銀行員工非法占有“存款回報(bào)”如何定性

張雷 韓潔

[案情]2018年4月，重慶市P縣某國(guó)有商業(yè)銀行支行行長(zhǎng)鄭某，答應(yīng)向A公司發(fā)放貸款1000萬(wàn)元，A公司與鄭某就貸款的總成本進(jìn)行了協(xié)商，約定將總成本減去銀行正規(guī)的貸款利息后的“存款回報(bào)”，以現(xiàn)金支付給銀行，完成該公司在銀行的存款任務(wù)。2018年6月19日，A公司在貸款發(fā)放后將75萬(wàn)“存款回報(bào)”現(xiàn)金交于鄭某，但鄭某并未存入銀行而是據(jù)為己有。2018年7月，鄭某的行為被P縣監(jiān)察委員會(huì)立案?jìng)刹椤?/p>

“存款回報(bào)”一般是企業(yè)保證向貸款銀行存入與貸款金額相當(dāng)?shù)默F(xiàn)金，一般表現(xiàn)為商業(yè)承兌匯票的貼息費(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)銀行的保險(xiǎn)等中間業(yè)務(wù)費(fèi)用，并不屬于銀行正規(guī)的合法收入。所以，對(duì)于鄭某非法占有“存款回報(bào)”的行為如何定性，存在三種不同意見(jiàn)。第一種意見(jiàn)認(rèn)為，“存款回報(bào)”不屬于銀行的合法財(cái)物，鄭某占為己有的行為不構(gòu)成犯罪。第二種意見(jiàn)認(rèn)為，鄭某是國(guó)有控股銀行聘任制員工，不具有國(guó)家工作人員身份，鄭某將貸款企業(yè)支付的“存款回報(bào)”占為己有，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。第三種意見(jiàn)認(rèn)為，鄭某系國(guó)家工作人員，“存款回報(bào)”屬于企業(yè)支付給銀行的貸款成本，鄭某將“存款回報(bào)”占為己有的行為構(gòu)成貪污罪。

[速解]筆者同意第三種意見(jiàn)，鄭某的行為構(gòu)成貪污罪。理由如下：

（一）鄭某屬于國(guó)家工作人員，具有對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行管理的職責(zé)

其一，《刑法》第93條第2款規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)中從事公務(wù)的人員或者國(guó)有公司委派到非國(guó)有公司、企業(yè)從事公務(wù)的人員，以國(guó)家工作人員論。鄭某所在的商業(yè)銀行屬于國(guó)有控股的股份制銀行，其屬于國(guó)有資本控股公司是沒(méi)有爭(zhēng)議的，鄭某由分行研究后任命為行長(zhǎng)，符合國(guó)家工作人員的任命程序，屬于受委派從事公務(wù)的人員，所以鄭某屬于國(guó)家工作人員。

其二，鄭某身為支行行長(zhǎng)，其負(fù)有建立各項(xiàng)內(nèi)部工作流程及管理控制制度、規(guī)范業(yè)務(wù)操作、防范金融風(fēng)險(xiǎn)以確保支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的執(zhí)行符合法律法規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)規(guī)定的職責(zé)。鄭某作為銀行分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，對(duì)于貸款企業(yè)是否符合貸款條件有審核權(quán)限、對(duì)于發(fā)放貸款的金額具有初步評(píng)估建議權(quán)，同時(shí)本案中“存款回報(bào)”的總成本是鄭某代表支行以銀行的名義與貸款企業(yè)約定的，鄭某具有支配“存款回報(bào)”的權(quán)利，故鄭某具有對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行管理的職責(zé)。

（二）“存款回報(bào)”屬于銀行所有的公共財(cái)物

關(guān)于“存款回報(bào)”實(shí)際操作中，貸款企業(yè)在知道國(guó)家禁止存貸掛鉤、以貸轉(zhuǎn)存的情況下，仍然同意支付銀行貸款利息之外的“存款回報(bào)”，是因?yàn)殂y行貸款成本遠(yuǎn)低于民間融資成本。雖然“存款回報(bào)”沒(méi)有進(jìn)入銀行的收支賬務(wù)，也就是說(shuō)沒(méi)有合法納入銀行的正規(guī)收入，但是“存款回報(bào)”仍應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為銀行的財(cái)物。

結(jié)合本案來(lái)看：首先，從來(lái)源上看，該部分資金系貸款企業(yè)為取得銀行貸款所交的“回報(bào)”，貸款企業(yè)交款的對(duì)象是銀行而不是個(gè)人，個(gè)人無(wú)力為企業(yè)提供巨額貸款，企業(yè)也不會(huì)在正常貸款利率外給個(gè)人支付額外的款項(xiàng)作為“回報(bào)”。其次，從用途上來(lái)看，該款是用來(lái)“購(gòu)買(mǎi)存款”的，資金用途屬于公用，幫助企業(yè)和銀行來(lái)完成存款任務(wù)。再次，從管理上來(lái)看，款項(xiàng)大部分是貸款企業(yè)交給銀行工作人員，再由銀行工作人員用于存款，貸款企業(yè)與存款銀行有直接聯(lián)系。最后，如果當(dāng)期的“存款回報(bào)”有剩余，其用途或返還貸款企業(yè)，或用于下期再次額外貼息吸納存款，決定權(quán)還是在于銀行。所以，該“存款回報(bào)”屬于銀行所有的公共財(cái)物。而且，根據(jù)刑法理論，貪污罪的構(gòu)成不要求對(duì)公共財(cái)物的占有具備合法性，比如，貪污國(guó)家機(jī)關(guān)非法征收的款項(xiàng)的，仍成立貪污罪。所以，貪污銀行非法取得的“存款回報(bào)”也成立貪污罪。