四環(huán)生物：2019年的第一場“劫”

何艷

2019年第一例涉嫌信披違規(guī)的公司新鮮出爐，四環(huán)生物成為新年第一只“出頭鳥”。而在公司被立案調(diào)查之前，四環(huán)生物突擊發(fā)布了變更會計師事務所的公告，選擇如此敏感的時間節(jié)點，讓人頗費思量。

四環(huán)生物被證監(jiān)會立案調(diào)查

1月7日晚間，四環(huán)生物公告稱，收到證監(jiān)會送達的《調(diào)查通知書》（稽總調(diào)查字190059號）。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定對公司進行立案調(diào)查。至此，投資者索賠有望啟幕，四環(huán)生物或?qū)⒊蔀锳股2019年第一例因涉嫌信披違法違規(guī)而被股民索賠的上市公司。

四環(huán)生物在此次公告中，披露了相關(guān)風險。若四環(huán)生物因此受到證監(jiān)會行政處罰，并且在行政處罰決定書中被認定構(gòu)成重大違法行為，或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機關(guān)，公司股票將被實行退市風險警示。實行退市風險警示三十個交易日期限屆滿后，公司股票將被停牌，直至深交所在十五個交易日內(nèi)作出是否暫停本公司股票上市的決定。

應該說，一旦違規(guī)被定性，處罰是相當嚴厲的。能否逃過此“劫”，投資者還要靜等調(diào)查結(jié)果。

事實上，此次已不是公司首次涉嫌信披違規(guī)。四環(huán)生物曾于2017年10月9日公告稱，收到中國證券監(jiān)督管理委員會江蘇證監(jiān)局出具的警示函，公司原子公司新疆愛迪新能源科技有限公司曾在2011年至2012年間，在未經(jīng)公司董事會及股東大會批準且未履行信息披露義務的前提下，為江蘇陽光集團有限公司、北京大河之洲集團有限公司、新疆東平焦化有限公司等三家公司提供借款連帶擔保。

值得注意的是，四環(huán)生物此次被調(diào)查一事由證監(jiān)會稽查總隊直接啟動，而非由江蘇證監(jiān)局發(fā)起，對此，北京市元吉律師事務所中小投資者權(quán)益保護中心律師對《紅周刊》記者表示，之所以出現(xiàn)這種情況，可能是由于案情重大復雜。

目前，對于公司被立案調(diào)查的具體原因，四環(huán)生物并未公告，但投資者因此遭受損失卻是不爭的事實。《紅周刊》特發(fā)起預征集，凡于2019年1月7日收盤時持有四環(huán)生物，并在2019年1月8日后賣出或繼續(xù)持有而虧損的投資者，均可進行索賠，索賠條件將根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查結(jié)論進一步調(diào)整，最終以法院認定為準。您只需將姓名、聯(lián)系電話與交易記錄發(fā)送到weiquan@hongzhoukan.com的郵箱，便可參加由《證券市場紅周刊》“民間維權(quán)”欄目組織的索賠預征集活動，以維護自身合法權(quán)益。廣大投資者在獲得賠償前，無需支付任何律師費用。

被查前突擊更換會計師事務所

在被證監(jiān)會下發(fā)《調(diào)查通知書》之前的2018年12月24日，四環(huán)生物發(fā)布了變更會計師事務所的公告，此前經(jīng)公司2017年年度股東大會審議通過，公司原聘請了立信會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2018年度審計機構(gòu)，為公司提供審計服務。但公司突然宣布，擬改聘中審眾環(huán)會計師事務所（特殊普通合伙）擔任公司2018年度審計機構(gòu)，而理由為，“根據(jù)公司未來發(fā)展及審計工作的需要”。四環(huán)生物在發(fā)布2018年年報前，臨時更換年審會計師事務所，引發(fā)市場猜疑。

對此，北京市元吉律師事務所中小投資者權(quán)益保護中心律師認為，上市公司更換年審會計師事務所的原因較多，如為保證審計報告的獨立性、客觀性，會定期更換年審會計師事務所。但是臨近年報發(fā)布日更換年審會計師事務所的情形并不常見，曾有上市公司因臨近年報披露時點更換年審會計師事務所而收到交易所問詢函。市場人士推測，四環(huán)生物變更會計師事務所與該公司被調(diào)查或存在相關(guān)性，各方對變更后該公司年審報告將拭目以待。

值得關(guān)注的是，四環(huán)生物1月9日晚間公告，公司于2019年1月9日下午召開的2019年第一次臨時股東大會通過了《變更會計師事務所的議案》。不過記者發(fā)現(xiàn)，參加該會的小股東均對該議案投了反對票，而前十大股東除王洪明一人外均未參會，也未投票。

1月9日的會上，共有3名股東參與投票，其中，現(xiàn)場出席股東大會的股東及股東代理人共計1人，代表有表決權(quán)的股份數(shù)144，138，394股，占公司有表決權(quán)股份總額的14.0001%;通過網(wǎng)絡(luò)投票的股東2人，代表有表決權(quán)的股份數(shù)23，800股，占公司有表決權(quán)股份總額的0.0023%。依股數(shù)推算，現(xiàn)場參會的是第一大股東王洪明。除王洪明以外，前十大股東中的其余九名均未參與投票。在更換會計師事務所的問題上，其余九大股東的沉默值得思考。

公司后續(xù)事項進展還有待持續(xù)跟蹤，不過，對于中小投資者而言，當務之急是進行有效維權(quán)，北京市元吉律師事務所中小投資者權(quán)益保護中心律師表示，投資者應當積極參與維權(quán)登記，如監(jiān)管部門最終認定四環(huán)生物存在虛假陳述情形，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，投資者將有機會盡快獲得民事賠償。