企業如何實現高效低成本的資金集中管理探究

于世鯤

摘要：隨著我國經濟的飛速發展，企業的競爭壓力逐漸的增加，同時隨著人工、材料費用的上升，企業的資金支出逐漸的增多，如何高效的對企業的資金進行管理和調度是企業發展必須考量的因素。本文分析闡述了目前企業對資金管理的現狀，提出企業現高效低成本資金集中管理的措施，希望給予企業以借鑒，從而提升企業資金的使用效率。

關鍵詞：高效低成本;資金;集中管理

在我國的企業中，中小企業占有了一定的比重，在中小企業的資金管理中，很多的企業對于資金的集中管理認識不夠，開支過于隨意，不顧全大局，導致企業的整體資金大幅度下降。在企業需要資金開始新的項目時，資金循環困難，給企業帶來經營危機。本文就中小企業的資金集中管理進行相應的闡述，使企業集中資金，提高利益。

一、中小企業資金管理的現狀

（1）企業領導對資金管理缺乏意識

資金是企業運營的基礎和保障，盡管企業認識到資金對于企業的重要性，但是在實際的管理工作過程中，很多的企業管理人員對于企業的資金管理缺乏全面的認識，在資金的籌集、使用、調度上缺乏相應的科學方法，有的領導對于資金的分配過于隨意，沒有把眼光放長遠，同時在企業的運營上，缺乏合理的資金規劃，導致企業的資金流存在斷裂風險。

（2）資金使用效率較低

目前中小企業的資金使用效率普遍較低，很多的企業在開戶時一般會有多個賬戶和相關聯賬戶，這就造成企業的資金流入比較的分散，企業資金不集中，在企業有較好的投資項目時，不能提供充足的資金流，給企業帶來損失。其次，很多的中小企業資金對于投資決策缺乏全面的考量，很多投資都來自管理者的主觀意愿，這樣缺乏科學的考量，會大幅度的降低資金的使用效率，造成盲目投資，容易造成企業的資金沉淀，應收賬款遲遲收不回來的局面。長此以往，必然給企業的資金周轉帶來阻礙，進而影響企業的日常經營。

（5）資金監控不及時

當前中小企業對于資金的監控方法和手段比較落后，同時中小企業的資金規劃和業務也存在很多的不合理之處，對于資金的投放和監控缺乏明確的標準，很多發展方向不明確，投資較大的項目，如果是企業的優勢業務，那么企業也會進行大額的投資，這樣就會使企業陷入經營的危機。同時對于企業一年的戰略部署沒有進行詳細的規劃，企業一遇到自認為較好的項目，變會產生投資欲望，缺乏整體的計劃和考量。

二、企業實現高效低成本的資金集中管理的對策

（1）加強資金下撥的控制，進行資金預算

在企業的資金管理中，實行手指兩條線的管理模式，企業對全面的計劃進行資金預算，資金預算一旦確立，企業要嚴格的按照資金的預算走，非出現重大投資和問題，不能超越預算金額，企業的資金管理部門根據企業的計劃，合理的下撥相應的資金，不斷的摸索改進，根據資金計劃進行資金籌集方案、債務償還，使資金集中進行管理。

（2）完善企業資金管理制度

首先，中小企業想要實現高校低成本的資金集中管理，就要完善企業的資金管理制度，使企業內部的資金管理相互牽制，并且對于資金管理崗位的工作人員進行定期的輪換，防止員工以權謀私。對于企業的財務人員和企業的印章保管人員要進行分離，確保企業資金的安全。在企業供應商的選擇上，可以通過降低付款周期來降低進貨價格，同時要保證良好的企業信用，針對不同的客戶，建立相應的收款制度，并且還可以根據供應商的付款情況，采用相應的折扣銷售，加快客戶貨款的收回。企業也要做好短期借款的償還和收回工作，對于企業自身的短期借款，要盡快的償還，對于其他企業在本企業的短期借款，要計算借款利息，并在規定的時間進行短期借款的收回。

其次，做好企業擔保風險的把控.中小企業相對資產較少，銷售收入和企業內部的現金流相對較少，因此，企業要了解正視自身的處境，避免為了所謂的關系，為其他別的企業做貸款擔保，確保企業資金絕對的安全，保證良好的企業信譽，避免出現違約的風險，一旦企業需要資金進行支付時，需要企業在進行擔保時進行該擔保項目的具體分析工作，減低企業財務風險。

再次，建立企業資金管理信息化平臺.當今社會是網絡信息社會，網絡信息化在企業的資金管理上也發揮了重大的作用，當前很多的中小企業對于資金的信息化管理建設水平較低，同時很多的企業由于業務的需要，要同時開設很多的賬戶，造成了資金的大量分散，因此，想要對資金進行集中的管理，企業要建立一個利.學有效的信息管理平臺，并且提升企業內部會計電算化的程度，實現企業資金的全面管理，從而提升企業資金的管理效率。

（3）做好企業資金管理人員的培訓工作，提升管理人員素質

企業的資金管理人員要不斷的提升資金的專業技能，對企業的資金往來賬目要正確無誤的進行填寫和核算，避免多記多出現象的產生。

三、總結

綜上所述，資金是企業經營的命脈，目前很多的企業對資金的管理缺乏全面的意識，對資金的監控不及時，導致資金使用效率較低，阻礙了企業的發展。企業想要改變這種資金管理現狀，要加強資金下撥的控制，進行資金預算，完善企業資金管理制度，做好企業擔保風險的把控，建立企業資金管理信息化平臺，做好企業資金管理人員的培訓工作，提升管理人員素質，這樣才能夠實現企業高效低成本的使企業的資金集中管理，為企業的日后發展奠定資金基礎。

參考文獻

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