豫金剛石：解決董事“雙重角色”考核難題

豫金剛石目前主要從事人造金剛石及其原輔材料的研發、生產和銷售，以及人造金剛石合成設備的研究開發，主導產品為人造金剛石普通單晶及大單晶。在深耕金剛石產業鏈的基礎上，公司以產業經營和資本運營雙輪驅動推動公司產業鏈縱深建設，推進大單晶金剛石由工業領域向消費領域拓展，帶來企業規模的不斷擴大與業績的穩健提升，以創新、務實的理念與科學前瞻的戰略規劃引領公司乃至行業發展。

豫金剛石公司自設立以來，董事長與總經理職務分離，有利于董事會更好地發揮控制與監督作用，增強內部控制力量，有效規避董事長與總經理由一人兼任時監督機制的喪失；保障獨立董事的獨立運作機制，以此加強董事會內部制衡，保持董事會的獨立性和有效性。董事會同時設置審計、戰略、提名、薪酬與考核專門委員會。公司根據企業業務程序及發展需求，實施扁平化管理，2017—2018年對管理架構進行充分整合和部門崗位職能調整，并對該架構運行進行了認真的調查和探討，確保機構和崗位設置做到精干高效、責權對應，著力提升運營效率。

豫金剛石已建立內部控制制度，并嚴格遵照相關制度執行，健全公司治理機制，強化內部管理，對內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行定期檢查和評估，同時通過外部審計對公司內部控制制度以及公司的自我評價報告進行核實評價。通過自查與外部審計，及時發現內部控制的薄弱環節，有的放矢，有效提高風險防范能力。

公司堅持激勵與約束并重原則，薪酬發放分別與考核、獎懲及激勵機制掛鉤。在公司經營管理崗位任職的董事，其薪酬構成和績效考核依據高級管理人員薪酬標準執行，不再另外領取董事津貼。獨立董事、不在公司經營管理崗位任職的董事領取董事津貼，董事津貼按月發放，解決了“雙重角色”帶來的考核難題。借鑒績效管理的一般流程，明確董事會績效考核的考前、考中、考后內容，前期充分理解公司經營計劃，中期就制定的戰略目標下達經營層，定期對經營層進行考核，后期根據公司各項指標的達成情況制定對經營層進行獎勵和懲罰，確保董事會戰略職能的有效性。

在公司治理過程中，董事會既鼓勵創新、表揚先進，也允許試錯、寬容失敗。對于重大事項，公司董事會緊密跟蹤，定期測評，根據創新探索工作的執行情況及影響加以區分，對于由于缺乏成熟經驗或政策調整、市場因素變化等難以預見的客觀因素影響，使工作計劃或目標未達預期或造成一般資產損失、影響較小，但其方案制定、決策和實施程序符合規定的，區分情況，酌情減輕或免予追究相關人員的責任，營造鼓勵創新的良好工作氛圍。