精準扶貧視角下農村金融發展的問題與對策

韓劍學 重慶永和會計師事務所

一、引言

普惠金融是金融供給側結構性改革的關鍵性助力，是促進高質量發展的必經之路。精準扶貧作為普惠金融的核心任務之一，結合地方發展實際研究其相關問題將有助于推動我國普惠金融與金融供給側改革的全面開展。中國普惠金融的發展過程中仍存在一些問題亟待解決。

二、西部農村普惠金融發展存在的問題

（一）對新型農業金融機構、創業人群和小微企業的扶持力度有限

現行《普惠金融發展專項資金管理辦法》對西部地區農村金融機構（網點）可享受補貼政策的期限，為自該農村金融機構（網點）開業當年（含）起的5年內。經調查，定向費用補貼政策效果明顯，但一些村鎮銀行補貼費用占農村金融機構營業支出的近30%，激活了農村金融機構經營的積極性，但扣除村鎮銀行補貼資金其利潤將大幅度下降，銀行當年收入僅能夠維持機構的基本運營甚至入不敷出。

因為大部分小微企業促進就業不達標或者缺乏管理規范性（如未為職工繳納社保等），達不到申請要求，因此不能按照企業的名義進行貸款，也無法爭取更高的貸款額度。此外，小微企業貸款要求企業當年新招錄的符合要求的人員需達到一定比例，一般企業很難達到此要求。因此，各企業不得不放棄額度更高的以企業為申請主體的貸款方式，只能選擇個人為主體的貸款。

（二）增信措施要求較高，增加貸款人的負擔

從本次調查的情況來看，雖然重慶市創業擔保貸款的不良率在全國范圍來看處于較低水平，但也有相當一部分受訪者對目前創業貸款申請過程中的增信措施提出了異議，認為創業貸款有擔保公司進行了擔保，擔保公司又要求貸款申請者提供抵押物或公務員連帶責任擔保等反擔保措施。這樣的話，對于貸款申請者來說，雖然擔保公司沒有收取額外的費用，但提供更多的反擔保措施對于創業人群仍舊是個不小的門檻，如果沒有合適的抵押物或連帶責任保證人，將無法申請到創業貸款。

（三）創業擔保貸款的額度單一，無法滿足多元化的需求

雖然從總體數量上來看，創業擔保貸款的發放已經超額完成了計劃目標，但從實地走訪的情況來看，創業擔保貸款的發放還有值得改進的空間。由于小微企業申請創業擔保貸款的條件較為嚴苛，導致絕大部分的申請者都是個人，貸款額度有限且完全一致。由于創業項目不同、涉及行業不同、創業所處階段不同，各個申請人所需的創業資金數量都不盡相同。這就造成一刀切的貸款額度無法匹配到各個申請人的實際需求。

三、對策建議

（一）適度延長部分普惠金融政策的時間，有條件的擴大受益面

根據農村經濟的特點，絕大部分貸款屬于無抵押貸款，導致運營成本高、系統風險大、資金利潤低，村鎮銀行從農村經濟中得到獲利保障的難度大，服務弱勢“三農”以改進社會福利的支農性目標，與追求自身盈利的商業性目標之間不可避免地存在沖突。為保障村鎮銀行的行業穩定，扶持金融新生力量度過初創及宏觀形勢的雙重壓力，建議將定向費用補貼政策期限從5年延長到6至8年或出臺其他財政政策對農村新型金融機構進行支持，專項用于支持村鎮銀行在農村偏遠鄉鎮設立網點，著力解決農村金融供給的不平衡不充分問題。

貸款人員的主體資格審核和創業實際情況審核是貸款申請的重中之重。從政策出臺的本意來看，只要主體資格是符合鼓勵條件的對象，并且有創業想法，腳踏實地的去創業了，就應該予以支持。

（二）加強創業擔保貸款各參與部門、機構的協作，做好增信措施創新，切實減輕貸款者負擔

創業擔保貸款貼息政策，需要涉及銀行、擔保公司、就業部門和地方財政部門等部門和金融機構，筆者在本次調查中發現，各方的責權利關系還有待進一步梳理清晰、明確各自職責，才能更好的發揮政策優勢。

從上述分析可以看出，由于創業貸款貼息政策涉及一系列的部門和機構參與，環節較多，分工和協同不可避免。根據本次績效評價工作以及收集到的受益人和金融機構問卷調查情況來看，各方認為目前的創貸貼息和獎補政策總體來說是好的，但也存在一些改善空間，主要集中在如何進一步降低貸款申請條件、放寬擔保和貼息要求、完善擔保機制和健全服務機制等。這些問題就要求梳理好上述各方的責權利關系，才能從根本上解決問題，提高政策的有效性。從目前來看，財政部門和就業部門的職責基本清晰，但對銀行和擔保公司的監管力度還有待加強，建議財政部門作為政策的執行和監管部門，除了保證政策的順利執行外，還應對銀行和擔保公司的相應職責進行明確的要求和考核，如貸前審查、貸款發放和貸后管理等一系列程序制定明確的考核辦法，使銀行和擔保公司有壓力去做好本職工作，確保貸款順利發揮效應的同時，把風險降到最低；同時，按照風險和收益成正比的原則，將貼息和獎補政策的效益在銀行和擔保公司之間合理劃分，使得銀行和擔保公司有動力去做好工作。

（三）結合創業項目提供多元化的貸款額度

創業項目的年度營業收入劃分區間中，數量最多的是在10-50萬元。在這種收入規模的創業項目中，目前的創業貸款額度是基本可以解決日常經營需求的。問卷中關于貸款使用方面的問題，答案也反映了這一點。超過70%的受訪者表示，申請的創業貸款資金主要用于補充日常經營所需的流動資金，另外29%的受訪者表示申請的資金主要用戶擴大生產經營。綜合上述信息，筆者可以看到，創業擔保貸款貼息及獎補政策實施以來，各部門都積極落實，為創業者創造更多的支持條件，切實減輕創業者融資負擔，起到了積極正面的作用，也得到了創業者的認可。同時，目前政策的扶持力度較為合適，將有限的財政補助資金用于更多的受益人群、覆蓋更多的受益面，符合國家和地方政策的發展方向。

政府顯然沒有辦法滿足所有人的資金需求。但各級政府要盡力做到有限的資金用到最有用的地方，簡單的一刀切的貸款額度過于簡單草率。建議在審核申請人貸款項目時，結合創業項目的階段、行業和資金規劃，借助金融機構的專業力量，對申請人的貸款額度進行有效的評定后予以通過。這樣一方面能盡可能的滿足不同人群的資金需求，一方面也可以保證資金安全，不造成資金的閑置和浪費。