淺析生產型企業資金管理存在的問題及對策

王 寧

青島云路先進材料技術股份有限公司 山東 青島 266232

資金管理是企業運作的重要環節，尤其是對于生產型企業來說，包括在交付款賬期間各部分資金的合理安排、銀行票據保證利息收入、信貸政策制定以及提升核心產品在市場中的競爭力等，這些都是資金管理工作中的基礎工作類型。但從實際情況來看，在資金管理工作進行過程中部分生產型企業依舊存下這諸多問題，是阻礙企業進一步發展的關鍵。

一、資金管理在企業管理中的重要性

企業運營的全過程都需要資金管理工作配合，包括日常的供銷與企業經營管理等，資金運營管理是保證企業正常運營的關鍵環節。而想要提升經營的經濟效益離不開資金管理預算的統一計劃與部分資金的調配，關鍵在于保證收入的合理性與科學性，每一筆支出都應有資金支出計劃支持，這也是保證企業持續穩定運行的重要基礎[1]。企業資金管理需要在市場整體經濟環境的背景下結合企業的發展規劃，對企業經營、代理商信貸評定以及企業融資等重要環節進行整合與合理規劃。同時，隨著企業經營規模的擴大與市場競爭的增加，企業資金管理已經越來越成為當下企業供應鏈與預算管理的關鍵點，我們需要在現代系統管理方法的基礎上統一構建資金管理體系，以科學的運營規劃為前提達到企業利益持續增長的根本目的。

二、生產型企業資金管理現狀及問題

部分生產型企業由于資金管理方式過于簡單，不僅沒能保證資金良好的流動性，同時這部分資金完全沒能發揮出應有的利益提升價值，這也是當下各企業在資金管理工作中經常出現的問題。無論是在管理方法上還是企業各個機構的功能劃分上，在沒有科學規劃的背景下出現管理混亂、工作效率過低的問題是必然結果。企業資金內控制度是保證企業內部信息溝通效率與資金調配效果的基礎部分。但若是資金內控制度不合理，一旦任意一條資金鏈條發生運轉不暢的情況就會導致資金缺口繼而影響整體的穩定性，從而出現資金閑置、資源浪費或是人員流失等嚴重問題。對于生產型企業來說，產品由于受市場環境影響絕大部分都存在著銷售的淡季與旺季，資金在這兩個銷售階段產生的資金回籠效果不同，這就需要企業充分掌握市場經濟環境與供需情況，避免由于資金回收較少影響資金鏈條穩定性導致市場與企業經濟持續性受到影響；第二是在生產任務確定后貨款集中支付的現象較為常見，支付金額較大的情況下可能會造成資金緊張的結果；第三是市場必然要經歷轉型與開拓，這使得在短期內資金使用量受到影響繼而導致資金使用嚴重推遲從而出現大量資金閑置的情況。

三、生產型企業資金管理策略

(一)控制資金預算管理。部門間的溝通是保證企業持續穩定運行的前提條件。企業需要結合市場調研報告與企業運營情況對各個競爭對手與市場環境進行深入分析，根據分析結果可以最終確定產品統一營銷方案；后續根據項目類型與市場需求，研發部會集中進行項目研究[2]；根據研究結果確定所需材料類型，制造部在市場需求的基礎上確定產品銷售前期的企業預算，包括日常經營費用與供產銷細化等，同時需要在預算執行期間進行調整，保證預算執行的科學性與合理性。年度總體規劃是資金預算的制定前提，另外由于在產品生產與營銷過程中貨幣資金使用較為頻繁，因此在執行實際預算的時候可以以周或日為單位對預算進行編排。在企業的內控管理環節中，想要對資金的使用機型合理管控首先要嚴格執行預算管理制度，既能保證資金流動安全，同時也是企業持續發展的重要支撐。

(二)合理安排采購計劃。原料采購是生產型企業的重要步驟，因此要定期對原料與產品進行清點，避免出現原料與產品的積壓問題，造成不必要的損失。另外，原料質量也是企業必須要考慮的問題。在選擇供應商的時候應對供應商進行系統評級，同時對付款賬期與付款方式進行二次核準；隨后應對貨款支付進行科學統籌，保證代理商備貨充足并商定付款賬期(分次現結或是月結)，這樣就能盡量避免初選資金集中支付的情況出現。付款的時候也可以選擇電子銀行承兌匯票的，不僅支付便捷同時對于供應商來說也方便背書轉讓，最大程度的節約企業的財務成本。

(三)對代理商進行等級設定。由于時常存在淡旺季，因此可能會由于各種原因導致代理商出現資金短缺等問題。這時企業可以采取釋放信貸的方式補充代理商庫存，盡量在這種情況下一滿足市場要求為第一原則。在淡季，需要對銷售方案進行調整，包括消費人群、滯銷原因等深入分析，通過合理調控保證資金回籠。信貸管理政策、等級、期限等需要結合代理商的各項數據，包括資質、渠道、服務對象以及銷售量等，確定好數據后才能制定信貸政策并加以控制。

(四)采取與金融機構合作籌集資金。銀行貸款是一種暫時性補足企業資金短缺的方式，信用評價良好的企業可以進行小額無抵押貸款，同時在政府政策的支持下還可以獲得一些補貼用以節約企業財務成本[3]。同時，企業可以在有資金閑置的時候購買有些優質理財產品，保證即使在資金閑置期間也能獲得收益。但要注意的是，貸款回籠穩定性交稿但收款時間也會相對延長，因此可以將具有或不具有追索權的應收賬款買斷后進行融資，這樣既能提前回款也難呢過加速資金周轉。

(五)與第三方企業進行融資。與多個第三方企業進行合作是企業整體規劃中的重要一環，通過與對企業產品有信心與未來期望的第三方企業進行良好溝通，能夠獲得更多的外部資金諸如以保證企業的發展速度。同時，企業也應著眼未來，對于企業有關且尚處于孵化期的產業進行調研，確定投資風險與發展前景后，在保證不影響企業運行的前提下可以考慮對這部分公司進行資金扶持，這也是在未來獲得豐厚經濟收益的重要保證。

結語

綜上所述，生產型企業資金管理工作涉及到的企業運營環節較多，因此企業在保證部門職責落實的基礎上還要搭建資金預算管理體系，以最大程度的提高資金統籌效率。通過強化資金管理的風險意識與提升資金管理的工作效率，能夠保障資金運營控制效果，為企業的持續穩定發展打下堅實的基礎。