論我國企業信用監管制度的理想與現實

周松

摘要：在商事制度改革以及國家“全民創業，萬眾創新”等一系列宏觀政策的支持下，大大的激發了大眾的創業熱情，企業的注冊量突飛猛進。企業進入的門檻低了，管理就必須更加嚴格，國家要求我們“寬進必須嚴管”。因此“國家企業信用信息公示系統”和“企業經營異常名錄管理暫行辦法”等新的企業信用監管制度應運而生。

1.企業信用監管制度的概念

根據國務院在2014年2月時頒布實施的相關方案，即《注冊資本登記制度改革實施方案》，其中利用認繳登記制來代替以往使用的注冊資本實繳登記制，并且將企業年檢去掉，利用年度報告制來代替，減少企業準入條件，最大程度的活躍了市場主體，激發企業發展的驅動力量，促使社會創造力提升，推動了產業結構更好的進行調整、群眾就業創業積極性提升、以及更好的發展社會經濟。并且在“寬進”實施的時候，各級工商與相應的市場監管機構還需要抓好“嚴管”工作。國務院在同年的8月繼續頒布實施了一項重要條例，即《企業信息公示暫行條例》。該條例的應用，使得“嚴管”工作具有了法律方面的支持，這對于監管手段、監管效力的增強是非常有幫助的，對改革商事制度提供了關鍵的支持作用，并且對開放統一、和諧競爭的現代化市場機制體系的建立具有積極性的作用。

自商事制度改革的步伐趨于平穩，“寬進”初現端倪，然而，同其對應的“嚴管”手段的實行，也就是完善良好的市場監管機制的構建，才能夠在進行“寬進嚴管”的時候保持平衡狀態，使市場經濟能有序和諧的發展的目的得以實現。

長久來看，市場監管主要涵蓋了兩部分內容：一是監管市場主體的準入條件，二是監管市場主體行為。具體來說就是通過對新建企業的上門走訪來確定企業是否能夠準入以及通過每年對企業經營狀況的年檢來確定企業是否正常合法經營。工作量可以說面廣量大，比如說我負責的石路分局光企業就有10000多家，個體戶也有8000多家，而監管干部只有2個，已經遠遠跟不上如今注冊量井噴的新形勢了。如今，市場監管部門開始監管企業公示信息，說明了信息監管與信用約束令監管工作由立體模式替代平面模式的監管。而且信息監管與信用約束已經變成市場監管部門嶄新的監管范疇以及關鍵的監管功能。

企業信息公示制度主要包括三方面：（1）信息公示，（2）信息監管，（3）信用約束。其中，信息公示是主要用來確保競爭的公平性、強化企業誠信、提升企業信用約束、確保交易安全的承載體。而后兩個方面是對企業信息公示的行為進行限制、保證其真實性、及時性、全面的展現出信息公示具有的作用的重要支撐。

所謂信用監管體系我來和大家解釋一下，大家一定知道以前馬路上會有交警指揮交通吧，但是現在有沒有發現馬路上指揮交通的交警越來越少了，但交通秩序反而比原來更好了，沒有人會在沒有交警的情況下闖紅燈或者違反交通規則。因為我們有了電子警察，你所做的任何違反交通法規的行為都會被電子警察記錄在案。而我們國家正在建設的這個信用監管體系就是我們企業的電子警察，將來可能我們的監管干部可能不需要上門檢查企業也能知道企業有沒有違規有沒有失信，通過信用懲戒體系來監管企業，實現市場經濟秩序健康、穩步發展。

2.企業信用監管的理想價值

企業信息監管制度實施之前，需要利用一些手段對商事行為及其主體的運營實施有關的規范，例如借助行政機關進行行政指導、檢查等方式。所采取的行政手段一般分成兩部分，即“金錢罰”與“資格罰”，也就是利用罰款的辦法以及吊銷商事主體進行某類商事活動所具備的主體資格。就實際狀況而言，商業利潤比較富足的時候，一些商事主體在實際運營過程當中通常會“忽略”罰款這種形式。而且，在信息公示上，行政機關的處罰手段不完全，且消費者不能利用有效的途徑取得與交易單位有關的一些負面的消息，從而導致他們不能制定出符合本身利益的決策。企業信息監管制度的實施，能夠令商事主體和其相對應的運營活動于指定的時期內呈遞有關報告。進而使得商事主體由原來的需被動接受檢查的局面變成為主動公開有關信息的狀態，如果出現違規行為，則企業就會出現在運營異常的名單當中，且信息公示系統還應該在社會當中實施公開。從而使得交易知情權以及選擇商品行為的自主權得到維護。另外，從古至今，我國對于集體榮譽與個人名譽的重視度是相當的大。但是就實際來看，民間借貸由于訴訟時效已過但仍然擔負債務的事例很常見。最根本的原因則是債務人對其本身的信譽與名譽的重視度比較高。如果企業法人違背了相關的規定。實行企業信息監管制度，則會要求企業法人的榮譽及名譽更高更良好，這能夠有效的推動企業法人在運營過程堅持依法辦事，對個人的信譽與企業具有的名譽會更加的重視，能夠對企業的無形財富提供保障。

現在的商事登記制度的變革當中，已經減少了事前行政審查項目，像是不再限制注冊資本等，使得企業主體組建的登記成本降低了，而且還令商事登記的速度得以提升。企業信息監管制度的推行是以對企業主體安全進行規范、以及保障效率同安全共進為宗旨。就上文而言，運營異常名錄就是對異常運營企業實施的一種“名譽罰”監管手段。能夠推動企業依照法律規范從事商事活動。但是，如果由于不好的運營管理而出現在異常名錄當中，還利用企業信息公示系統進行公開，這對于整個企業來說，它的信譽就會降低，并且對于交易相對人來說，這就能夠按照運營異常名錄當中出現的有關的交易企業的不好信息，來判斷是否進行相關的交易活動。

3.目前我國信用監管的現實與不足

雖然，企業信用監管制度的構建與實行在商事登記制度改革當中起到了非常大的法律作用，對企業主體組建于運行進行來了規范，使得交易相對人具有的自主權得到保護，并推動了企業加速建設信用制度。然而，運營異常名錄制度還沒有進一步完善，還具有很多不足，主要體現在一下幾點：

3.1全社會的信用意識還有待加強和提高

歷史地看，中國近代市場經濟沒有完全的發展，新中國成立之后所實施的計劃經濟體制令交易信用工具不足，信用欠發達，同當代市場經濟匹配的信用理念僅是雛形，沒有真正的發展。現實地看，改革開放才二十幾年的時間，我國社會主義市場經濟體系仍屬于建設與優化當中，而且相應的信用制度的構建屬于萌芽期，企業經營者通常不具備當今市場經濟環境之中的信用意識理念以及相應的信用道德意識的養成。另一方面，計劃經濟還對政府部門的管理產生作用，注重行政管理，忽視對市場主體信用意識的培養和關注。而且國家信用管理機制還是雛形階段，相配套的法律規范與失信處罰體系還不完善，這就令很多企業無法深刻的意識到信用具有的生死攸關的重要意義，無法體會到失去信用的那種痛苦。現在，沒有信用度的企業同樣能夠發展與存在，欺騙者還具有一些市場條件。社會并未建立一種“守信為榮，失信為恥”的信用道德批判與限制體系，進而使得企業失去信用變得非常平常。

3.2企業信用法律法規不完備、不健全

現在，國內還沒有統一的有關企業信用的法律體系。對于征信管理、個人信用管理等內容，沒有法律規定。其他一些法律像是票據法、合同法以及民法通則等，雖然使得一些信用行為的債權保護得到了保障，可是仍然不能將所有的信用行為包括在內，而且對債務人所擔負的責任義務的限制也不是很全面、無法強制執行。諸如，對于債務單位的資產重組、改制以及一些重大事項變更會導致債務轉移情況出現，此時需要通知債權人或者是取得其同意，但是對相關的法律規范中并未進行明確，所以很多的債務單位就會趁此機后躲債。

3.3企業信用監管沒有形成合力

我國關于企業信用與一些運營行為的記載與監管工作主要分布在各個部分機構當中，有稅務、質監、海關、工商等機構，還沒有建立一個相互統一聯系的機制，這無法建立全面的信用記錄，還不利于監管的有效性。在個人經濟行為的監管、記載以及判定等方面，現在基本是零，對個人消費信用的良好發展十分不利，而且還不能給企業與社會對個人是否具備社會經濟能力的判定進行有效的支撐。明顯的是，政府部門也未能重視信用市場的監管能力，而對一些進行企業信用服務工作的中介部門（如審計，會計等）也未能承擔良好的監管職能，使得虛假信息層出不窮。

3.4企業信用獎懲機制不完善

對于市場經濟比較發達的國家，一旦企業具備等級較高的信用，其發行股票與債券的時候會得到一些優惠政策，還會得到來自銀行的優惠政策。但是一旦企業出現多次未能準時償還債務的情況，則將會面臨吊銷營業執照的危險。然而在國內，對于企業融資、市場準入等制度當中還未建立有關對守信單位進行相應的獎勵、以及對失信單位進行相應的處罰的制度。國內信用法制建設還存在非常嚴峻的問題，就是有法不依與執法不嚴這兩方面，并且在許多違法與欺詐事例的當中，竟然還存在地方保護政策的干擾。社會當中缺失失信處罰體系。并且對沒有到達刑事犯罪狀況的失信行為還無法進行處置，失信企業法人與個體也無法遭遇來自社會的指責與懲戒。因為信用制度與激勵體系的不健全，使得失信經濟主體的守信利益遠遠低于失信利益，而失信成為了一種偽理性的選擇，等同于激勵了失信行為的發展。

4.對未來誠信體系建設的展望

推進誠信體系的建設，對企業信用制度進行優化與健全，構建同意完備的信用系統。市場監管機構需同相關的行政管理機構與金融部門建立密切合作關系，基礎設置為商事主體登記信息，重點是有關部門日常監管的企業信用信息，并依附于銀行等金融部門的征信體系，建立銀行信息、工商注冊及稅務信息、司法信息（法院判決、訴訟執行結果）的統一信用數據庫建立企業信用平臺，設置市場主體信用系統。且登記機構借助政務信息共享平臺對信息進行上傳、接受等處理，達到共享信息的目的。對企業信用公示制度及監管系統間優化與健全。就信用信息監管而言，還應該構建監管系統，包括銀行、工商、稅務等機構在內的，相互進行監督。對企業信用等級評價機制等有關的制度進行優化，對信用評價部門與中介服務部門的對應行為進行規定與限制。關于這一點，可以借鑒韓國的相關舉措，韓國建立了較為健全的信用系統，并將電子網絡平臺全面的應用在其中，建立了完備的企業信息庫。而且在韓國存在許多的信用信息企業，其中最大的是公司，其借助有償的辦法開展數據提供服務，而市場參與者利用該服務可以了解到合作伙伴的實際誠信情況，這能夠確保交易的安全性。對企業信用約束體系進行優化。在這一方面我國的一些企業也已經開始有了初步的探索，如“企查查”就通過整合許多政府部門的公示信息來為企業提供數據服務。不守信的人遭受到處罰是社會信用系統的終端目的，令廣大守信用的人獲取利益，所以，社會信用系統當中關鍵的成分就屬失信處罰系統。限制需要對運營異常名錄制度進行優化與細分，加大載入名錄當中的主體范疇除相關企業外，還需要涵蓋承擔個人責任的企業董事、股東及高管，以此會強化處罰能力，使得企業的“失信成本”得以增加。嘗試在誠信體系構建中加入誠信積分制度，參考公安部門的駕駛證扣分的形式，讓失信企業受到相應的積分限制，扣滿一定的積分過后向失信企業“亮紅燈”一票否決，從而真正讓信用信息管理制度變成企業的“電子警察”，讓失信企業無處遁形。