企業集團資金信息化管理存在的問題與對策

尤偉紅

關鍵詞：資金信息化管理 ?問題 ?對策

隨著信息技術的快速發展，特別是銀企直聯和財企直聯技術的運用，一個集會計核算、資金業務和資金報表為一體的資金信息系統孕育而生，給企業集團的資金管理理念帶來深刻變化，資金管理手段有了質的提高。

一、企業集團資金信息化管理特點及運行中存在的問題

（一）企業集團資金信息化管理的特點

資金信息化管理，是通過軟件公司的資金信息系統，利用銀企直聯和財企直聯技術，對企業集團的資金進行實時、動態、有效管理的一種信息化模式。涉及的資金業務模塊主要包括：賬戶管理模塊、資金計劃模塊、資金結算模塊、銀行授信模塊、銀行貸款管理模塊、內部存貸款管理模塊等12個資金模塊，這些模塊的運用在一定程度上降低了資金集中管理成本，節約了資金時間價值，提高了資金集中管理的整體效益。

（二）企業集團資金信息化管理通常易忽視的問題

1、對系統管理員的管理不夠規范

資金信息系統的系統管理員主要承擔著系統用戶職責權限的分配，稍有不慎，將不兼容的權限分配錯誤或將此項權利任意授權給他人，都會給資金安全帶來巨大的隱患。該崗位在資金信息系統中處于核心位置，但許多單位缺乏對系統管理員從選擇、報批、監督、輪崗等方面的管理制度，容易失控。

2、忽視資金崗位人員的素質要求

與以往單一的財務核算系統制證功能相比，系統之間及系統內的資金業務單據數據聯動性、邏輯性都較強，對財務資金崗位人員的要求提高，實際運行時，財務資金崗位人員從認識系統到熟悉系統，都需要一定的時間磨合。因此，要求該崗位人員要有較扎實的基礎和較高的學習能力。

另外，由于利用銀企直聯和財企直聯技術，財務資金崗位人員可以直接通過資金信息系統完成支付，存在著支付錯誤或有意舞弊的風險。這就要求企業安排在該崗位的人員必須擁有極強資金安全意識、良好的道德品質和嫻熟的操作技能。

3、對系統使用效率的影響面估計不足

通常，資金信息系統標準產品設計是要適應廣泛的用戶需求，因此設置的界面不夠人性化，設計的基礎檔案表單不夠靈活，系統默認的資金業務單據和資金報表格式也不能較好地滿足企業集團個性化需求，需要后續的持續改進與優化，進而影響系統的使用效率。

從企業角度來看，企業集團下屬單位眾多，人員素質參差不齊，業務繁瑣、數據量巨大，各類資金基礎檔案信息、資金業務流轉全流程都在資金信息系統里完成，需要錄入的資金業務信息比以往的會計憑證中錄入的要素更詳細、更齊全，反映的內容也更清晰、更完整，每一個環節環環相扣，任意一個環節出現差錯，都會影響數據的及時性、準確性和完整性。

二、完善企業集團資金信息化管理運行的對策

（一）設立專門的集團資金管理小組，保障資金信息系統的長期有效運行

為了確保資金信息系統長期、有效運行，需設立資金管理業務指導小組和IT運維管理服務小組。前者主要負責對集團資金管理的整體規劃、資金管理制度的建立與完善、資金業務流程設計與優化、用戶權限管理的監督與檢查、資金基礎檔案的建立與維護、資金用戶的培訓與指導、資金數據的核查與分析等工作;后者負責銀行、軟硬件企業、安全認證企業等機構的溝通聯系，客商等主數據的管理，接收和解決業務部門的需求和故障，確保軟硬件的安全、穩定運行。

（二）持續改進資金業務流程，加強資金用戶培訓，提高資金信息系統的運行效率

根據企業集團自身的資金管理特點，在系統使用過程中反復對資金業務流程進行調試與優化，對系統默認的通用單據和報表樣式進行改進或重新設計，以達到個性化需求;加強資金用戶的培訓，建立常見問題解答集，強化資金操作安全意識和系統運用技能。

（三）加強企業集團內部、商業銀行、信息系統軟件與網絡安全等各個方面的風險防控

加強來自企業內部的用戶權限管理、Ukey的使用與保管、用戶密碼的管理，銀企直聯和財企直聯技術下的資金支付、財務人員的道德風險，與商業銀行的接口傳輸安全風險、資金信息系統的穩定性以及來自網絡安全等方面的風險，構筑一道安全防火墻機制。

三、結束語

總之，企業集團資金管理信息化建設不是一蹴而就的，需要持續投入足夠的人、財、物，不斷地調試與優化系統，并針對運行中出現的問題，找到對策逐一解決，從而達到企業集團資金集中管理的整體效益。

參考文獻

[1]公維軍.信息化下的集團企業資金管理初探[J].經管空間，2017（8）.