金融租賃行業(yè)合規(guī)管理要點(diǎn)研究

尹江虹　郭紅瑞

摘要：國內(nèi)金融租賃行業(yè)發(fā)展加速，受短缺利益驅(qū)使金融租賃企業(yè)出行違規(guī)操作和經(jīng)營，誘發(fā)行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。金融租賃行業(yè)應(yīng)如何積

極開展有效的合規(guī)管理引起關(guān)注。

關(guān)鍵詞：金融租賃;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);合規(guī)管理

中圖分類號(hào)：F830

文獻(xiàn)識(shí)別碼：A

文章編號(hào)：1001-828X（2019）010-0346-01

一、引言

金融租賃行業(yè)的快速發(fā)展取決于其自身靈活創(chuàng)新的租賃標(biāo)的選擇、服務(wù)客戶范圍、業(yè)務(wù)模型多樣、交易結(jié)構(gòu)可調(diào)等優(yōu)勢。尤其金融租賃行業(yè)的自主和主動(dòng)創(chuàng)新為行業(yè)注入了快速發(fā)展的動(dòng)力。金融租賃行業(yè)的核心競爭力集中體現(xiàn)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。在目前金融租賃行業(yè)規(guī)模加速發(fā)展階段，行業(yè)整體更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升。本文提出基于金融租賃行業(yè)的實(shí)際情況，在清晰辨識(shí)融資租賃行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)的前提下，從多個(gè)方面進(jìn)行合規(guī)管理，從而建立金融租賃行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使得行業(yè)能夠高質(zhì)量并可持續(xù)的發(fā)展。

二、金融租賃行業(yè)應(yīng)對的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)

1.金融租賃行業(yè)政策法律環(huán)境不完善

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)特指由于違法法律法規(guī)或無法律法規(guī)可遵循從而引發(fā)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前針對金融租賃行業(yè)的監(jiān)管文件只有2014年3月由中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《金融租賃公司管理辦法》。融資租賃行業(yè)的直接管理機(jī)構(gòu)為商務(wù)部和銀監(jiān)會(huì)，不同部門管理的角度不同，導(dǎo)致審批制度和標(biāo)準(zhǔn)的不一致。此外，稅收和會(huì)計(jì)的法律法規(guī)的缺失也增加了金融租賃行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2.行業(yè)管理組織不明確

不同于證券和期貨行業(yè)，金融租賃目前無明確的行業(yè)管理組織。在無行業(yè)協(xié)會(huì)協(xié)調(diào)管理的條件下，金融租賃企業(yè)處于無序競爭狀態(tài)，企業(yè)易于被短缺利益驅(qū)使進(jìn)行違規(guī)經(jīng)營。統(tǒng)一行業(yè)管理組織的缺失導(dǎo)致金融租賃行業(yè)沒有統(tǒng)一的自律性管理平臺(tái)，導(dǎo)致行業(yè)市場競爭缺乏有序公平的環(huán)境。行業(yè)環(huán)境的凈化和有序是金融租賃健康持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

3.金融租賃行業(yè)的市場退出風(fēng)險(xiǎn)

金融租賃行業(yè)相比傳統(tǒng)金融貸款風(fēng)險(xiǎn)小，原因在于租賃期內(nèi)金融租賃企業(yè)擁有租賃標(biāo)的所有權(quán)，一旦遭遇租賃人違約，金融租賃企業(yè)能夠及時(shí)收回資產(chǎn)并依據(jù)退出機(jī)制得到補(bǔ)償。但由于國內(nèi)二手設(shè)備流通市場、二手設(shè)備評估機(jī)構(gòu)、二手設(shè)備交易管理等方面法律法規(guī)不健全，導(dǎo)致金融租賃市場退出風(fēng)險(xiǎn)難以避免。

三、金融租賃行業(yè)合規(guī)管理的提升

縱觀國內(nèi)外復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢，整體實(shí)體經(jīng)濟(jì)規(guī)模萎縮，金融租賃整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之上升。以該管理辦法為基礎(chǔ)，金融租賃行業(yè)應(yīng)從以下幾方面提升行業(yè)的整體合規(guī)管理。

1.金融租賃行業(yè)合規(guī)管理機(jī)制的建立

合規(guī)管理機(jī)制是引導(dǎo)金融租賃行業(yè)制度企業(yè)戰(zhàn)略和企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的保障。在金融租賃合規(guī)管理機(jī)制下，企業(yè)以對金融租賃業(yè)務(wù)內(nèi)涵本質(zhì)的分析為基礎(chǔ)，基于現(xiàn)有內(nèi)部資源，例如股東資源、人力資源、經(jīng)營形式、核心業(yè)務(wù)優(yōu)勢;以及外部發(fā)展環(huán)境提供的機(jī)會(huì)制定企業(yè)戰(zhàn)略。企業(yè)戰(zhàn)略制定的核心要以金融租賃服務(wù)市場為重點(diǎn)，判斷特定的投資行業(yè)、特定的客戶全體，從而細(xì)化產(chǎn)品策略、市場策略、風(fēng)險(xiǎn)防控策略等。此外，針對金融租賃行業(yè)特點(diǎn)，合規(guī)管理機(jī)制還要求企業(yè)對市場切入和退出時(shí)機(jī)進(jìn)行必要的評估。

2.制定并執(zhí)行金融租賃合規(guī)管理制度

金融租賃合規(guī)管理制度制度的建立是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。一方面，應(yīng)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程的合規(guī)化，即在業(yè)務(wù)操作層面要有清晰的崗位責(zé)任制度;每一項(xiàng)業(yè)務(wù)要?jiǎng)澐秩舾晒?jié)點(diǎn)，明確節(jié)點(diǎn)預(yù)期目標(biāo)，其中必須包括節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo);最后要將考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)化，從而能夠在業(yè)務(wù)操作的全過程最大程度的避免由于無規(guī)或違規(guī)引起的操作層面風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，應(yīng)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部自主監(jiān)管的合規(guī)化。目前多數(shù)金融租賃企業(yè)引入了信息化監(jiān)管系統(tǒng)，能夠?qū)崿F(xiàn)金融租賃業(yè)務(wù)由報(bào)審、風(fēng)評、審核、批準(zhǔn)、后跟蹤等的線上動(dòng)態(tài)監(jiān)管;風(fēng)險(xiǎn)防范及合規(guī)監(jiān)管的效率高，且整體內(nèi)部自主監(jiān)管能夠滿足痕跡管理的要求。

3.金融租賃行業(yè)合規(guī)管理文化的培養(yǎng)

金融租賃行業(yè)要倡導(dǎo)樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在全行業(yè)中培養(yǎng)合規(guī)管理的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。金融租賃行業(yè)的核心業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，其每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都是風(fēng)險(xiǎn)的載體。從全行業(yè)角度要堅(jiān)持宣傳和培訓(xùn)，將全過程風(fēng)險(xiǎn)管理視為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，強(qiáng)化經(jīng)營全過程無死角的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí);尤其要摒棄風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的責(zé)任的狹隘認(rèn)識(shí);著重培養(yǎng)人人有責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，調(diào)動(dòng)金融租賃行業(yè)全員的積極主動(dòng)性，將業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)與風(fēng)險(xiǎn)管理并重。

4.金融租賃行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高

金融相關(guān)行業(yè)一直是信息化風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具的領(lǐng)先者。高效的現(xiàn)代化管理工具的引入無疑是提高管理效率的利器。金融租賃行業(yè)應(yīng)重視不斷豐富和完善風(fēng)險(xiǎn)信息獲取、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)管控的工具和手段。信息獲取對金融租賃行業(yè)至關(guān)重要，大數(shù)據(jù)軟件和專用信息團(tuán)隊(duì)是信息獲取的主力，在信息獲取渠道拓展時(shí)要注意合規(guī)管理。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面應(yīng)與專業(yè)律所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、行業(yè)研究機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，將其專業(yè)優(yōu)勢為我所用。金融租賃企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的判斷能力是其盈利的基礎(chǔ)，目前多采用租賃物價(jià)值評估、租賃人信用評估等量化模型評估方式，模型評估模式是合規(guī)管理的有效方式，但不能夠量化需要定性評估的部分就要求強(qiáng)化合規(guī)管理過程。

四、結(jié)語

合規(guī)管理是金融租賃行業(yè)必須堅(jiān)守的底線，也是金融租賃創(chuàng)新的核心。因此，金融租賃行業(yè)更強(qiáng)化“合規(guī)為行業(yè)底線，違規(guī)是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)源”的意識(shí)，以合規(guī)操作和合規(guī)管理作為行業(yè)效應(yīng)的保障，將合規(guī)經(jīng)營和業(yè)務(wù)創(chuàng)新有機(jī)融合，打造出符合市場需求，合規(guī)創(chuàng)新的金融租賃產(chǎn)品。

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