商業(yè)銀行績(jī)效存在的問(wèn)題及完善措施

彭聰

現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最重要的金融中介機(jī)構(gòu)，并成為各國(guó)金融體系中基礎(chǔ)且重要的組成要素。商業(yè)銀行的績(jī)效水平與一國(guó)銀行業(yè)的有效運(yùn)行和穩(wěn)定發(fā)展有關(guān)，也影響著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。盡管我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效水平逐步提高，但仍存在許多問(wèn)題。因此，尋找抑制績(jī)效水平上升的原因和行之有效的完善方法刻不容緩。

一、商業(yè)銀行績(jī)效存在的問(wèn)題

1.資產(chǎn)質(zhì)量較低。我國(guó)近年來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩，商業(yè)銀行的不良貸款余額逐漸增加。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至2017年末，商業(yè)銀行不良貸款余額1.71萬(wàn)億元，不良貸款率1.74%，雖然低于國(guó)際水平，但其潛在風(fēng)險(xiǎn)仍然不容小覷。一些商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量下降的問(wèn)題加大了核銷(xiāo)力度，增加了貸款損失準(zhǔn)備金。截至2017年末，貸款損失準(zhǔn)備余額為3.09萬(wàn)億元。不良貸款的增加將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行撥備的增加，進(jìn)而影響到商業(yè)銀行的盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)能力。同時(shí)不良貸款作為非生息資產(chǎn)，它增長(zhǎng)到一定程度甚至?xí)绊懮虡I(yè)銀行的流動(dòng)性。由此可見(jiàn)，不良貸款的增加讓商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量降低并影響其競(jìng)爭(zhēng)力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

2.中間業(yè)務(wù)開(kāi)拓不足。我國(guó)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步較晚，在各種條件的限制下產(chǎn)生了許多問(wèn)題。首先，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新能力不足，主要表現(xiàn)在業(yè)務(wù)的開(kāi)展仍是集中在代理收費(fèi)、結(jié)算類(lèi)等勞動(dòng)密集型業(yè)務(wù)上。其次，我國(guó)缺乏相關(guān)的技術(shù)性人才來(lái)推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。而我國(guó)銀行人員在中間業(yè)務(wù)方面缺乏相關(guān)實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)理論知識(shí)的掌握也不全面和深入，這使得一些附加值高、專(zhuān)業(yè)理論水平高和具有實(shí)際操作意義的業(yè)務(wù)的不能快速發(fā)展。

3.內(nèi)部控制環(huán)境不健全。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制基礎(chǔ)較薄弱，其機(jī)制建設(shè)不能始終貫徹實(shí)施，相關(guān)的技術(shù)條件發(fā)展尚不成熟。首先，商業(yè)銀行仍未建立起良好的內(nèi)部控制環(huán)境氛圍，員工對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念仍比較淡薄。其次，商業(yè)銀行的人員配置不合理。各銀行的普遍特點(diǎn)是組織機(jī)構(gòu)龐大并且員工人數(shù)眾多，各層次、各崗位人員分布不合理造成崗位職責(zé)的不明確。除此之外，商業(yè)銀行缺乏嚴(yán)密有效的組織結(jié)構(gòu)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)基本上按照業(yè)務(wù)和產(chǎn)品劃分，形成多個(gè)權(quán)利，給商業(yè)銀行的統(tǒng)一管理造成困難。商業(yè)銀行管理層次過(guò)多，多級(jí)決策一級(jí)經(jīng)營(yíng)的縱向組織結(jié)構(gòu)會(huì)造成許多問(wèn)題，如計(jì)劃完成質(zhì)量低、指令下達(dá)速度慢、上下級(jí)之間信息不對(duì)稱(chēng)等，使得內(nèi)控機(jī)制失效。

二、商業(yè)銀行績(jī)效存在問(wèn)題的原因

1.風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善。近年來(lái)，多家商業(yè)銀行向國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行借鑒成功經(jīng)驗(yàn)，陸續(xù)實(shí)施一系列風(fēng)險(xiǎn)管理方法，如崗位制約、授權(quán)授信、內(nèi)部審計(jì)等，以提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。就信用風(fēng)險(xiǎn)管理而言，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在實(shí)行的信貸決策程序整體仍比較局限，只涉及了信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與度量、防范與控制這兩個(gè)步驟，這使得信貸資產(chǎn)質(zhì)量受到負(fù)面影響。

除了沒(méi)有建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以外，部分商業(yè)銀行尚未建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)節(jié)變得薄弱。有的銀行對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏清晰明確的統(tǒng)籌規(guī)劃和戰(zhàn)略思考，也沒(méi)有定時(shí)系統(tǒng)地總結(jié)和反饋一定時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理成效，使得風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程形式化，缺少不斷總結(jié)進(jìn)步的過(guò)程。總結(jié)反饋環(huán)節(jié)的缺失也使得風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的完整性、連續(xù)性和長(zhǎng)效性受損，不利于實(shí)現(xiàn)全行業(yè)務(wù)發(fā)展效益最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2.缺乏金融創(chuàng)新和科技投入。我國(guó)商業(yè)銀行在不斷尋求創(chuàng)新和突破，但是創(chuàng)新的方法還是比較單一，缺少個(gè)性化的發(fā)展以及跨領(lǐng)域、適應(yīng)本國(guó)國(guó)情的創(chuàng)新產(chǎn)品。雖然商業(yè)銀行已將產(chǎn)品種類(lèi)擴(kuò)充到上千個(gè)，逐漸擴(kuò)大了中間業(yè)務(wù)的范圍，但是其主要的經(jīng)營(yíng)范圍仍主要集中在操作便捷簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)，如技能要求低、手續(xù)費(fèi)相對(duì)較少的銀行卡、結(jié)算類(lèi)等傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。收費(fèi)比例高、技術(shù)含量高的資產(chǎn)評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、個(gè)人理財(cái)和金融衍生類(lèi)等產(chǎn)品仍有待不斷完善發(fā)展。商業(yè)銀行不僅缺乏金融創(chuàng)新，科技投入方面也存在著局限。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)模的大小和發(fā)展速度快慢取決于金融科技化程度的高低。

3.公司治理結(jié)構(gòu)不完善。在各方面的阻礙因素中，我國(guó)商業(yè)銀行的股權(quán)架構(gòu)和公司治理機(jī)制嚴(yán)重抑制了我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)及其發(fā)展。部分商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題，具體表現(xiàn)在“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象仍存在，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層各自的職責(zé)范圍仍不清楚，并且董事會(huì)決策的效力仍有待提高。除此之外，我國(guó)商業(yè)銀行在職務(wù)晉升、薪酬支付等方面還沒(méi)有完善的選拔機(jī)制。考核指標(biāo)仍以短期計(jì)劃為主，而忽視長(zhǎng)期計(jì)劃，導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)趨于短期化。并且激勵(lì)的形式比較單一，雖然其包括了薪酬、職務(wù)晉升以及各種福利，但仍是薪酬機(jī)制為主，較少使用股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，缺少長(zhǎng)期激勵(lì)效果。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效的建議

1.實(shí)施全面長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)從信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)這四方面深化全面管理。在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，銀行業(yè)需要優(yōu)化資源配置，創(chuàng)造良好的信貸文化，構(gòu)建合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、信貸結(jié)構(gòu)，實(shí)施口徑統(tǒng)一授信管理，落實(shí)好各層級(jí)、各環(huán)節(jié)的授信管理和風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任。并且商業(yè)銀行應(yīng)重視信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理和定量管理：及時(shí)更新經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的實(shí)際變動(dòng)情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整授信額度和使用條件；擴(kuò)大內(nèi)部評(píng)級(jí)量化結(jié)果在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用。就市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)當(dāng)被充分識(shí)別并準(zhǔn)確計(jì)量，保證商業(yè)銀行在合理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平之下健康穩(wěn)定發(fā)展。并且商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平不應(yīng)超過(guò)其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力和資本實(shí)力，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制。在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行應(yīng)全面實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任機(jī)制，明確各級(jí)管理人員以及每位操作人員在操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的權(quán)力與責(zé)任，并且不斷完善內(nèi)部控制制度，研究新的操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，及時(shí)有效地評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)并降低其發(fā)生可能性。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行應(yīng)讓資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)更合理，對(duì)流動(dòng)性準(zhǔn)備分層化處理，提高非信貸資產(chǎn)比重，同時(shí)增加貸款種類(lèi)，使貸款的變現(xiàn)能力增強(qiáng)。并且銀行需建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期進(jìn)行流動(dòng)性分析，做好對(duì)資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性的預(yù)測(cè)。

2.加大科技投入與金融創(chuàng)新。在科技投入方面，首先，商業(yè)銀行應(yīng)提高電子信息化水平，完善以互聯(lián)網(wǎng)為主的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)， 定期維護(hù)和及時(shí)更新系統(tǒng)設(shè)備。其次，商業(yè)銀行還應(yīng)研發(fā)實(shí)用的業(yè)務(wù)軟件并加以推廣，提高產(chǎn)品服務(wù)的技術(shù)含量，及時(shí)更新業(yè)務(wù)發(fā)展情況，滿(mǎn)足客戶(hù)不斷變化的需求。

在金融創(chuàng)新方面，首先，商業(yè)銀行應(yīng)拓展已有的發(fā)展較成熟的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的功能范圍，并不斷推進(jìn)技術(shù)含量高、附加值高的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。例如，對(duì)支付結(jié)算類(lèi)、銀行卡等較為成熟的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)將重心放在增加產(chǎn)品功能上；對(duì)附加值高的理財(cái)產(chǎn)品、企業(yè)上市以及信用評(píng)級(jí)等產(chǎn)品加大開(kāi)發(fā)創(chuàng)新力度，為對(duì)有額外需求的客戶(hù)提供多方位、多層次的附加服務(wù)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)從客戶(hù)角度出發(fā)，為其提供快捷方便和個(gè)性化的服務(wù)，以便有針對(duì)性地開(kāi)展相關(guān)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)在穩(wěn)定現(xiàn)有的客戶(hù)群的基礎(chǔ)上計(jì)劃性地實(shí)施市場(chǎng)調(diào)查，通過(guò)細(xì)分市場(chǎng)分析客戶(hù)的需求，從而擴(kuò)大客戶(hù)群。根據(jù)客戶(hù)多元化的需求和市場(chǎng)情況實(shí)施差異化的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，增強(qiáng)產(chǎn)品的個(gè)性化，為客戶(hù)提供多功能、高品質(zhì)的金融產(chǎn)品。

3.完善治理架構(gòu)并提升員工素質(zhì)。完善的治理架構(gòu)是建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行應(yīng)完善股權(quán)結(jié)構(gòu)， 優(yōu)化治理制度。股東結(jié)構(gòu)對(duì)銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等都起著決定作用，因此股東結(jié)構(gòu)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)決策有重要的影響，并進(jìn)一步影響銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)該根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況積極探索自身股權(quán)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化。具體而言，股權(quán)還較為集中的銀行應(yīng)該進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，探索并實(shí)行“相對(duì)集中，多股制衡”的股權(quán)結(jié)構(gòu)。在當(dāng)前情況下，可以適當(dāng)降低第一大股東（國(guó)有股）的持股比例，適當(dāng)分散股權(quán)來(lái)完善銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，形成權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的提高。除此之外，商業(yè)銀行應(yīng)建立健全激勵(lì)制度。激勵(lì)機(jī)制的依據(jù)要充分考慮長(zhǎng)效指標(biāo)，建立完善的指標(biāo)體系。股權(quán)激勵(lì)能夠?qū)︺y行的經(jīng)理層起到長(zhǎng)期激勵(lì)的作用，能夠有效抑制經(jīng)理層不顧風(fēng)險(xiǎn)盲目追求利潤(rùn)的短期行為。因此，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提升股權(quán)激勵(lì)的力度并增大其范圍，激勵(lì)經(jīng)理關(guān)注銀行的長(zhǎng)期發(fā)展并提高其風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

除了完善公司治理架構(gòu)以外，要不斷提高銀行從業(yè)人員的勝任能力和職業(yè)素質(zhì)，以提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平。首先，商業(yè)銀行要優(yōu)化人員配置，讓各層次、各崗位人員分布合理，明確崗位職責(zé)，并讓具體崗位的素質(zhì)要求與員工能力相匹配。其次，商業(yè)銀行應(yīng)培養(yǎng)員工樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，建立起良好的內(nèi)部控制環(huán)境氛圍，從而降低操作風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)員工進(jìn)行定期的培訓(xùn)，以適應(yīng)不斷變化的環(huán)境，把人才作為商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)，為商業(yè)銀行和金融市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（作者單位：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)）