對完善商業銀行財務管理運行機制的思考

宋劍玉

摘要：隨著社會經濟的快速發展，涌現出越來越多的商業銀行，商業銀行的發展受到多個方面因素的影響，財務管理運行機制則是其中最重要的因素之一。正確的財務管理運行機制能夠增加商業銀行的競爭力，幫助商業銀行更好的發展。本文簡要概述了對完善商業銀行財務管理運行機制的思考。

關鍵詞：商業銀行;財務管理;運行

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）012-0286-01

一、前言

如今，商業銀行的發展受到很多方面的影響，銀行之間的競爭十分激烈。商業銀行只有在財務運行管理運行機制方面進行不斷的改進創新，才能具有更強的競爭力，銀行制度更加完善，銀行發展也更加有前景。因此，不斷思考商業銀行財務管理運行機制，更有助于完善銀行機構運行機制。

二、完善商業銀行財務管理運行機制的思考

目前，對商業銀行財務管理運行機制的思考主要有幾個方面的內容，理解這些內容能夠更好的幫助商業銀行的發展。

1.轉變財務管理概念

商業銀行在規劃和確定銀行財務活動的時候，轉變財務管理的概念，需明確以下幾個方面的內容：第一，銀行的效益主要由風險、成本和收入三部分組成，商業銀行主要的經濟效益來源于將風險、成本開支控制在合理的范圍之內，使得收益保持穩定的增長。換句話說，實現股東最大價值的關鍵在于嚴格控制風險，合理安排各項投入資金，成本控制，風險管理，業務擴展同時發展才能保證商業銀行更好的發展。第二，股東價值實現最大化應當對當下和未來的收益做出適當的規劃和預期，即做到當前收益和長遠收益的平衡。第三，實現整個銀行價值的最大化才能更好的實現股東價值，讓銀行更好的發展。

2.加大對財務管理人員的培訓管理

銀行財務管理人員是財務管理機制施行的主要對象，可從以下幾個方面進行財務人員的培訓和管理。

首先，加強財務人員的業務學習。商業銀行在不斷的發展，在工作中會不斷出現新的問題，只有在上崗的過程中對出現的問題給予及時的反饋和學習，才能不斷加強銀行財務管理人員的工作能力，讓財務管理水平適應業務需求，財務系統更加規范。其次，完善銀行內控制度。必須嚴格按照財務規定的程序實行內部控制，財務公開程度和分級負責必須落實到位。對于重大財務項目，應該設立一定的審核管理機構，對商業銀行的各項財務開支嚴格管控，做到財務管理透明、公開。然后是，加強對商業銀行財務人員職業道德的教育。商業銀行可以通過組織財務人員參與道德講堂等活動，例如利用觀看網絡視頻的方式進行學習，實行打卡制度，或是利用一些反面的警示教材進行教育，讓財務人員明白道德的重要性。

3.對財務管理人員實行各種激勵機制。

商業銀行實行的各項激勵制度，必須做到公正、公平、公開，在實行的過程中不斷的改進和完善，目前主要有以下幾個方面：首先，適當調整商業銀行員工的薪酬制度，使得每一位員工得到與自己付出相應的薪酬，付出和收獲對等才能更好的激發出財務工作人員工作的積極性。其次，讓財務工作人員具有競爭意識，認識到只有認真負責的工作才能繼續留在銀行工作。很多員工認為銀行的工作是鐵飯碗，被聘用后便存在著一定的消極懈怠心理，對待工作不認真。實行競爭淘汰的制度能夠更好的幫助銀行財務工作人員做好自己的工作，明確自己的責任，在一定的危機感的氛圍中做好工作。最后，商業銀行工作人員的績效管理辦法也應當隨著實踐不斷的改進，建立有效的績效評估管理體系，確定合理的考核指標，以實際情況為準則進行績效考核，可以將績效考核與晉升機會等聯系，激發工作人員的工作潛力。

4.注意制度建設中的各個細節

一是商業銀行的制度建設需得從內部開始，以積極、主動的態度把會計相關工作做好，工作質量不斷提高。這樣做能夠讓商業銀行和資金投入者之間的信息交換全面，大大減少融資成本，還能夠進一步提高商業銀行的工作效率，對商業銀行的后續發展起著十分重要的作用。所以，商業銀行的財務制度管理應當從長遠發展的角度來人生審視每一個投資項目。通過這一系列措施讓商業銀行財務管理和內部建設更加健全。

二是謹防商業銀行財務工作人員發生貪污舞弊的現象，一定要配設相應的資金業務管理制度和管理人員。出納是財務工作中重要的崗位，其職責必須明確，出納不可再兼任其他與賬目收支相關的職位，避免出現做賬問題。此外，資金的管理不能僅有一人負責，應當采用多人負責的模式，或是由特定人員進行審核，相互監督，多層管理資金模式保證資金收支合理、安全。

三是商業銀行財務管理部門應當重視現金盤點工作，在每天銀行工作結束之前，留出一定的時間對當日銀行現金的收入和支出進行一定的結算，保證資金收入和支出沒有差異，此項工作可經由出納直接負責。現金的清點工作則可以使用定期或者不定期抽查的形式進行，但是，庫存現金的清點工作不能多于一個月，否則工作量將十分巨大，同時，出現問題也能夠及時的深入了解，調查清楚，責任到人。

四是在一定的時間里開展一定的活動以學習新出現的財務知識，研究和討論目前商業銀行財務管理制度存在的問題，及時聽取財務人員的意見和建議。采納合理有效的建議，讓財務人員具有主人翁意識，以更認真的態度對待財務工作。

三、結語

隨著社會經濟的發展，各種商業銀行相繼出現，商業銀行的競爭不斷加大。財務管理機制是商業銀行核心競爭力的重要內容。只有在商業銀行的發展中不斷發現財務運行機制的問題并進行一定的思考，采取有效解決問題的措施，才能促使商業銀行更好的發展。