商業銀行金融風險管理理論及實踐探析

摘 要：商業銀行遇到的金融風險與其效益有密切的聯系，所以需要借助各種風險控制手段來降低銀行的經濟損失，提高銀行資金的安全性，本文就商業銀行金融風險管理理論及實踐探析進行討論。

關鍵詞：商業銀行；金融風險；實踐探析

一、前言

銀行業屬于一種高風險的行業，所以它會在經營中遇到各式各樣的風險，而一個銀行的風險管理能力就決定著它能夠承擔多大的風險，能否降低風險所帶來的經濟損失，能否在風險中獲得相對較高的利益，歷史上的商業銀行就存在由于風險管理不當而導致大損失或倒閉的情況，最嚴重的還會引發全球性的金融危機，所以，商業銀行的風險管理能力不僅關乎自身的發展，還會影響整個經濟金融體系。

二、商業銀行金融風險管理理論

（1）信用風險

商業銀行信用風險是指商業銀行在進行交易時，交易方或債務人不履行合約內容或信用惡劣導致另一交易方或債權人會發生經濟損失的可能性，由兩部分組成，一個是違約風險，是指交易方無資金償還能力或者惡意拖欠約定償還款項，從而導致另一交易方可能產生經濟損失，另一個是信用價差風險，是指交易方履行合約能力即信用質量發生變化而產生的風險。

（2）市場風險

商業銀行市場風險是指因市場價格、利率、匯率等的不利變動而導致銀行內外業務產生經濟損失的風險，它主要存在于銀行的交易業務或非交易業務之中。因為它有數據上的優勢，便于計量。但是市場風險是銀行所屬的經濟體，有非常明顯的系統風險特征，所以分散化投資也很難將其完全消除。

（3）操作風險

商業銀行操作風險是指銀行內部員工、信息系統等不完善的或存在問題管理制度，以及遭受外部影響而造成的經濟損失或銀行信譽、員工、客戶的風險，它是在銀行產生業務交易時同時存在的問題，與信用、市場風險管理相比，操作風險管理的研究一直處于落后狀態，沒有統一科學的理論體系，致使目前的商業銀行操作風險管理缺乏科學合理的理論體系作為支撐。

三、商業銀行金融風險管理的實踐方法探究

（1）信用風險之內部評級法

內部評級法將風險暴露分為銀行、公司、零售、主權、股權五種類型，不同類型采用不同的解決方法，而且內部評級法規定了每種風險類型內容都包含以下三個方面：風險構成要素；風險權重函數；最低標準。內部評級法有初級法與高級法兩種，絕大多數的資產類型都適用。但是初級法屬于通用規則，所以一般需要銀行自行估算違約概率，其余風險因素則采用相關部門的估計值；高級法則是在商業銀行滿足內部評級法的最低標準內容的前提下，使用自身的內部數據進行違約概率、損失、風險暴露以及有效期限的估計。所以，商業銀行在使用內部評級法時，必須先自行進行違約概率的測試估算，分析交易方和借款人以往的交易記錄，綜合評定交易方和借款人的違約概率，以此進行相應的評級。

（2）市場風險之敏感度分析

敏感度分析是假如市場風險因素中產生一些細微變化時，預計的資產價值有什么變化，變化在何種程度，它的風險因素主要是匯率、利率等，敏感度分析主要有敏感性缺口分析、久期分析等。利率敏感性缺口分析指的是在一定時期里將準備到期或者是從新確定利率資產負債之間的差額，當資產高于負債時，屬于正缺口，當資產低于負債時，屬于負缺口。如果市場利率上升，正缺口對商業銀行有積極影響，因為此時的資產收益增長速度要高于資金成本的速度；相反的，如果市場利率下降，則正缺口對商業銀行為負面影響，負缺口就與正缺口的情況相反。商業銀行利用利率敏感性缺口進行分析可以量化計算由于利率變動所帶來的生息資產和負債的影響程度，判斷利率的未來變動走勢，引導銀行主動進行資產負債結構的調整，以此達到趨利避害的效果。

久期分析也被稱為期限彈性分析或持續期分析，它是衡量由于利率變動會對銀行造成什么樣的經濟價值影響的方法。商業銀行采用久期分析，可對不同時段的缺口賦予相應的權重，然后匯總全部時段的加權缺口，這樣就可以估算出某一特定的利率變動會對銀行經濟價值產生的可能性影響。

（3）操作風險之計量

因為操作風險具有突發性、不可預測性和不平衡性，所以它的計量有較大的困難，我們可以建立計量模型作出較為準確的估算，計量模型可以分為由上至下和由下至上模型兩大類，由上至下模型是重視總體的主要目標例如凈資產等，然后再考慮因為經濟損失和風險因素所帶來的影響；由下至上模型是對商業銀行的內部經營狀況和各種操作風險損失事件進行深入了解探究之后，對銀行內部的不同部門的操作風險進行分別考慮，最后綜合不同部門的操作風險作為整個銀行的操作風險。各大商業銀行需要根據自身的實際情況，在操作風險計量模型中選擇適合的模型，要綜合考慮現實存在的主觀和客觀風險因素，對計量模型及時的進行調整，以此減少操作風險給銀行帶來的經濟價值損失。

四、結束語

商業銀行需要克服各種金融風險所帶來的經濟影響，所以需要提高自身的風險管理能力，以此更好的控制所遇到的各種金融風險，減少銀行的經濟損失。但是目前商業銀行在操作風險的度量問題和管理方面，還未取得實質性的進展，對于操作風險都是事后防范，沒有從根源上防范操作風險，無法滿足銀行的發展需求，所以下一步商業銀行需要解決怎樣從根源處防范操作風險的問題。

參考文獻

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作者簡介：周義鋒（1976-），男，單位：煙臺銀行股份有限公司營業部，山東省蓬萊市，大學本科，經濟師。