企業金融風險管理問題探討

對外經濟貿易大學國際經濟貿易學院 常國政

隨著改革開放的持續深入，我國經濟發展和國際社會之間的聯系越來越緊密，這為廣大企業提供了巨大的發展機遇，但同時也帶來了更大的挑戰。在金融市場逐步發展完善的當下，金融經濟問題已經成為我國企業創新改革過程中必須面對的問題，金融風險管理也成為企業管理的重要一環，因此只有精確把握企業金融風險并采取有效的管理措施才能為企業發展奠定堅實的基礎。

1 企業金融管理概述

1.1 資金對企業運營的重要性

資金是企業開展一切生產和管理活動的基礎，在企業經營發展的過程中，經常會通過資金儲備、借貸等方式開展融資活動為自身發展壯大提供支持。只有在資金充足的情況下，企業的計劃、項目才能夠得以順利實施，企業運轉的本質就是資金的流動。同時，資金充足同樣是企業競爭中的一項巨大優勢，在市場經濟下，企業可以通過多種方法實現資金利用率的提升，但卻無法做到無中生有[1]。在競爭中，資金不足就意味著陷入被動，很可能會失去獲勝的機會。

1.2 金融管理的重要性分析

在經濟全球化背景下，經濟運營方式相較過去發生了巨大的改變，我國經濟和其他國家之間的交互也變得更加頻繁。面對越來越大的市場競爭壓力，我國很多企業對經濟效益的重視越來越高，但這種過度追求利益的現象卻在其金融管控中埋下了許多隱患，最終導致企業陷入發展危機。對于現代企業而言，開展金融管理工作是保持穩定發展的重要舉措。在社會主義市場經濟體制下，由于市場環境具有多樣性和多變性特點，現代企業運營會面臨多方面的風險。這就要求企業管理層必須充分了解金融管理理論，積極應對金融風險，避免陷入金融危機。

2 我國企業發展面臨的金融風險及原因分析

2.1 現代企業發展面臨的金融風險分析

受經濟全球化影響，我國金融市場開始呈現出多元化發展趨勢，現代企業在經營過程中面臨的金融風險也越來越多，具體包括以下幾個方面。

其一，融資風險。目前，我國超過80%的企業都是中小型企業，相較于大型企業，這類企業的規模普遍偏小，對風險管理的重視也相對不足，很多企業甚至未設置專門的金融風險管理部門，加之缺乏融資方面的規范制度，導致企業在融資過程中往往會遇到極大的阻礙。大部分金融機構都不愿意為中小型企業提供貸款業務。在這樣的情況下，為了解決資金短缺的問題，很多企業會選擇民間貸款，若是經營狀況不佳，則無法償還債務。而且由于回收資金速度較慢以及風險高，對企業正常發展也會產生負面影響。

其二，投資風險。在市場經濟體制下，由于市場風向變化頻繁，企業必須對其產品進行持續更新才能更好地迎合市場需求，因此對企業而言，利用一種新產品實現經濟長期增長并不現實。而我國大部分中小企業的新產品研發能力都相對較弱，銷售產品十分單一，隨著時間的推移，企業產品銷售量將逐漸減少，資金難以順利回收，加之風險分散途徑較少，最終導致企業投資陷入失敗，對企業發展造成負面影響。

其三，市場風險。市場經濟體制下，利率、匯率、股票價格等波動都相對頻繁，這些因素會對企業經營發展造成直接或間接的影響，為企業資產帶來一定的風險[2]。

其四，信用風險。企業在發展的過程中，借貸是十分常見的一種行為。而企業之間的債務問題常常會因其中一方不守信用而無法按時償還，這就會導致債權企業面臨一定的金融風險。此外，隨著互聯網的迅速發展，催生出了互聯網金融，網絡金融信用風險問題也隨之產生。

其五，操作風險。企業運轉的表面之下實際上是資金的持續流動，保持資金的流動性是維持企業正常運轉的基礎條件。但若是企業資產出現無法變現的情況，或是不能及時輸入現金流以償還債務，就會影響到企業資金的流動而帶來一定的風險。同時，企業管理層的決策失誤也會帶來一定的風險，因此廣大企業應該注重規章制度的制定和完善，對日常操作管理進行優化。

2.2 導致企業出現金融風險的原因分析

導致企業出現金融風險的原因主要包括內部和外部兩個方面：其中外部原因包括市場因素的變化，如匯率、利率等。目前，我國大部分企業都不具備完善的金融分析能力，無法對金融市場作出有效的預測，很容易選擇錯誤的發展方向從而引發風險。同時，經濟全球化加強了各類經濟之間的聯系，導致企業面臨的金融風險大幅度增加。除此之外，當銀行與其他金融企業或是機構出現業務矛盾時，金融管理工作將受到極大的影響。在面對金融危機時，國家若是選擇以債券開發或是民間籌款的方式降低人民購買國債的限制，就會為金融市場的運行帶來一定的安全隱患，進而影響到企業層面[3]。

內部原因則包含兩個方面：其一是企業金融風險的防控手段較少。隨著市場經濟以及金融行業的持續發展，廣大企業面臨的金融風險將變得越來越多樣化，相對而言，我國企業所掌握的金融風險防控手段卻過于單一，其中對風險進行預先評估并采取應對措施是最常見的方法。但是在金融創新改革的背景下，傳統風險評估能夠發揮出的作用極其有限。尤其是近些年來我國金融新政策的出臺使得金融市場發生了巨變，風險評估的準確性受到了極大的影響，導致企業針對金融風險的防控無法取得理想的效果，威脅著企業的健康發展。其二則是金融風險控制人員的專業素質不足。相較于西方發達國家，我國金融行業發展偏晚，因此從業人員的整體素質也有所不如。而且我國金融行業的發展速度過快，使得金融風險控制人員專業素質上的不足表現出的更加明顯。在這樣的情況下，針對企業經營中面臨的金融風險，工作人員根本無法做到有效的預測和把控，其所掌握的風險防控技術很難應對層出不窮的金融風險，對企業發展帶來了許多不利影響。

3 提高企業金融風險管理的有效策略

3.1 提升企業的金融風險防控意識

現如今，為了在激烈的市場競爭中維持自身的發展，很多企業往往會將目光集中在經濟利益上，在金融風險防控意識方面存在嚴重的不足。對此，想要促進企業金融風險管理水平的提升，必須從意識觀念上入手，樹立良好的金融風險防控意識，基于企業特點對金融風險進行明確，進而積極采取有效手段進行預防控制。尤其是廣大中小企業，應結合自身經營狀況，對金融機構體系進行適當的優化調整，在此基礎上改進風險防控體系，對經營制度進行改革，以更好地應對金融風險。除此之外，還應加強與其他企業之間的合作，拓展自身金融渠道，擴大企業生產規模，在提升自身經濟效益的同時，更好地借鑒其他企業的金融風險管理經驗，提高自身的金融風險防控能力，降低或是消除金融風險可能帶來的影響。

3.2 建立科學完善的金融風險預測預警機制

建立完善的風險預測和預警機制能夠幫助企業更好地應對金融風險，在具體工作中，企業首先要對金融風險管理目標進行明確，結合企業的風險承載能力明確企業可以承受的風險類別以及程度，在此基礎上確立管理目標。在此過程中，企業要同時兼顧風險管理成本問題，對各項費用支出進行嚴格精細的核算。此外，加強對企業安全的重視，在面對金融風險時，要做好內部管理工作，保障基層員工的穩定，避免對正常工作造成不利影響。在確定金融風險管理目標之后，企業應綜合國家政策以及自身發展構建完善的金融風險預測預警機制。在日常工作中，金融風險管理人員應做好經營情況和市場環境變動的了解掌握，通過各方面數據資料的分析，把握企業可能出現的金融風險，積極采取措施進行應對。此外，設置專門的經濟項目負責人，對項目實施中的經濟交易進行監督管控，并及時將相關交易信息反饋到企業管理層，為金融風險的預防做好準備。

3.3 合理利用衍生金融工具

企業在進行金融風險管理的過程中，對衍生金融工具進行合理利用也可以起到控制金融風險的目的。例如，企業在開展金融業務的過程中，可以利用期貨或是期權等金融衍生工具，結合金融市場供求狀況，采用最合理的交易方式，如此可以避免金融衍生工具應用不當帶來的不利后果。企業對金融衍生工具的應用應與自身經營周期有機的結合起來，確定最佳應用數量和期限體系結構，并通過財務內部管理對金融衍產品的交易進行全面監控。此外，基于成本控制理念，構建企業的金融風險應對機制，實現對風險的有效識別和控制。

3.4 和專業機構建立良好的合作關系

金融風險控制具有較強的專業性，相關工作人員需要熟練掌握企業財務管理、宏觀經濟發展以及金融等方面的知識技能。而在信息時代背景下，金融業和互聯網的結合使得企業金融風險管理工作門檻再一次提升。目前，我國大部分中小型企業由于經濟實力偏弱，基本上不可能匯聚一批高素質專業人才組建專門的金融風險管理部門。在這樣的情況下，企業可以和一些專業機構建立合作關系，由專業機構負責企業的金融風險管理工作。這樣一方面可以降低企業的金融風險控制成本；另一方面也可以在配合專業機構工作的過程中不斷培養自身所需的專業人才，逐步建立一支高素質的專業風險管理團隊。

3.5 提升企業金融風險管理人員的專業素質

金融經濟的不斷發展對企業金融風險管理控制帶來了更大的挑戰，為了提高金融風險管理效果，企業必須有針對性地提升管理人員的專業素質，如此才能更好地應對不斷發展變化的金融風險。對此，企業應定期組織管理人員開展專業性培訓活動。同時通過一定的獎懲措施激勵工作人員在自主學習中獲得提升，更好地服務于企業金融風險管理工作。

4 結語

綜上所述，在我國市場經濟發展過程中，面對越來越復雜的環境形勢，廣大企業應該加強金融風險管理工作，結合自身實際情況，對金融結構體系進行優化，并建立完善的金融風險預測預警機制，如此才能在競爭激烈的市場中站穩腳跟。