商業銀行個人理財業務的風險及防范對策

嚴蕾

一、個人理財業務簡介

（一）個人理財業務概念和內容

個人理財業務是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。按照管理運作方式不同，商業銀行個人業務分為理財顧問服務和綜合理財服務。在理財顧問服務中，商業銀行在提供的理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理。在綜合理財服務活動中，客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式分享與承擔。

隨著我國的人均收入水平的提高，國民手中的財富除了滿足日常各種需求后，還想為了個人利益最大化尋求合理歸屬。我國日漸完善的金融市場則為這些財富找到了合適合理的保值升值場所。我國居民的理財意識也在逐漸增強，保值、增值成為了現在居民們理財投資的最終目標。銀行所推出的理財產品相比于理財公司的風險性相對要小。

二、商業銀行個人理財業務存在的風險

（一）違規和法律風險

商業銀行在經營時會面臨多重風險，因為無法滿足或違反法律要求，導致商業銀行不能履行合同發生爭議、訴訟或其他法律糾紛，可能給商業銀行造成經濟損失的風險，即為法律風險，當發生法律風險時，帶來的損失無法估量。同時銀監會對商業銀行宣傳和銷售理財計劃或產品的活動提出了一定要求，商業銀行必須予以遵守，否則將承擔相應的后果和責任。但是目前很多銀行理財產品的宣傳材料內容總是利用一些“第一”、“首位”、“保證收益”等不符合產品的宣傳標語，營銷人員對銀行理財產品收益的宣傳都十分夸張，并在宣傳材料上面標明具體的高收益率，以此來吸引顧客，都會產生違規和法律風險。

（二）市場風險

市場風險實際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導致銀行損失的風險。其中利率風險是整個金融市場中最重要的風險，匯率風險是市場風險的重要組成部分。例如人民幣理財產品雖然市場風險小，但受市場利率的變化會使收益受到影響。在全球通脹壓力未得到緩解的背景下，美元持續貶值及境內外市場的動蕩，而且隨著我國外匯的體制逐步改革推進，政策變化導致的匯率變化也會給理財產品帶來較大風險。市場風險是銀行理財所必須面對的、長期的、客觀存在的主要風險。

（三）內部控制風險

我國銀行業內部控制度眾多，但是未形成統一的制度體系，各項規章文件數量龐大，缺少整合性。特別是在當前商業銀行為了擴張業務而不斷推出新業務的情況下，經常在新業務出臺的同時也伴隨著一項新制度的頒布，造成新舊制度間不銜接的矛盾時有發生，無形中加大了內控的檢查難度，同時內部審計不足，審計過程中流于形式，對內部控制的檢查不能與銀行機構的風險程度相適應，使內控制度效用降低。而對于理財操作風險，沒有強有力的部門控制和人員監督，沒有獨立的內部審計部門實行嚴格的監督管理以及審查權力，這就形成了內部控制體系不完善。

三、商業銀行個人理財業務風險防范對策

（一）完善相關法律法規

提升銀行內部法律部門的作用，銀行內部的法律部門應準確理解《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》等相關法律法規，建立健全銀行各項規章制度。同時完善個人理財業務的相關法律規定、填補其存在的法律空白是商業銀行個人理財業務法律風險控制的基本前提。對從事個人理財業務的工作人員定期進行法律培訓和強化學習，同時規范理財產品的宣傳和銷售，對于無法在宣傳和介紹材料中提供科學、準確的依據和方式的理財產品，不使用夸大的宣傳標語，避免誤導消費者。銀行應對宣傳材料的內容、形式和發布渠道進行全面的合規性審核，并上報監管機構。

（二）市場風險有效管理

商業銀行應對理財計劃設置市場風險檢測指標，建立有效的市場風險識別、計量、檢測和控制體系。時時關注政策變化和外匯的變化，由于銀行經營的產品眾多，涉及范圍廣，國際上銀行風險的量度、測算和模型化處理方式必然要用到很多復雜的金融、數學和計算機方面的專業知識，除了防范因為各項市場因素引起的風險，還可以引進引進高端的技術和人才來幫助完善商業銀行更好地推進理財業務。

（三）完善內部控制系統

商業銀行可以在強化理財操作風險認識的基礎上培養員工和管理者的風險防范，增加員工學習個人理財操作風險的積極性和主動性。除此之外，商業銀行還可以通過制定《理財人員行為守則》等規范員工的行為，使員工培養風險控制理念，增強對風險處理與銀行效益間關系的了解，使員工明確操作風險存在于個人理財業務活動始終，進而樹立正確的風險價值觀和培養其良好的職業道德。在具體的構建方面，要使內部控制制度能夠包含個人理財業務的各個方面，并且各項制度必須明確和規范。（作者單位：武漢工商學院）