淺談海外EPC項目合同生命周期下的風險管控

米娜

摘 要：本文將從合同生命周期的視角出發(fā)，嘗試對海外EPC合同不同階段風險類別進行分析和概括，提出防范合同風險的舉措。

關(guān)鍵詞：風險管控；風險因素

1 合同生命周期的概念

所謂合同生命周期是按照合同管理從開始準備到終止結(jié)束的過程對合同進行劃分，針對每一階段特點進行管理的過程。合同生命周期可以被分為合同機會、合同投標、合同簽約、合同履行、合同終止五個階段。

2 海外EPC項目合同風險管控的現(xiàn)狀

2.1 合同風險管控機制不健全

存在識別合同風險的內(nèi)部管理制度不健全，如缺少對盡職調(diào)查機制的建立，使得面對一個海外投標項目往往是準備不足，匆忙上馬，未能進行有效管控識別。

2.2 合同風險管控認識不到位

對海外項目合同風險管控認識不到位，往往習慣用做國內(nèi)項目的思維方式去投標，缺少對風險的認識和控制能力。為了改變這一現(xiàn)狀，就要依托合同生命周期分階段管理這一理念，充分識別和確認各階段風險特點，有的放矢地制定具體舉措。

3 海外EPC項目合同生命周期下風險管控

3.1 合同機會階段

3.1.1 合同機會階段風險

在開拓海外市場階段（即機會階段），需面臨的不確定風險因素較多。項目準備前期，可通過梳理風險對照檢查項目，全面、專業(yè)、細致、充分地做好各項資料調(diào)查收集工作，才可以幫助公司后期項目投標作出理性判斷，進而避免不必要的合同風險。

具體對照檢查項目內(nèi)容如下：

1）自然因素：項目所在地施工條件。2）政治法律因素：政策和法律法規(guī)狀況、政府辦事效率和腐敗嚴重程度、戰(zhàn)爭與內(nèi)亂狀況、國有化、征用和沒收可能性。3）經(jīng)濟因素：通貨膨脹是否嚴重、進口關(guān)稅手續(xù)是否繁雜、稅收政策是否更替頻繁。4）文化因素：是否存在文化差異、語言交流是否順暢（對特殊作業(yè)工種是否有語言硬性要求）。5）道德因素：過往項目，業(yè)主是否存在拖延付款情形或終止合同先例、當?shù)貏诠ちT工現(xiàn)象是否頻發(fā)、本土化分包商履約能力狀況是否良好。6）技術(shù)風險：本地技術(shù)標準要求是否有別與常規(guī)要求、是否存在本土化技術(shù)要求。

這是合同風險預防和控制的首要環(huán)節(jié)，公司要對此給予高度重視，做到早起步、早識別，花小錢辦大事，使其成為提高企業(yè)履約能力并實現(xiàn)目標收益的必要條件。

3.1.2 合同機會階段措施

一是，借助海外分支機構(gòu)力量，組建專業(yè)盡職調(diào)查團隊，聘請當?shù)芈蓭煛⒓夹g(shù)顧問或中介機構(gòu)參與（簡稱“盡調(diào)小組”），并對小組成員進行明確的分工、制定盡調(diào)方案、實施計劃和步驟。二是，盡調(diào)小組應與當?shù)厥桂^、勞工組織、海關(guān)等保持密切聯(lián)系，跟蹤、了解當?shù)刈钚抡摺⒎ㄒ?guī)等要求。三是，遵照對照檢查項目，逐項收集材料、核查、完善，科學進行前期調(diào)研和評估，出具一份具有本地區(qū)特點的風險識別報告。

3.2 合同投標階段

1）合同投標階段風險。雙方進行商談，最終可能達成雙方認可的過程（即投標階段），項目業(yè)主往往會提出很多有關(guān)勞工、環(huán)境、分包、指定供應商等自我保護性條款來約束投標主體，加之若合同機會階段投標主體，對風險識別未做到位，則可能為投標談判帶來很多不確定風險。

2）合同投標階段措施。一是，結(jié)合前期收集整理好的風險識別報告內(nèi)容，對照投標項目特點分析該項目可能出現(xiàn)的風險因素，提出防范措施，調(diào)動商務、采辦、設(shè)計、技術(shù)、QHSE、法律等多方資源提出防控舉措。二是，投標報價人員應根據(jù)具體防控措施，制定報價策略，將風險因素對項目影響及時體現(xiàn)在報價中。如，識別出政治環(huán)境惡劣，可以以投保方式進行規(guī)避，并將投保種類、投保參考比例、金額等體現(xiàn)在報價中。

3.3 合同簽約階段

3.3.1 合同簽約階段風險

雙方最終準備訂立書面合同階段（即簽約階段）的風險特點主要集中在以下幾方面：一是，業(yè)主簽字人權(quán)利瑕疵，即無授權(quán)而簽字所帶來的風險。二是，合同條款約定不利或模糊不清的風險，后期合同爭議絕大部分是由于合同約定不清楚或前后約定出現(xiàn)矛盾所造成的，因此要對此類風險格外留意。

3.3.2 合同簽約階段措施

1）核實業(yè)主簽字人員是否具備簽字授權(quán)資格，必要時應取得對方的授權(quán)委托文件證明。2）簽訂前期對合同條款再次進行逐條梳理，將模糊不清或矛盾地方加以明確約定。特別要留意合同構(gòu)成文件先后順序，以及洽談階段前后會議紀要內(nèi)容、工作范圍等重要信息是否存在沖突等問題。避免出現(xiàn)似是而非、含混不清、前后矛盾、有名無實等模糊詞句。

3.4 合同履行階段

1）合同履行階段風險。雙方履行合同權(quán)利義務階段（即履行階段）是風險事件發(fā)生及其后果產(chǎn)生的階段，此階段的風險因素主要包括設(shè)計、采購、施工（質(zhì)量、安全）以及施工的具體進度、費用等風險。

2）合同履行階段措施。一是，完善每項風險因素具體防控舉措。必要時，將其優(yōu)化到公司內(nèi)部體系建設(shè)和管理流程中。二是，實施項目組應健全組織機構(gòu)、明確權(quán)責分工，確保風險防控舉措能夠通過有效的方式實施，實現(xiàn)事事有人做，事事有據(jù)循。三是，充分運用好合同風險處理方式中減輕、轉(zhuǎn)移的方法，將部分合同風險合理轉(zhuǎn)嫁給分包商、供應商。對于無法轉(zhuǎn)嫁的風險，可以考慮為項目購買保險，達到減輕或轉(zhuǎn)移風險的目的。四是，重視變更索賠資料的整理收集，建立索賠工作流程，嚴格按照事先設(shè)計好的工作流程辦事。

3.5 合同終止階段

3.5.1 合同終止階段風險

合同雙方終止合同權(quán)利義務的階段（即終止階段）是整個項目成果展示和交接的過程，是經(jīng)過很長一段時間的有計劃的管理工作后的完結(jié)。項目管理者不應該在這個階段有任何麻痹大意，要進行項目的查漏補缺，確保項目完結(jié)工作的順利實施。此階段主要風險：文檔資料短缺、業(yè)主索賠、保障期內(nèi)質(zhì)量問題、合同尾款結(jié)算、標的驗收不達標、施工機具撤離。

3.5.2 合同終止階段措施

這個階段往往會有大量人員轉(zhuǎn)移到其他執(zhí)行項目中，人員流動頻繁，但應保留合同/費用管理、文檔管理、關(guān)鍵技術(shù)崗位人員，負責該項目的資料整理、索賠申請等項目工作。需要注意的是，部分防范措施并非終止階段單一完成，需要合同管理全過程進行控制實施。主要由以下應對措施：

1）建立文檔收集保存制度。2）收集整理反變更索賠資料。3）加強質(zhì)量管控、確保施工質(zhì)量。4）加強款項催要。5）做好前期技術(shù)達標設(shè)計，中期項目標準施工，后期驗收標準達標。6）制定機具撤離計劃。

4 重視海外EPC項目合同生命周期下風險管控的意義

關(guān)注合同生命周期全過程風險控制，實現(xiàn)合同風險的全面無縫化管控，將風險管理理念深入貫徹到合同管理的每一環(huán)節(jié)。通過引入不同階段風險因素識別這一分析評估方式，可以更加具體、準確地分析合同不同階段特點，不僅能擴大合同風險管控的廣度，還能為健全公司合同風險管控制度體系提供參考。

參考文獻

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