淺談住房公積金的風險防范及監(jiān)管

崔立舵 邢臺市住房公積金管理中心

我國推行住房公積金制度,至今已有了20多年的發(fā)展歷史。實施多年來，住房公積金制度在解決我國人民基本住房問題上發(fā)揮了重大作用。當然，和任何制度一樣，住房公積金制度在實踐的過程中還存在一些問題值得我們關(guān)注與思考，并且隨著社會經(jīng)濟文化的不斷進步公積金管理也出現(xiàn)一些新的問題。

一、住房公積金的管理體制

當前我國住房公積金的管理原則主要為：財政監(jiān)督管理原則、住房公積金管理委員會決策原則、銀行專戶儲存原則以及住房公積金管理中心運作原則等。除此之外，作為省級的對住房公積金相關(guān)管理工作進行監(jiān)督的主要部門，省級建設(shè)行政的主要管理部門也設(shè)立了市級管理住房公積金的機構(gòu)，并且在管轄縣范圍內(nèi)也設(shè)立管理住房公積金的主要機構(gòu)或者分支機構(gòu)，還可以設(shè)立相關(guān)的管委會，需要注意的是，需要為管委會設(shè)立專門的辦公室，以便其負責有關(guān)管理公積金的主要事務(wù)。按照有關(guān)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)可知，如今我國有超過340個城市都在管轄區(qū)域內(nèi)設(shè)立了由政府有關(guān)部門負責監(jiān)督的管理住房公積金機構(gòu)，進而使分支機構(gòu)和本部機構(gòu)可以保持統(tǒng)一的決策以及管理，同時也實現(xiàn)了核算有效溝通以及制度合理協(xié)調(diào)。按照以上管理公積金的體制原則，住房公積金主要運營方式包括儲存住房公積金、個人貸款以及國債的購買等。與此同時，由于運用住房公積金的實際狀況，是對相關(guān)制度是否有效發(fā)揮其融資功能的重要考察標準，因此，有關(guān)部門必須做好管理住房公積金方面的資金周轉(zhuǎn)工作，同時嚴格監(jiān)控可能存在的風險，最終為公積金的科學使用提供安全保障。

二、住房公積金管理現(xiàn)狀以及存在的問題

雖然我國住房公積金的發(fā)展進入了規(guī)范化的運作模式，但從實際情況來看，仍然存在著不少問題：

（一）住房公積金覆蓋面窄，制度不夠到位

類似于“三險”，住房公積金屬于強制性的社會福利，然而目前依舊有很多人員并沒享受此項福利。即使在諸如北京、深圳以及上海等大城市中，公積金覆蓋率超過了90%，然而由于地區(qū)間發(fā)展的不平衡等原因，絕大部分公積金覆蓋率極低，地區(qū)間差異極為明顯。根據(jù)全國公積金2017年年度報告數(shù)據(jù)顯示，截至2017年，全國住房公積金實際繳存職工人數(shù)為13737.22萬人次，城鎮(zhèn)就業(yè)人員42462萬人，按照城鎮(zhèn)就業(yè)人員的統(tǒng)計口徑計算，住房公積金制度的覆蓋率僅為32.35%左右。除此之外，通過有關(guān)調(diào)查、審計可知，除了多數(shù)民營以及私營等企業(yè)并未加入公積金體系，還有個別的國有大型單位或者企業(yè)也未加入公積金體系，即為正式編制職員上繳公積金，卻不為聘用職員繳納公積金。

（二）住房公積金監(jiān)管不到位，信貸管理不規(guī)范

目前，住房公積金從歸集、提取再到發(fā)放貸款以及增值收益等具體的業(yè)務(wù)操作方面全部都是有住房公積金管理中心來完成，雖然各地成立了住房資金管理委員會，也制定了住房資金歸集、使用、管理的規(guī)定，實行重大事項報告制度，但住房委員會制度沒有真正發(fā)揮職能作用。而且由于財政、銀行部門沒有很好的履行監(jiān)督的職責，為住房公積金被挪用留下了缺口，挪用、擠占住房公積金等違法的問題時有發(fā)生，導致公積金存在潛在的風險。

（三）公積金使用率低

我國實行住房公積金制度的根本目標是通過公積金制度的建立解決居民買房時遇到的問題，能夠使職工尤其是低收入職工可以住得上房子、買得起房子，實現(xiàn)安居樂業(yè)。在實際運作過程中，公積金的使用率還是比較低。究其原因：一是資金的安全性要求高，使用渠道單一；二是貸款手續(xù)繁瑣、限制多，門檻高，“逆向選擇”真正需要貸款的客戶無法貸款；三是住房公積金管理中心市場競爭意識不強，市場推廣力度較弱，開發(fā)企業(yè)更愿意選擇與商業(yè)貸款合作，在一定程度上擠占了公積金貸款市場份額。

三、做好住房公積金的管理對策

面對當前住房公積金在管理方面遇到的各類問題，有關(guān)部門為了確保相關(guān)工作得以順利進行，并對相關(guān)風險隱患加以防范，應(yīng)當著重注意以下幾點：

（一）致力于使住房公積金覆蓋面有效擴大

有關(guān)部門必須加大監(jiān)督、管理力度，并將各種措施準確落實，從而最大限度地提升住房公積金采集率，并且監(jiān)督各部門必須嚴格遵循相關(guān)規(guī)定繳納公積金，進而幫助職工合理維權(quán)。與此同時，有關(guān)工作人員必須貫徹落實相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)企業(yè)、單位等加大征繳力度，以便使城鄉(xiāng)的一體化發(fā)展被有效推動。除此之外，有關(guān)部門還需加大執(zhí)法力度，及時嚴懲不為職員繳納住房公積金的公司、單位或者企業(yè)，從而進一步保障職員的個人應(yīng)得利益和權(quán)益。

（二）建立健全和完善的監(jiān)管機制

首先，健全內(nèi)控制度。一是完善業(yè)務(wù)規(guī)范和操作流程。制定規(guī)集、提取、貸款、核算等住房公積金業(yè)務(wù)規(guī)范，逐步統(tǒng)一各地住房公積金業(yè)務(wù)工作流程。二是建立崗位制約機制。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范、操作標準和工作流程設(shè)置崗位，建立關(guān)鍵崗位設(shè)置不相容和任職回避等崗位制衡機制。三是強化內(nèi)審稽核。加強對大額資金調(diào)動、購買國債、提取和貸款審批等行為的內(nèi)部稽核，強化對關(guān)鍵崗位，特別是領(lǐng)導崗位的監(jiān)督。其次，強化外部監(jiān)督。一是完善協(xié)同監(jiān)管機制。充分發(fā)揮財政、審計、銀監(jiān)、紀檢監(jiān)察、人民銀行、糾風等部門的職能作用，建立工作協(xié)同機制，加強對住房公積金管委會、公積金中心和受委托銀行的全面監(jiān)督。二是抓緊完善配套監(jiān)管制度。建立績效考核制度，全面考核各地住房公積金管理狀況。推行從業(yè)人員資格準入制度，把好人員入口關(guān)。建立責任追究制度，明確責任追究程序和辦法。完善信息披露制度，接受社會監(jiān)督。

（三）提高公積金使用率

如今我國投資公積金的渠道有限，有關(guān)部門可以合理將住房公積金存款的收益及其利率等進行提升，以便使住房公積金更具有吸引力。另外，相關(guān)部門還應(yīng)及時分離將一般對公存款以及公積金存款，并且加大對個人信貸的宣傳力度，從而幫助民眾進一步了解公積金貸款相關(guān)各項政策、方針，進而鼓勵職員利用公積金貸款購房，最終使公積金購房的重要作用得以完全發(fā)揮。嘗試由城市人民政府牽頭成立住房公積金貸款信用擔保機構(gòu)，補充承擔部分符合基本貸款條件但擔保能力相對不足的申貸職工的擔保義務(wù)，幫助化解住房公積金貸款存在的信用風險，擴大公積金貸款保障覆蓋面，提高公積金使用率和運轉(zhuǎn)率。