淺談中小企業財務管理中存在的問題及對策

南桑德艾瑞環保科技有限公司 王常順

1 中小企業加強財務管理的重要性與現實意義

企業財務管理是公司在整體目標下，對投資、籌資和資金，以及利潤分配等進行的管理，是通過價值形態對企業資金運動進行決策、計劃和控制的綜合性管理。通過對財務相關指標的分析，能客觀地反映出企業現在的經營狀況，并可以預測未來的發展趨勢。

中小企業是指在中華人民共和國境內依法設立的，人員規模和經營規模相對較小的企業，包括中型企業、小型企業和微型企業。目前，我國中小企業已經成為國民經濟的重要組成部分，對經濟的發展和社會的穩定起著舉足輕重的作用。但是由于我國大部分中小企業目前還沒有形成一套系統的、完善的財務管理模式，財務管理滯后于市場經濟對企業的要求，影響了中小企業的發展，因此中小企業加強財務管理具有重大的現實意義。

通過加強財務管理，可以幫助中小企業樹立正確的經營戰略和發展方向；通過加強財務管理，可以提高企業的融資水平，解決困擾中小企業多年的融資難問題；通過優化企業資本結構，合理配置各項資產，能加快資產的周轉速度，提高公司的運營效率，從而提高經濟效益；通過對各項財務數據的比較分析，還能發現公司運營中存在的問題，從而及時規避企業的經營風險。

2 我國中小企業財務管理中存在的問題

2.1 缺乏有效的財務管理制度

中小企業的管理者一般不太重視財務管理，沒有意識到財務管理對企業發展的重要性，他們過分追求短期利益最大化，重會計核算，輕財務管理，因此很少有中小企業建立完善有效的財務管理制度。很多中小企業不設財務機構，也沒有專職財務管理人員，財務管理職能由會計或其他部門兼管，或由企業主管人員一手包辦。由于缺乏相應的財務管理制度和專業的管理人才，先進、科學的財務預測、決策等方法難以得到有效的運用，自然就無法發揮它們應有的作用。

2.2 資金短缺、融資困難

資金是企業生存和發展的基礎，是企業的血液。中小企業多是民營企業，由于規模較小，自有流動資金較少，產品的技術含量偏低，缺乏具有核心競爭能力的產品，有些中小企業信用也較差，因此各大銀行都不愿意給中小企業提供貸款。即使提供貸款，銀行也會因為風險太高而提高其貸款利率，這必然會增加中小企業的成本負擔。中小企業要想發展壯大，就必須有足夠的資金支持。有些中小企業為了發展甚至不得不采用民間借貸的方式，這些民間融資渠道的籌資成本一般比較高，風險也比較大。長期以來資金短缺一直困擾和制約著中小企業的發展，因此，這也是中小企業財務管理面臨的一大難題。

2.3 信息化程度不高

在我國中小企業當中，由于資金和規模所限，管理模式很傳統，信息化建設程度不高。各項信息傳遞、報銷、審批仍以紙質為主，使得監管存在漏洞，同時浪費了紙質資源，增加了企業成本，同時還需要更多的儲層空間，還容易造成丟失，查找也需要浪費更多的人力，而且效率低下。

另外，各個部門之間由于紙質資料格式不一致，造成數據信息聯系性存在缺陷，存在信息孤島，不能及時準確匯總相關數據信息，容易對經營決策產生誤導。

2.4 財務管理人員素質較低

由于中小企業重經營發展，輕財務管理，一般不會招聘高素質的高級財務管理人員，很多企業甚至沒有專門的財務管理人員。有些企業即使有專門的財務管理人員，其專業素質一般也不會太高。而且在長期的工作中，中小企業一般也很少組織有針對性的專業培訓，因此就會造成財務管理人員形同虛設的情況。財務管理人員不能高效地提供財務數據分析，不能為企業的預測和決策等提供有效的數據資料，因此不能發揮財務管理工作應有的作用，從而影響到企業的健康長遠發展。

3 解決中小企業財務管理問題的對策

3.1 建立完善的財務管理制度

要想提高中小企業的財務管理能力，首先要建立完善的財務管理制度，規范財務管理部門相關人員的崗位職責，加強相互之間的溝通和相互監督，以保障財務工作的公開、透明，保障財務數據的準確性和及時性。

同時，在制度中要有嚴格的獎懲規定。對于能夠按照制度規定來操作，并有效完成自己工作任務的人員要進行獎勵；對那些不執行制度規定或者執行不到位的，應該給予處罰。不能領導者一人說了算，有制度不執行。只有通過這種嚴格的獎懲才能保證財務管理制度的順利執行，從而提高企業的財務管理水平。

3.2 優化內外部融資環境、增加融資的渠道

中小企業可以使用的融資方式有以下幾種：自有資金、民間借貸、與合作企業之間的借款、金融公司的投資、證券融資、保險公司、商業銀行貸款、政府補助等方式。方式雖然眾多，但是有效的卻不多。這就需要政府、金融機構和中小企業三方面齊心協力，來解決中小企業的融資問題。

首先，從國家層面來說。政府可以參照當年政策性銀行的設立，專門設立中小企業政策性扶持銀行，組織相關行業的專家及人員成立貸款審查小組，然后細分各個行業貸款企業的風險，結合評估結果形成一套嚴格并有效的貸款審查方案。既保證中小企業能及時籌措到所需資金，也保證政策性銀行的權益。

其次，從金融機構來說。金融機構不要老是戴有色眼鏡來看中小企業?？梢猿闪ｉT的調研小組，對中小企業進行充分的調研。根據調研結果，向一些信用度比較高，市場前景良好，技術含量高的企業放寬貸款條件，及時提供貸款。同時建立信用檔案，為以后的合作提供條件。

最后，從企業自身來說。中小企業一是要規范經營，提高自己的信用度，樹立企業的良好形象，只有這樣銀行才有可能提供貸款。二是要提高產品的技術含量，擴大市場影響力，從而提高企業的聲譽和效益，以增加對銀行的吸引力。三是要學會居安思危，在經濟形勢良好的時期，在股東接受的前提下，盡量多提盈余公積，減少現金股利的分配，從內部解決融資問題，既方便又節約了成本。

3.3 加快信息化的建設步伐

在我國，很多中小企業的信息化建設跟不上時代的發展，使得企業內各個部門之間的信息相互傳輸受到影響。企業應當加大對辦公信息化的建設投入，利用現代化的技術，提高企業的運轉效率，從而減少不必要的人力資源的投入。同時，還有利于降低企業的財務風險，提高公司運營效率。

在信息化建設中，可以形成事前規劃、事中監督、事后評估的管理機制。通過信息化供應鏈系統與財務軟件系統有效的對接，使所有業務都處于公司賬務系統中。在進行財務成本核算時可以保證數據信息的完整性和及時性，在進行財務分析時，可以通過財務模塊的報表系統進行統計分析，各項財務數據層層匯總，產供銷的經營數據能及時反饋上來，從而增加財務管理的效率。

企業管理實現現代化必須以財務信息化為基礎，通過加強財務信息化建設，通過對資金的有效監控，就可以加強防范各種資金的風險和漏洞，實現業務系統與財務系統的對接和數據信息的大數據庫的共享，不會讓各個業務部門之間的數據信息形成孤島，避免統計數據和財務信息失真。還可以對信息數據進行實時監控，將企業的財務風險降到可控范圍之內。

3.4 加強中小企業財務管理團隊建設

一方面，中小企業在招聘過程中，不僅要考查財務管理人員的基本知識和技能，還需要考驗他們的職業道德，從根本上解決財務管理人員整體素質與業務知識水平不高的問題。另一方面，職工就業后應定期進行相應的工作培訓，學習最新的法律法規，提升整體財務管理工作水平。為了提高培訓效果，中小企業可以嘗試結合崗位培訓和績效考核。

財務管理人員自己也要具備活到老學到老的意識。在知識更新快、經濟快速發展的當下，中小企業財務管理人員要有主動學習的意識，根據自己的實際情況，及時充電，完善自己的知識結構，提高自己的管理水平。只有這樣，才能更好地勝任財務管理工作，不會成為社會發展的淘汰品，從而提高企業的經濟效益。

4 結語

在我國現代市場經濟的環境下，中小企業的發展已經對整個市場經濟產生很大影響，有機遇的同時也面臨很多挑戰。雖然中小企業在財務管理上存在不足，但是我們相信只要企業從實際出發，不斷加強企業的財務管理制度建設，進一步完善企業財務管理機制，擴展更多的籌資方式得到更多資金支持，不斷重視企業的財務經營分析，使公司財務管理為經營提供更大的幫助，通過財務管理促使經營決策更加科學合理，就一定會促進中小企業的可持續發展。