容提出來，督促企業進行調整，這樣可以有效的提升財務部門進行稅收籌劃工作的專業性。

（五）統籌規劃

海洋投資企業在發展過程中，需要結合目前市場發展情況和自身投資狀況，針對減少稅收籌劃風險，采取措施，可進行分級籌劃、統一管理的方法。海洋投資企業將權力下放，針對不同地區的子公司，可由其單獨進行稅收籌劃工作，最后由總公司進行審核管理，將原先的稅收籌劃工作分離，改變最終籌劃目標，令稅收籌劃工作和子公司發展情況更相近。另外，為了合理減稅，可實行遞延納稅的方法，詳細掌握各個地區的稅收政策和法律，學習相關政策后，再在實踐中有所運用。但是企業在實際運作中，稅收籌劃工作不能作為其管理最主要的環節，還要將其運用到為企業盈利上[2]。所以涉稅人員進行相關籌劃工作時，需要統籌全局，和企業文化和發展觀念結合，全面的進行資料的收集和整合，將其運用到消除稅收籌劃矛盾中，更好的減少稅負，促進企業長久發展。

三、結論

綜上所述，海洋投資企業在進行稅收統籌工作時，要與時共進，針對稅收籌劃工作中出現的問題，進行工作的創新，提升涉稅人員專業素質，加強對財務部門的管理，最終實現稅收籌劃的科學進行，推進海洋投資企業可持續發展。

【參考文獻】

[1]王悅.現代企業財務管理中的稅收籌劃問題研究[J].納稅，2019（07）：50+52.

[2]張赫.企業財務管理中稅收籌劃的應用及相關問題闡述[J].現代營銷（下旬刊），2019（02）：222.