推進國有企業公司治理體系的思考與建議

周煒楨

摘 要 構建現代化企業管理制度，是當前我國國有企業改革的一個重要方向，其核心是最終實現國有企業公司治理結構的科學性與先進性。隨著國有企業改革的不斷深化，國有企業公司治理體系日益完善，企業核心競爭力與發展活力得到較大提升。但由于信息、交易以及代理成本居高不下等問題，在一定程度上阻礙了國有企業公司治理體系的打造與完善。對此，需要建立起高效、科學的協調機制，將企業內部治理體系建設放在首要位置，持續深入實踐，不斷改進與完善體制機制，大力推動國有企業現代化管理工作的開展。

關鍵詞 國有企業 公司治理體系 原則 策略

一、公司治理的概念

公司治理也稱為公司法人治理結構。在公司制國有企業中，當發展規模及員工數量快速擴張后，為了有效地提高企業運作效率、降低成本，就有必要選擇一位具有優秀管理運營經驗的人來代表企業行使企業管理權力。因此也產生了一種委托代理的關系，實現了企業經營權與所有權的分離。同時，為規避企業經營者與所有者之間的矛盾，就要構架一套針對性的制度，該制度就是公司治理。一般來說，公司治理可以分為治理機制建設與治理機構設置兩個部分。其中，治理機構由股東會、董事會、監事會以及經理層四個方面組成;而治理機制就是針對以上四個組成部分權責有所劃分，起到相互之間平衡與制約作用的一系列規則。

我國當前經濟形勢下，對經濟體制的深度改革是全面深化改革的核心要點。其中，將政府與市場之間的關系處理好，讓資源配置過程中市場起到決定性作用，充分發揮政府的促進、引導職能，是改革的重中之重。尤其是在我國經濟進入新常態后，政府有關部門為了最大限度地降低經濟新形勢對我國經濟的沖擊，開始發掘內部需求，并通過改革供給側等措施來維持經濟的持續增長。在此過程中，國有企業不可避免地擠占了民營經濟下的私企的生存與發展空間。這就需要國有企業立足于市場資源配置，構建相應的、有針對性的組織制度，保證自身可持續健康發展，以健全、科學的公司法人治理結構為工具，切實實現現代化的國有企業管理。

二、構建現代化國有企業公司治理體系的必要性

國有企業是大力推動現代化建設、為民眾共同利益提供完善保障的中堅力量。基于此，國有企業核心競爭力的打造與提升勢在必行。我國在確立社會主義市場經濟體制后，國有企業也相應建立起公司制度，總體來說也是與市場經濟的深度融合。隨著國際化、法制化與市場化改革的不斷深入，公司法人治理結構也被廣泛應用。國有企業肩負了更加沉重的社會責任，在行業市場競爭中不斷優化與自我更替，打造獨有的核心競爭力。但與此同時，盡管國有企業紛紛建立起了董事會、股東會、監事會等組織，但在實際運作上卻難以充分發揮其應有的職能，使企業管理失衡。在部分國有企業中還存在著機制不完善、程序不嚴謹、決策不規范等弊端，缺乏進取開拓意識，故步自封。而員工薪酬只能增長不能下調、員工調配只能進入不能優化等現象，使國有企業越來越臃腫，缺乏發展活力。另外，國有企業還存在對經營者的投資責任認定追究、財務與經營等重大信息缺少透明度，國有資產被侵蝕、濫用等不足。隨著一系列國有企業治理問題的擴大與蔓延，極大地阻礙了國有企業與國有資本的合理有效配置，使肩負了重大社會責任的國有企業失去競爭力與發展活力，企業的營運效率與盈利能力也大打折扣，并且逐漸失去公信力。

通過當前已經開展公司治理的國有企業的實踐證明，公司治理的科學性和有效性與企業核心競爭力、股東投資價值以及國民經濟的積極發展都有密切的聯系。在國有企業中構建現代化的管理制度，尤其是公司治理體系，可以切實地實現企業健全發展、資源合理配置以及權責制衡。為了進一步提高我國國有企業的國內外競爭力與市場表現力、推進企業管理現代化建設，就必須有條不紊地實施國有企業治理體系與治理能力的打造，以公司治理制度建設為核心，充分發揮其實際功能。

三、國有企業公司治理的核心原則

（一）信息透明原則

公開透明作為國有企業中公司治理的首要原則，是體現國有企業價值的關鍵，更是有效化解國有企業營運過程中種種問題的前提條件。對于社會大眾來說，公開透明的公司治理是保障人民利益的根本，也有效維護了大眾的知情權。其次，公開透明有助于國有企業在證券交易市場中更好地履行職責，維護與落實證券市場監管規范。最后，公開透明的公司治理還可以為國有企業社會責任的執行提供保障，維護社會大眾整體利益。

（二）民主決策

在國有企業中實行民主決策制，可以將“一言堂”式的管理模式消滅在萌芽時期，有利于及時制止違反企業營運秩序的行為。依據企業內部民主決策制度，對企業自身發展過程中的重大事項展開公開決策，擴大監管范圍與力度，防范人為干擾因素對企業決策的影響。但需要注意的是，民主決策的目的是為了有效維護企業以及相關人員的利益，并將公共監管作為宗旨，充分體現股東會及董事會等集體的意愿，同時避免個人意愿凌駕于集體意愿的不良現象，積極引導公司廣大員工融入參與，投入到對國有企業公司治理完整過程的監督與持續改善中。

（三）保障國有企業誠信追責

企業誠信是實現國有企業可持續健康發展的基礎。當前部分國有企業員工利用職務之便，侵占國有資產，導致國有資產流失，不但嚴重違反了國家相關法律法規，還使國家與民眾的切身利益受到損害。因此對國有企業誠信的問責是保障國有企業公信度的關鍵。首先，要梳理國有企業人員架構，保障其完整性與有序性;其次，構建完善的獎懲制度，并嚴格參照執行。若出現違反制度者，則要依據條例使其承擔相應責任，以此提高相關人員的責任意識。

（四）維護與明確劃分股東主權

賦予公司股東股權是企業管理的基本原則。但部分國有企業中由于尚未樹立先進科學的思想意識，導致公司股東股權體現不充分、不完整。因此，在公司治理過程中還需要明確劃分內部主權，合法、合規地確立清晰的股東權責，以促進公司股東更好地履行職責，維護國有企業及社會大眾的根本利益。

四、國有企業公司治理體系構建策略

（一）優化公司治理結構

第一，對監事會職能充分授權，優化人事結構組織。首先，為監事會的職權提供大力保障，授予監事會調閱、檢查企業運營相關財務、合同以及重大會議等內容資料的權限，以及與之相關的調查權。監事會有權獨立聘請外部審計機構對公司相關事項、董事以及經理層級人員開展經濟審計，產生的審計費用由企業自身承擔。其次，優化監事會人事結構，以相關法律規范為指導，從企業外部獨立機構與中小股東代表中積極引入人員到監事會架構中，并保障引入人員具備豐富、全面的專業知識。

第二，加強董事會建設。董事會是國有企業公司治理體系中的樞紐，也是公司治理的核心，加強對董事會的建設意義重大。可以從以下幾個方面著手：首先，加大對董事會建設的投入，依法成立董事會，按照相關法律規范與公司章程，定期召開公司股東大會，并按照法定的流程與環節選舉、成立董事會。其次，優化董事會結構，保障企業外部董事占比高于內部，并積極引入獨立董事機制，納入擁有多元化專業知識結構的董事成員，建立完善、合理的董事會。再次，充分行使董事會的權責，明確界定、劃分股東會和董事會的權利與責任，使董事成員的專業優勢能夠完整地發揮出來，凸顯董事會的權威性與獨立性，切實實現企業經營者實施支配、企業所有者行使監管職責的良好局面。最后，規范董事會決策制度，保障董事會成員都擁有發表意見與表決的權利，避免董事長的“一言堂”行為，賦予董事會成員獨立的個人權責，并對董事會決策承擔相應的責任。

（二）構建公司治理機構制衡體系

首先，規范國有企業大股東行為，鼓勵小股東通過訴訟維護自身權益，規范企業信息披露行為與過程，通過法律規范以及企業相關章程約束與管控國有企業大股東的違規行為。證監部門以及國有資產監管組織還應針對國企大股東執行嚴格的問責與處罰制度，杜絕大股東在公司治理過程中的不良行為。其次，構建治理機構之間的制衡體系，打造完善、全面的公司章程，提高獨立于外部的董事成員占比，清晰地界定各個公司治理機構的權責范圍，列明股東會、董事會、監事會與經理層的權責清單，使其中的委托代理關系更加明確、清晰。最后，禁止公司治理機構組織交叉兼任，嚴格限制內部董事成員人數。

（三）搭建富有競爭性的市場體系

通過建立健全的產品以及經理人市場來完善市場體系，推動國有企業市場競爭力的打造。首先，對于產品市場來說，一個充滿競爭的產品市場可以對國有企業經理起到顯著的約束作用，同行企業、競爭產品以及新的競爭對手的出現，都將使國有企業面對更多的挑戰與機遇。其次，對于經理人市場來說，我國當前的市場經濟發展在經歷了高速期后步入到了新常態中，企業股東對經營者的要求也越來越嚴格。只有不斷提高經營業績，做好企業管理，才能充分體現經理人的價值。這也是企業管理權與所有權分離的必然結果。激烈的市場競爭也促使經理人不斷提高自身管理能力，推動企業的積極發展，形成一個良性競爭的局面。

（四）做好現代化公司治理文化建設

公司治理文化建設是保障企業治理理念先進性的重要途徑。國有企業應該打造適宜自身市場競爭、以提高競爭力為目標的公司治理理念。國有企業還要從自身的社會效益與形象出發，樹立起社會責任與經濟效益并存的意識，積極引導企業治理文化在兼顧整體、實踐、發展以及風險控制中的不斷摸索與完善，把我國傳統的集體、包容與秩序等優秀價值觀融入公司治理中，打造具有中國特色的國有企業公司治理體系。

五、結語

構建有效、科學的國有企業公司治理結構，作為我國國有企業深化改革的重要部分，是一項復雜的系統工程，更是推動國家經濟體系改革與治理能力提升的重要手段。當前，我國國有企業基本上都實現了公司制，而公司治理就是國企改革的下一首要目標，其實現還需要社會各界的共同努力。只有在市場經濟發展、宏觀經濟環境與相關法律規范制度建設等多方面因素的合力下，才能切實實現現代化的國有企業管理體系，增強盈利能力以及對國有資本的控制力。同時，公司治理體系的完善也是一個循序漸進的過程，需要在不斷的摸索實踐中積累寶貴經驗，為此也可以充分借鑒國外優秀的公司治理經驗，結合我國實際國情，構建一套具有中國特色的企業高效運作體系。

（作者單位為新華多媒體數據有限公司）

參考文獻

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