外貿企業風險管理現狀及管理體系構建簡析

● 盧 雨

一、國內外貿易企業對比簡述

首先，國際貿易水平是經濟實力的體現，經過相當長的時間發展，在經濟發達的歐美地區，國際貿易相對成熟，風險管理機構相對健全。包括但不限于風險管理，信貸管理，營銷管理，法律合規等。而國內企業的管理者多數缺乏風險管理意識，并認為企業的最終目標是獲得更高的利益，所以更愿意相信風險是隨機的而不是必然的。

其次，國外風險管理者認為企業的風險管理并不是企業經營活動的單獨環節。它貫穿于企業整個生產經營的日常活動中，因此公司通常會使用大量資金進行風險的早期預防和事后控制。對于許多國內外貿企業，他們仍然采用傳統的風險管理方法，即分別處理業務活動中面臨的不同風險，這導致忽略了風險之間的關聯性。每個部門只負責自己的任務，減少他們之間的溝通和合作，甚至形成他們有責任相互推卸的情況。此外，風險管理的分散將導致企業管理者未能獲得有效的風險評估結果，從而導致對風險的過高估計或低估，最終影響決策的制定。

第三，外國公司的管理者普遍認識到風險往往全員責任，風險管理不僅僅是幾個部門的運作。這是所有員工培養的能力，因此在國際貿易中，我們經常發現外國技術人員對業務中潛在的貿易風險有非常全面的把握。風險意識明顯高于中國同一領域;但是，國內企業員工缺乏技能培訓，使員工的風險管理能力薄弱。例如，70%的銷售人員傾向于選擇出口合同中的到岸價，而在進口合同中選擇到岸價的人數僅為3%，70%的選擇FOB，這是國內業務人員與國外風險意識之間的巨大差距。支付條約是貿易合同的重要組成部分，也是風險率最高的環節，風險發生概率可想而知。

第四，外貿企業的風險管理是一個系統工程，體現在其復雜性，動態性和可變性上。一個變量的任何變化都會導致其他變量發生變化，最終會導致結果發生變化。據調查，中國有多達90%的外債企業存在壞賬，而平均壞賬率高達1%。與美國平均壞賬率0.25%-0.5%相比，存在較大差距。原因是我們認為美國外貿公司更加關注風險管理，并通過專業機構幫助他們不斷改進風險管理方法。在美國，外貿公司經常被視為在專業風險管理咨詢公司的幫助下避免所有類型的顯性和隱性風險。例如，建立一個全面和有效的風險管理系統通常涉及國內外市場狀況的變化，匯率的波動，客戶和供應商信貸的變化以及合同條款的簽訂，產品的數量和質量等。

二、國內外貿企業風險管理欠缺的原因

一是外部社會經濟因素，企業不是一個單一的獨立經濟體系。客觀地說，我國現階段支持企業經營的外部條件仍然不完善，風險管理中存在一些無效的因素。例如，中國現行的法律法規仍處于企業風險管理的低級階段，對風險管理的建立，評估和實施沒有明確的指導。在風險管理的法規中，它只是個別流程的要求，而不是整個風險管理系統的要求。這些要求導致大多數現有的中國企業在沒有達到風險管理水平的情況下被限制在內部控制之內。

其次，事件中的風險防范效果較差。風險可能隨時發生。目前，國內外貿公司不太可能控制風險。主要是因為外貿公司的銷售人員通常忙著接受訂單和做生意，對國際貿易中的法律，法規和專業知識的控制較少。當存在風險，甚至根本不采取措施時，沒有針對性的響應，并且在風險發生時沒有及時發現，整個過程結束時采取行動為時已晚。

第三，沒有建立風險預警系統。風險警告是一種風險識別，評估和監控系統，可以在事件發生之前事先確定。業務發生后，它可以監控整個交易過程，捕獲風險信號，并根據既定策略準備檢測可能的風險。風險預警是企業風險管理系統的關鍵環節，使企業能夠提前做出風險應對決策，并為事件中的風險處理提供了大量的時間。由于突然出現風險，避免導致員工匆忙。但是，中國的外貿企業對風險預警的關注較少，并且這是一個涉及所有部門參與的連貫過程，也很難進入到應用領域。

第四，缺少健全的信息系統支持。信息系統對中國大多數外貿企業來說仍然鮮有應用，但它是現代企業風險管理中不可或缺的環節。目前，大多數外貿企業都建立了自己的風險管理信息系統，信息系統可以應用于風險管理的各個環節。信息系統可以對大量數據進行分類并自動過濾掉可能存在的風險根據風險分析模型測量，如設定的最大公差，VAR，REROC，EVA值。

三、建立外貿企業綜合風險管理體系

通過分析中國外貿企業風險管理的現狀及其原因，可以說除了外部因素外，其他因素都是由企業自身風險管理引起的各種問題引起的。總結這些問題，中國的外貿企業還沒有建立健全的風險管理體系。

本文借鑒國內相關文獻的研究，結合作者自己的觀點，提出國內外貿企業，特別是那些在短時間內缺乏綜合風險管理體系的企業，對其風險管理體系至少考慮如下部分。

（一）風險管理方法

通常風險結果等于影響和可能性的乘積。

風險的影響在國際貿易項目中通常會涉及到可靠性、進度、成本、質量和客戶滿意度等。風險概率是指通過分析項目發生風險的頻率。當涉及到過個風險時，會按照風險評級的順序進行排序，同時項目經理可以在進行資源分配的時候著重關注風險等級較高的部分。但是，在風險評級中，有些風險小、可能性高的項目如不及時發現，也會造成嚴重后果。在風險分析的過程中，通常會涉及定性和定量分析，定性風險分析一般是一種為風險應對計劃所建立優先級的快捷、有效的方法，它也為定量風險分析（如果需要該過程）奠定了基礎。通常在定量分析中需要確定的數據作為量化的結果并進行二次評估。從而確定管理重點，實現項目既定目標。項目的風險量化可以通過敏感性分析，影響圖方法，蒙特卡羅方法以及統計和概率方法來執行。但是，由于國際貿易風險的復雜性，單一方法存在局限性。

（二）風險評估過程

1.風險識別及等級評估。在風險識別后，開始進行風險評估，主要是通過發生概率和損失程度進行判斷。下表是某項目的風險狀態摘要表，我們可以看出事件狀態最大的是技術風險，其次是收匯及采購風險；而這里面最大損失金額的是外交風險，但由于雙方常年關系穩定，出現概率相對較小，即便發生，也屬于人為不可抗因素。

事件狀態外交關系對項目的影響 0.05 1100 55關稅政策（進出口稅率政策及科技項目優惠政策） 0.11 187 20.57技術綜合風險 0.38 713 270.94匯率風險（貿易幣種對人民幣的浮動） 0.21 15 2.52收款風險（買方信譽，資產） 0.05 1023 51.15關鍵器件進口采購（采購周期，技術貿易壁壘） 0.10 356 35.6風險 出現概率損失金額（萬美元）

2.確定項目的總體水平。每個風險事件狀態的價值都會累積，以達到風險損失的預期值。預期值可以反映整個交易項目的風險量，經理可以參考項目的整體風險等級。總體評級的判斷對于是否可以建立外貿項目也起著至關重要的作用。

3.核算風險管理成本。在風險管理的過程中，常用規避、緩解、保留、轉移等方法進行風險應對。但是任何管理都要花費成本，所有企業在進行風險總體評估之前，需要對風選管理策略進行成本估算。針對上述應對方法，常用的手段有，購買商業保險，例如出口信保減少收匯損失；簽訂分包合同轉移部分風險；在風險損失可承受的情況下，進行風險自留等。因此，無論采用何種管理措施，都必須評估風險管理的成本，并將其與可收回的經濟損失進行比較，然后權衡項目的風險管理值得做。

4.總體風險承受能力的評估。在考慮風險承受之前，先要明確風險偏好，即對風險的感受，喜歡還是厭惡。通常情況下高風險就意味著高收益，對于企業管理者或者企業戰略規劃而言，風險偏好通常會有較大影響。其次，風險承受力，是本企業為做這個事情能承受的最低限額，在企業不同部署時期，也是不同的。

四、結語

本文針對目前國內外貿企業特別是中小企業和當前國家缺乏風險管理的現狀進行分析，討論了國際貿易中普遍存在的風險，并側重于國內外風險管理的現狀分析，找出國內外貿企業風險管理水平相對較低的原因，然后提出了一個綜合性的外貿企業風險管理體系的構建，認為外貿企業風險管理失敗的原因主要是外部經濟因素，公司治理結構不規范，規范風險管理流程建立，概念落后，信息系統支持缺失等。同時建議外貿企業應建立的風險管理體系，提出了企業應基本配置的體系，包括風險管理方法，風險評估流程，風險應對等。