新資本協議下城商行資本管理問題研究

曲偉莎

摘要：次貸危機過后，人們開始對資本管理給與高度的重視，對于資本的管理標準提出更高的要求。國際上巴塞爾委員會制定《巴塞爾資本協議III》，成為各國制定銀行資本監管的基礎。我國銀監會為了加強對銀行的資本監管，頒布《商業銀行資本管理辦法》，本文簡稱為新資本協議，對城商行資本管理提出新的要求。本文主要研究新資本協議背景下城商行資本管理存在的問題以及強化城商行資本管理的建議。

關鍵詞：新資本協議;城商銀行;資本管理

中圖分類號：F832.33

文獻識別碼：A

文章編號：1001-828X（2019）010-0345-01

一、城商行存在的資本管理問題

（一）資本管理風險意識不足

資本管理的目的在于控制資本風險，保證資金的安全。商業銀行在經營過程中，管理層容易追求短期的經營業績，沒有將資本回報率做為業務開展的重要指標，而是片面擴張地經營模式，導致資本存在風險。在銀行內部的管理方面，風險意識比較單薄，沒有建立起銀行全面風險管理的系統框架，影響著資本管理水平。

（二）未實現風險資產的自動化計量

信息化技術應用水平偏低是城商銀行存在的普遍性問題，銀行系統建設沒有考慮到資本管理和計量的需求，無法實現自動化計量風險資產的目的。主要體現在以下方面：系統方面，押品系統不夠完善，無法實現對風險的緩釋計量;業務方面，由于金融產品比較多且業務復雜，現有的業務系統無法滿足市場風險和信用風險的有效計量;新資本協議，對于享有75%優惠風險權的小微企業有著許多的判定條件，比較復雜，信貸系統很難做到準確判定;城商銀行為了吸引客戶，不斷進行業務創新，推出新業務，忽視業務系統的改造，業務管理系統混亂，無法實現自動化計量風險資產的要求。

（三）資本管理的效率和精準度不高

新資本協議的提出，對于城商行的資本管理水平提出更高的要求，尤其是風險控制和資本管理方面。雖然銀行也建設了資本管理的相關機制，但是收到風險計量、管理會計等方面人才制約，加上管理手段比較落后，資本的配置和預測需要人工采集數據和分析，資本管理的時效低，精準度不高;缺少市場風險、信用風險、操作風險等數據的積累;受到人員素質的限制，為建立起風險模型以及資本配置模型，難以實現風險的有效控制。

（四）資本補充問題

城商行資本管理的模式比較粗放，資本消耗量大，城商行面臨著資本補充問題。外部的資本補充存在渠道過窄的情況，相較于上市銀行，城商行無法頻繁地增資擴股;由于城商行盈利水平低，內部資金不足，加上銀行內部控制、公司治理、風險管理方面能力較差，無法借助上市融資的方式進行資本補充;受到資本充足率的影響，城商行難以取得可轉換債券以及長期次級債券的資格，經常出現資本補充問題。

二、強化城商行資本管理的建議

（一）建立完善的風險管理體系

新資本協議要求商業銀行必須加強資本的風險管理，建立風險管理體系，做好資本的風險評估，構建起涵蓋董事會、高級管理層的風險組織框架。建立風險管理的制度，以制度規范日常的管理和工作行為;做好資本風險的評估工作，建立風險預警和應對機制;做好資本規劃以及資本充足率的計劃，讓銀行資本有著更好地抗風險能力。

（二）加強系統改造，實現資本的自動化計量

城商行應該積極建設數據標準，不斷完善銀行的業務信息管理，做好數據基礎才能實現資本的自動化計量。首先，做好銀行內部聯動，針對銀行系統改造方案進行共同討論，推動系統改造和優化。其次，系統建設或者改造工作，需要結合數據監管統計的需求，確保系統可以滿足數據統計的需求。最后，資本充足率報表系統的建設和完善，確保資本報表可以快速、及時地傳遞，方便進行數據監控。

（三）提升資本管控的水平

他山之石可以攻玉，城商行可以借鑒其他銀行在資本管控方面的經驗，提升自身的資本管控水平。首先，加強對資本成本的考核。通過績效考核的方式，強化對資本成本的管理，同時進行業務結構的調整，通過抵質押物的方式，降低資本的占用量，提升資本的使用效率。其次，使用EVA的方式進行資本配置和綜合收益的衡量。業務規范、風險加權資產額度的分配方面，采取限額的方式，可以保證銀行資本的充足率。促進銀行業務部門進行業務調整，配置一些輕資本、高收益的業務，優化銀行的資產結構，提升銀行資本的運作效率。最后，建設RWA系統進行風險管控。RWA系統可以計算銀行整體風險偏好指標以及為銀行單筆業務進行精細化計算，計算出不同其地區、不同客戶、不同產品的經濟增加值和風險調整收益率，幫助銀行進行業務和客戶的調整和選擇。

（四）多元化地補充資本

做好資本規劃和資本預測工作是進行資本補充的前提，有助于城商行保證資本充足率達到監管的要求，保留以往穩定、成熟的資本補充渠道的同時，去積極探索新的資本補充渠道，嘗試多樣化地補充資本，例如，內源補充，注重積累內部利潤;股東增資;引入投資者;上市融資;二級資本債券等方式，探索多元、長效的資本補充渠道和方式，促進城商行的穩定發展。

三、結語

綜上所述，新資本協議對于資本的監管越來越嚴格，對于城商行的資本管理水平提出了更高的要求。現階段，城商行資本管理方面存在的主要問題有：首先，資本管理風險意識不足，沒有完善的風險管理體系。其次，未實現風險資產的自動化計量，不注重數據積累，系統無法實現自動化計量。再次，資本管理的效率和精準度不高。最后，資本補充渠道單一，力度不足。為了提升城商行的資本管理水平，加強資本約束，促進城商行的健康發展，可以從下途徑入手：首先，建立完善的風險管理體系。其次，加強系統改造，實現資本的自動化計量。再次，提升資本管控的水平。最后，多元化地補充資本。

參考文獻：

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