關于我國商業銀行資本管理的研究

魏如杉

[摘要]在全球金融市場高度發達，尤其商業銀行面臨的經營狀況日益復雜的背景下，如何有效地進行商業銀行的資本管理以及如何選擇適當的策略也愈加重要。本文對商業銀行的資本管理模式以及管理策略進行分析，并對我國國有商業銀行的資本管理嘗試性地提出相應的對策。

[關鍵詞]資本;管理;商業銀行

一、商業銀行資本及資本管理的含義

任何營利機構在創立之初都要投入一定數量的資本金用于日常經營和業務的開展，商業銀行的經營也必須依靠一定的資本金。從本質上來說，商業銀行的資本金是銀行的長期性自有資金，表示投資者對銀行享有的所有權。

商業銀行的資本管理即主要以銀行資本為核心，通過完成監管評價等資本管理活動，即通過一定手段對商業銀行的資本進行有效的管理配置，以使商業銀行獲取最大化的利潤。商業銀行的資本管理需要使商業銀行所持有的資本必須滿足商業銀行監管部門的相關規定，同時要滿足相關信用評級機構的評判標準。另外，商業銀行還要充分利用并發揮自身優勢，合理利用自身的資本管理手段，來合理優化資本配置，提高資本的利用效率。

二、商業銀行資本管理模式

商業銀行的資本管理可以分為三種類型：會計資本、監管資本以及經濟資本。這三種類型各有不同，適合于不同經營狀況的商業銀行，因此我們需要針對商業銀行自身情況進行方法的分析對比，最終做出合理的選擇。會計資本管理有其自身的特殊性，它主要對會計確認提出相關計量要求。從商業資本管理角度講，商業銀行的商業性質與會計資本管理并不完全相符，因此在實際的商業銀行業務中，很少將會計資本管理作為商業銀行的管理準則。監管資本是銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。

三、商業銀行資本管理策略

（一）分子策略

第一，內源資本籌集策略，采用留存收益轉增資本的方式以及增加一般準備金的方式，但由于商業銀行對于一般準備金的提取能力有限，后者使用較少，所以以前者為主要方式。但留存收益轉增資本的方式存在三種限制：第一種限制即適度資本金數額，資本金數額過多會產生機會成本，不利于增加利潤，過少則不足以維持正常經營;第二種限制即銀行的創利能力;第三種限制即銀行的股利政策;這兩種限制均會對留存收益的數額產生影響。

第二，外源資本籌集策略，對于核心資本充足的銀行，可以采用發行新股、發行優先股、資本盈余轉增股息的方式;對于核心資本不足的銀行，可以發行債券增加債務的方式獲得附屬資本。

（二）分母策略

第一，調整資產結構。調整證券投資結構，投資于流動性高、風險低、信用等級高的金融證券投資組合，同時可以投資于不同期限不同種類的證券資產組合以降低風險，達到流動性、營利性均衡的目的;調整貸款資產，適當減少銀行持有的變現能力差、風險大的資產，增加低風險資產;利用因貸款組合減少而剩余的資金用于購買債券和票據。

第二，壓縮銀行資產規模。銷售部分高風險有問題并且市價比較高的資產;適當壓縮現金存量，增加銀行盈利。

第三，建立風險管理系統，減少經營財務風險，增加銀行資產的流動性。

（三）我國國有商業銀行資本管理策略

第一，加強資本管理，提高資本運作效率。為了確保銀行體系穩健運行，防范金融體系系統性風險，以及調整我國融資結構，國有商業銀行應加強資本管理，使資本增長與風險資產的擴張相匹配，強化資本約束，提高資本運用效率。可根據資本的風險承受能力，合理調整資產結構。一方面，對于信貸業務，要積極轉變獲取利潤的途徑，不再僅僅依靠利差收入。我國信貸業務總體呈擴張態勢。由于信貸業務屬于資本消耗性業務，因此，從長期來看，信貸業務的增長會放大銀行業面臨的資本金不足的問題。另一方面，就是要大力發展低資本消耗的中間業務，發展資本節約型盈利模式。可以大力發展低資本消耗的新興業務以及券承銷、投資理財咨詢業務等。

第二，通過商業銀行自身盈利補充。無論是我國商業銀行還是股份制商業銀行，通過自身的留存利潤來增加資本都是一條可行的途徑。特別是我國國有商業銀行這種增加資本的方式更加有效。商業銀行從內部增加資本首先要受到銀行的創利能力的限制，銀行一要提高資產質量，二要大力發展中間業務，并以此為新的增長點。這樣銀行就可以通過內部補充資本，使商業銀行成為資本充足，且具有安全性，流動性，營利性的金融企業。

第三，拓展外源性融資渠道，補充資本來源。首先，可以通過引進戰略投資者，引入外來資金充實銀行資本。對于國有大型商業銀行在引進外資的同時，還可以引進發達國家銀行業先進的管理經驗、風險防控體系、營銷理念等，從而有利于增強我國國有商業銀行的盈利能力。另一方面，可通過政府注資來獲取資本。這種方法的優點是投資數額一般較大，對市場的震動較小，還有穩定和促進經濟發展的作用。

結語

目前我國商業銀行對資本管理認識程度還不夠深，相應體系還不夠完善，相關制度還不夠健全，這需要我們進一步深化對資本管控的認識，加深對資本管理的理解，加快推動長效的資本管理體制機制的建立和完善，采取適合商業銀行自身狀況以及經濟發展需要的管理策略，使我國的商業銀行的資本管理能力能夠得到進一步的提升。

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