NB銀行低不良資產率分析

摘 要：NB銀行成立于1997年4月，注冊資金20.5億，于2007年7月19日在深圳交易所成功上市，是國家首批上市的商業銀行之一。但在各中小銀行不良率大幅惡化的背景下，NB銀行近三年不良貸款率始終維持在0.9%以內，遠低于銀行業平均水平及城商行平均水平。在此背景下，本案例依據NB銀行近年來的財務數據進行具體分析，通過與其他幾家同類別銀行比較以及其自身不良貸款相關指標分析，包括不良貸款比率、撥備覆蓋率以及不良貸款余額，進而探究其能長期保持較低的不良貸款比率的原因。

關鍵詞：NB銀行；不良貸款率；原因

一、背景

近年來，我國商業銀行資產質量壓力不斷增大，不良貸款增速維持高位。2018年三季度末我國不良貸款接近2.1萬億，是2015年同期的2倍，不良率也由1.39%上升至1.87%。不良貸款規模和不良貸款比率“雙升”，一方面對商業銀行經營管理和穩健發展提出了巨大挑戰，另一方面造成經濟體系中信用風險的不斷積累，不利于經濟平穩運行。在此背景下，作為地域性銀行的NB銀行近三年不良貸款率始終維持在0.9%以內，遠低于銀行業平均水平。這在宏觀經濟下行、整個銀行業不良貸款反彈的大環境下實屬罕見。為什么NB銀行不良貸款率能控制的如此之好？它是如何做到的呢？接下來我們試圖通過其年報公布的數據以及相關資料進行分析。

二、NB銀行不良貸款現狀

為了更好的分析NB銀行的不良貸款狀況，我們選取了幾家與NB銀行同類的幾家上市銀行與NB銀行進行比較，由圖1可知，NB銀行的不良貸款率在2014-2017年這四年間一直處于同類別的銀行的最低水平，在2015年有小幅上升，但之后呈現下降趨勢。業內通常還以不良認定偏離度來評估不良率含金量，一般來說大于100%說明貸款風險分類可能存在偏離，而NB銀行2017年不良貸款余額為28.39億元，90天以上逾期貸款為22.19億元，不良認定偏離率為78.39%，說明NB銀行貸款分類不存在偏離，不良率隱含風險較低。

而在撥備覆蓋率這一指標上，NB銀行也表現出色，其2014年（285.17%）到2017年（493.26%）的撥備覆蓋率遠高于監管的最低要求（貸款撥備率不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業金融機構貸款損失準備監管要求），在2017年，NB銀行的撥備覆蓋率首次超過南京銀（462.54%），以493.26%躍居首位。在2014年至2017年期間，NB銀行的不良貸款率下降，與此同時其撥備覆蓋率上升，由此NB銀行的風險控制能力可見一斑。

三、低不良貸款率原因剖析

通過以上分析我們可以知道，作為地域性銀行，NB銀行的貸款主要集中在浙江，而公司貸款占據了將近2/3的份額。那么NB銀行是怎樣利用自身的條件控制貸款質量的呢？下面我們具體分析原因。

（1）良好的風控體系

我們知道銀行資產質量與其自身的戰略和經營是分不開的，NB銀行穩定的資產質量得益于審慎良好的風控體系。NB銀行不僅建立了一支由總行統領的專業授信審批隊伍，執行總行的授信政策。在授信政策執行過程中，持續保持市場的敏感性，不斷調整優化，避免踩地雷。另外，銀行還建立了一套行之有效的風險預警機制。除了常態化風險排查，重點針對定期抽查的企業，還做好風險管理系統、審計監測平臺、運營監測系統、操作風險管理等系統的信息聯動，以便能早啟動、早落實。

（2）精準定位

NB銀行實施“大銀行做不好，小銀行做不了”的經營策略，圍繞“個人銀行”與“零售公司”兩個核心，在“大零售”方向持續加碼。

（3）所在地區——浙江省銀行業整體不良率的下降

除了自身風險控制外，NB銀行不良率持續下降，也是因為銀行業整體不良率的下降，尤其在其主戰場——浙江。2013年以來浙江地區不良貸款率開始飆升，在2015達到最高為2.5%，這主要是因為浙江地區是民營經濟活躍的地方，金融危機造成的影響較大，因此經濟調整時，壞賬情況也比全國平均水平嚴重。但是，浙江銀行業的不良貸款余額和不良貸款率在2016年和2017年均實現連續下降，整體資產質量明顯好轉，截至2017年10月末，浙江省銀行業金融機構不良貸款余額1609億元，不良率已經下降到1.81%，地區信用環境向好趨勢較為明確。

（4）協同發展，分散風險

中小銀行自發展以來一直以來的一個風險——區域風險過于集中。面對此種情況NB銀行在通過區域拓展，緩解過去集中于單一區域的風險，提出“區域市場、協同發展”的策略，強化長三角為中心、珠三角和環渤海為兩翼的布局，集中在經濟較發達的地區開展業務。這一策略目前已有所成效，在貸款集中度上，NB銀行在寧波地區的放貸占比已經從2008年的83.18%下降至2017年的40.89%，除浙江省外，其他地區諸如上海、浙江等省份的貸款額度均有不同程度的增加，區域布局上更加平衡。這在一定程度上也可以緩解壞賬集中爆發的區域風險，進一步提升了貸款質量，減少了銀行不良貸款的比率。

參考文獻

[1]劉美秀，周月梅.我國商業銀行信用風險分析[J].宏觀經濟研究，2012（08）：92-96.

[2]俞越.我國商業銀行不良貸款現狀分析[J].現代商貿工業，2019（05）：199-200.

作者簡介：郭亞瓊（1995年—），女，漢族，籍貫：湖南祁陽，學歷：碩士研究生，單位：湘潭大學，研究方向：商業銀行。