金融科技對商業銀行財務績效的影響研究

溫美琴 曹莉

摘 要：目前金融市場中產品同質化和利率市場化問題導致各銀行之間競爭加劇，在金融科技大背景下，商業銀行面臨新一輪的挑戰，運用金融科技驅動其業務升級迫在眉睫。本文以平安銀行為案例，運用熵值法分析得出金融科技創新對其近五年財務績效呈現正影響，為其他商業銀行提供經驗與啟示。

關鍵詞：金融科技；平安銀行；熵值法；財務績效

中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2019）02-0083-03

一、 引言

“十三五”時期是我國建設創新型國家和金融創新發展的重要時期。近年來，金融科技的出現及應用，使我國金融業出現了新的業務形態和競爭格局，為我國商業銀行提供了新的發展途徑。因此商業銀行運用科技手段進行金融創新，提高自身競爭力已迫在眉睫。

二、 文獻綜述

國內外學者多從企業的股權結構、債務結構、公司規模、經營戰略等方面研究其對商業銀行的經營績效的影響，較少研究金融技術創新為銀行帶來的績效影響。Kumar和Siddharthan（2006）通過實證研究發現企業創新能力與銀行績效是顯著的正相關關系。程思勱（2014）運用相對位次法對商業銀行的金融創新能力進行綜合評價，發現國有銀行金融創新能力大于商業銀行。朱明星（2013）認為商業銀行創新能力是一種利用新思維、新概念，通過組織、技術以及管理上的革新，來實現商業銀行創新的綜合能力。尹向東（2018）選取我國11家上市商業銀行進行實證研究，發現金融創新對商業銀行的經營績效產生正向影響。因此本文基于金融科技大背景下，研究科技創新對商業銀行財務績效的影響。

三、 金融科技對商業銀行的影響

FinTech（金融技術的簡稱）是金融和信息技術的有機融合。它廣泛應用于支付結算、貸款融資、財富管理、零售銀行、保險、交易結算六大金融領域。金融科技在金融業的應用如表1所示：

（一）互聯網和移動支付

隨著金融科技的發展，出現了新的支付模式，如移動支付、面部支付、NFC支付和指紋支付。金融和技術的融合促進了金融科技公司的發展，特別是支付寶、微信、財付通等互聯網第三方支付工具的興起和快速發展，對銀行支付結算服務構成了巨大威脅。它們以快捷、方便、低成本的優勢開辟了支付結算業務的新發展領域，提高了用戶使用的便利性，使得銀行支付結算業務的收入大幅減少。據近三年央行發布的《支付體系運行總體情況》顯示，互聯網與移動支付保持快速增長，如圖1所示：

與傳統的銀行卡支付相比，基于互聯網的新型移動支付模式（NFC支付、掃碼支付、指紋支付）大大提高了支付效率和資金流通效率。

（二）客戶關系管理模式

傳統商業銀行以網點、團隊為核心進行線下客戶關系的管理和維護，由于網點覆蓋區域有限，再加上客戶表達與理解能力不同，導致客戶數據獲取的準確性大大降低，造成銀行不能更好地為客戶提供方便和精準的服務。而云計算和大數據應用等技術能夠實時與平臺交互，迅速歸集和處理各類復雜的數據，精確地分析消費者的交易記錄、理財偏好和消費習慣，根據分析結果，線上線下同時提供和滿足客戶所需服務與產品，創造實際價值，使得金融服務更加低成本化，進一步提高了用戶觸達金融的效率和用戶信任度。金融科技逐漸改變著人們的生活和消費習慣，不斷稀釋商業銀行傳統服務的“黏度”。

（三）銀行支付清算領域

每一筆金融交易都需要進行記賬，這也就不可避免地導致遭遇欺詐或計算錯誤的風險。區塊鏈技術具有信息不變性、開放性和安全性的優點，可以有效避免欺詐和計算錯誤的風險，解決信息透明和信任機制問題，同時可以大大提高清算系統的速度，提高資金運轉效率。目前，很多金融機構都在積極探索該技術，用于數字貨幣、資產托管交易、股權交易、跨境金融、電子賬單、清算、供應鏈金融等方面，有效解決了金融交易中成本高、流程長、數據傳輸錯誤的問題。

（四）融資貸款業務

商業銀行的貸款業務也受到金融科技沖擊。傳統銀行的盈利模式是通過存貸利率不等來賺取利差，由于第三方支付平臺的迅速發展，造成銀行存款業務大大減少，而存款的大量減少勢必造成貸款業務的減少，因此目前商業銀行融資貸款業務發展困難，銀行所賺取的利潤也大幅降低。此外，小微企業對貸款需求不小，但是商業銀行的小微企業客戶通常都是低于100萬的小額信用貸款，貸款信用額度高、風險大，小微企業難以獲得貸款。P2P借貸和互聯網眾籌等網貸平臺的發展打破了這一壁壘，搶占了一部分銀行貸款業務的利潤。網貸平臺不僅免去了銀行煩瑣的審核手續，而且網絡信貸額度低，主要是10萬元以下的小微企業以及個人信貸，因此整個融資業務從申請到最終落地放款，不僅辦理時間快，而且基于數據挖掘的信貸調查成本也較低，從而在時間和效率上能整體降低交易成本，并可利用大數據技術進行分析和挖掘數據背后的價值，提高信貸信息透明度，為大量小額度的消費信貸和小微企業貸款的普惠融資提供便利，促進我國普惠金融的發展。

綜上所述，商業銀行雖然擁有龐大的客戶數量以及完備的風險控制體系，但許多小額、零散的客戶未掌握在手中，導致這一部分經濟利益流失。當前金融科技的迅速發展首先沖擊的便是商業銀行的支付、存貸、理財業務，因此商業銀行應加強金融科技在業務創新方面的運用，利用金融科技技術搶占市場份額，改變傳統經營模式，提高銀行的財務績效。而平安銀行向大零售轉型與其他商業銀行不同的是，平安銀行利用“金融科技”這一有力武器迅速布局轉型戰術，打造了獨一無二的平安銀行新零售模式，提高了銀行經營績效，值得探討與學習。

四、 平安銀行財務狀況實證分析

平安銀行，是國內第一家上市銀行。近年來，平安銀行以“科技引領、零售突破、對公做精”為核心戰略，不斷推進產品、技術、業務的創新，全力推進零售業戰略轉型，以打造“中國最卓越，全球領先的智能化零售銀行”為戰略目標。2017年是平安銀行戰略轉型的關鍵之年，平安銀行全力打造以“SAT（社交+移動應用+遠程服務）+智能主賬戶”為核心的零售銀行服務體系，利用科技加快零售戰略轉型的步伐。面對金融科技的崛起，平安銀行順應時代發展，依托金融科技推進戰略轉型，創造業績新高，實現了突破式發展。

本文選擇2013—2017年的數據進行縱向對比分析，可以更直觀地看到金融創新對銀行財務績效的影響。基于客觀性與科學性的考慮，本文選用熵值法來進行客觀賦權，確定指標權重系數，方法客觀且簡單易懂，可操作性強。

（一）指標選取及數據來源

基于研究問題，本文選取財務指標與非財務指標進行研究分析，所采用的數據來自Wind資訊網、平安銀行年報以及其他公開資料。具體評價指標如表2所示。

（二）綜合評價值計算與分析

對選取的指標標準化處理后進行熵值計算，得出平安銀行2013—2017年財務績效的綜合評價值，如圖2所示。

從平安銀行近五年的財務績效來看，前四年一直保持上升趨勢，2016年達到峰值，2017年下降，與平安銀行獲得的科技創新獎項數量保持同步變化趨勢，說明金融科技領域的創新應用對平安銀行的財務績效是正影響。從平安銀行的發展戰略來看，平安銀行始終堅持金融科技創新應用，將移動互聯網、大數據、云計算、人工智能等先進技術合理布局到各種金融服務場景中，為傳統金融注入活力，打造了成熟的“金融+科技”生態圈。

五、 結論與建議

目前我國銀行業基本朝著大零售與金融科技兩大方向進行轉型升級，其中平安銀行開辟了獨有的零售轉型之路，在此次轉型中平安銀行借助金融科技實現大零售戰略轉型，并在轉型后取得了可觀的成果，為商業銀行如何在金融科技時代明確自身戰略定位和發展重點提供了寶貴經驗。商業銀行如何發揮大數據、云計算、生物識別、區塊鏈等技術優勢，在金融科技時代明確自身戰略定位和發展值得探究，本文提出以下幾點建議：

（一）深化金融科技領域合作，提高核心競爭力

商業銀行可以借鑒和學習國內外銀行與金融科技初創企業的合作經驗，例如摩根大通和OnDeck的合作進行市場推廣、高盛集團推出消費者貸款平臺Marcus進軍網貸市場、農行與百度成立金融科技聯合實驗室、工行與京東金融啟動全面合作、建行與阿里簽署戰略合作協議。因此，商業銀行應根據自身的發展狀況，積極布局金融科技戰略，利用金融科技公司的商業模式和科技能力進行業務創新，提高核心競爭力，共造合作雙贏的金融生態圈。

（二）堅持“以客戶為中心”的發展理念

隨著經濟一體化的變革，各銀行間產品同質化的現象愈加明顯，產品、價格、服務的差異化已經很難為銀行挽留住客戶了。傳統銀行應改變以往“以產品為中心”的理念，轉向“以客戶為中心”的經營理念，在管理好當前客戶關系的情況下，實現金融服務與線上線下場景的充分融合，利用大數據分析技術，獲取消費者的交易記錄、消費偏好和消費習慣，為客戶打造獨特的金融產品，滿足不同客戶的不同需求，進行網上獲客，從而降低服務成本，提升服務效率。

（三）加強區塊鏈技術應用，防范風險

區塊鏈技術可以存儲客戶身份的電子檔案，實現身份信息的安全管理，當客戶的KYC應用于反洗錢時，可以增加反洗錢審核的透明度。區塊鏈在跨境和跨幣種支付的應用可以消除傳統業務中的中間代理銀行，降低代理成本，提高效率，使銀行更有效地管理資金流通。目前區塊鏈技術尚屬發展階段，成功案例較少，比較成功的是中國郵儲銀行和IBM合作利用區塊鏈技術開發的資產托管系統，提高了銀行服務效率。由于其在銀行業的未來發展前景可觀，商業銀行應注重區塊鏈技術的研發和應用，為在未來銀行業務使用積累經驗。

（四）自主創新合作發展，加強科技人才培養

隨著世界經濟金融技術的深入，企業之間的競爭就是人才的競爭。目前國內銀行業金融科技的發展和應用尚屬初級階段，現有的科技對銀行體系變革動力不足，底層技術也未進入深度探索階段，再加上我國高素質科技型人才數量較少，各行業對高素質科技人才競爭激烈。因此，商業銀行應重視科技人才的引進，加大人才建設的資金投入，建設和完善金融科技人才的培養環境，保障金融科技創新的可持續性，不斷推進商業銀行戰略轉型。

參考文獻：

[1]Kumar S. Innovative capability and performance of Chinese firms[J]. Journal of Development Studies，2006（2）：59-67.

[2]程思勱.基于相對位次法的商業銀行金融創新能力評價研究[D].合肥：安徽財經大學，2014.

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作者簡介：

溫美琴，女，江蘇南京人，南京財經大學會計學院教授、博士，研究方向：財務會計理論與方法、審計理論與方法研究；

曹莉，女，江蘇徐州人，南京財經大學會計學院研究生，碩士，研究方向：財務會計理論與實務。