農民專業合作社績效研究：文獻綜述

征華

(江西農業大學經濟管理學院 江西 南昌 330000)

隨著中央“一號文件”持續聚焦農業發展，提出扎實推進鄉村振興戰略實施，推動“三農”工作理論創新、實踐創新、制度創新，促進農業生產規模化、現代化，實現農民增收，農民合作社經過幾十年的發展，取得了非常大的成就，在鄉村振興戰略實施中也起著中流砥柱的作用。習近平總書記高度重視并多次強調農民合作社發展的重要性，在主持中央政治局第八次集體學習時再次指出：“要突出抓好農民合作社和家庭農場兩類經營主體發展，賦予雙層經營體制新的內涵，不斷提高農業經營效率。”據資料顯示，截至2018年9月底，在工商部門登記的農民合作社達到213.8萬家，入社農戶突破1億戶，約占承包農戶總量的48.5%，也是2007年2.64萬家的81倍。農民專業合作社正在成長為重要的新型農業經營主體和現代農業建設的中堅力量，在促進農業適度規模經營、推動農業供給側結構性改革以及帶動農民就業增收、脫貧致富中發揮的作用越來越突出，李道和、陳江華等人認為它的出現提高了農戶的組織化程度，改變了分散的小農單獨面對不確定性市場的局面，成為連接“小生產”與“大市場”的重要紐帶，有力地緩解了農產品賣難的問題，帶動了農戶增收，促進了農業產業化的發展[1]。現階段，雖然合作社的數量在快速發展，但合作社在發展過程中社會對其的質疑聲也持續升溫，主要表現為核心競爭力不強、規模不大、提高農戶創收能力較弱以及合作社內部治理結構不完善與總體績效不高等問題，甚至出現了“空心社”、“掛牌社”、財務不健全、管理不民主的合作社[2]。這些問題的出現引起了人們的重視和關注，農民合作社有沒有績效，有多大的績效，影響績效的影響因素有哪些，以及怎樣去評價和度量。因此，需要通過運用專業評價績效又符合行業實際標準的方法進行測算合作社的綜合績效水平，并總結相關的經驗教訓，為合作社績效的改進提供路徑選擇。

一、國外文獻研究綜述

關于合作社績效的研究，Soboh.et al較多應用以財務數據的分析方法和評價標準進行測算，其主要關注合作社的經濟效率而非綜合效率。North(1994)認為，合作社如果被組織起來將會擁有一定的市場份額，那么很有可能會充當一個市場競爭尺度的角色Fulton and Giannakas認為，研究者為了確認合作社是否有更高或更低的績效或效率，常常將合作社與投資所有者企業進行比較，Ba rton et al、Keeling都以資產收益率、資產回報率等財務指標作為合作社績效評價指標；不過，Hilmer et al提出了不同的觀點，他認為在研究績效時除了財務績效時還應考慮到非財務績效，Sexton et al也從分配、規模、技術和價格的效率四個方面多角度來測量農民合作社的績效，而非僅以財務指標來主觀臆斷和代替合作社的綜合績效，因為主觀色彩過重的綜合的得分法是無法準確估計權重的；Ariyaratne則運用實證的分析方法計算出了農民合作社績效，并指出外部環境和農民專業合作社內部組織機構對績效產生了主要的影響[3]；Staatzs JM等認為影響合作社績效的因素多種多樣，其中農民合作社的組織行為和結構特征對績效產生了很大的影響[4]；Pulfer et al.運用線性回歸方法測算了合作社成功的影響因素，發現人力資源狀況、社員對社長的信任程度和成員組成結構的重要性等因素對績效存在重大的影響[5]；Hailu,G.等以水果、蔬菜的數據為研究樣本作實證分析，指出技術對農民專業合作社的績效有著一定的密切關系[6];Beverland(2005)認為許多合作社提高績效的主要原因在于拍賣中通過產品創新來提高產品價格，即認為產品創新對合作社績效存在一定的影響[7];Beverland(2007)通過對新西蘭農業合作社的案例研究發現，產品創新有助于合作社與消費者保持長期關系，這種狀態能夠提升市場競爭力[8];Hall認為要促進經濟的增長，需要有好的制度建立有效的激勵結構和產權保護；Salazar認為合作社在股權安排方面相對股權制衡可以阻礙大股東侵占行為，進而提高合作社績效；Sexton &Iskow(1988)和van Di jk(1997)研究發現農民通過加入合作社可以實現縱向協調，從而節約生產成本，獲取規模經濟效益。Athur(1966)認為，合作社消除了經濟行為的中間層，使生產者以較低的運輸費用獲得了被中間商拿走的利潤，增加了成員的收入；Cook(1995)指出農民合作社產權不明晰的問題將降低合作社資源配置效率，增加合作社交易成本，進而影響合作社績效；Trechter(1996)通過與其他組織形式相比，認為以合作社為中心來展開服務業務、商品銷售切實可行，合作社不會因為投資回報而遷向其他地區的，所以合作社有利于推動當地農村經濟的發展；Rogers和Petraglia(1994)通過實證研究134個農產品市場的數據后，發現合作社通過運用戶開放政策、交易成本的原則和門進入的不完全競爭市場，農民合作社可以促進市場的競爭，這種進入竟可以達到完全競爭市場的效果，合作社如果能夠將消費者剩余和生產者剩余都達到最大化，那么合作社績效自然達到最大化，各方面的福利待遇必然也將達到最大化；Halebian(1993)通過實證研究發現，規章制度完善的管理團隊有助于農民合作社績效的保證，而且合作社的管理團隊規模越大，越有利于合作社績效的提高；而Doorneweert(2008)則持相反的觀點，指出合作社的管理團隊規模過大對績效將產生負面影響，激烈的市場競爭必然會出現合作社逐漸轉化為創業型組織。

二、國內文獻研究綜述

相對同外國學者研究合作社績效的方法，國內學者的研究測算方式更加多樣，主要出現了“三重盈余”理論視角和基于投入產出理論視角對績效的計算。趙佳榮等借鑒“三重底線理論”選取經濟效益、社會效益和生態環保效益等一級指標對績效構建了評價體系;侍進敏等構建了社會因素、財務因素、環境因素的績效評價體系;王立平等根據績效評價理論，從經濟效益、社會效益和生態效益角度構建合作社績效評價指標體系[5]。雖然“三重底線”是具有影響力的指標體系，涵蓋了經濟績效、和生態績效和社會績效，但該指標體系均體現的是結果性指標;相較于“三重底線”理論視角，投入產出績效理論視角更加以行為性(動因性)指標進行構建了指標體系，更加具有綜合性，浙江省農業廳課題組(2008)、徐旭初(2010)認為農民專業合作社績效可以從行為性績效和產出性績效兩方面思考，行為性績效指標主要體現在組織運行和生產經營兩個方面，產出性績效指標體現在社員收益、組織發展和社會影響三個方面;范遠江、楊貴中(2011)構建了組織運行、運營活動、技術創新、社員收益、組織發展、社會績效、生態績效5個方面的績效評價體系。還有部分學者單獨從某個角度出發，(黃祖輝等，2011；張征華、王鳳潔，2014)，劉文等(2011)都從財務績效角度對合作社績效進行測量構建了包含組織自身財務績效與服務農戶財務績效的合作社財務績效評價體系；楊軍等通過對廣東、安徽148家農民合作社在4種不同模式下衡量綜合績效、對不同模式進行單因素方差分析發現各農民合作社綜合績效發展不平衡，建議認為各地在推進農民合作社發展的過程中，首先需要考慮通過政策措施指導農村能人牽頭組建農民合作社，另在政策上扶持自組織型的合作社，引導它在組織上、結構上、管理上不斷完善；張征華、甘余超等通過平衡積分卡測算了社員維度、財務維度、學習與成長維度維度、內部運營維度等一級指標，指出深化供給側結構性改革的具體實踐有利于農民合作社績效的研究，提升其核心競爭力，對推進農業現代化，保障新型農業化道路開展有重要的現實意義；范遠江等對合作社績效的評價指標又進一步作了補充，認為應當在指標體系中反映合作社的生態效益，以及進一步突顯相關的技術創新能力；黃勝忠等認為內部監督力度對農民合作社績效的影響呈正太相關性；梁巧指出結構性社會資本和認知性社會資本對合作社績效的影響又重要的影響關系；劉潔等根據農民專業合作社經營方式和組織特征，提出了運用度量指標體系方法將農民合作社的組織收益、內部治理、社員收益、社會效益和發展潛力等方面進行測算，發現對這40家樣本合作社還需政府部門和決策機構積極推動，從只看重數量到看重數量與質量同時進行，對于制度設計也需要“先促進后規范”；包烏蘭托亞等基于合作社發展現狀，對山東省49家農民合作社進行實證調研，選取組織效益、社會影響、社員效益、生態環境保護績效4個一級指標構建了中國農民合作社績效指標評價體系，提出了進一步加強政策的支持力度、培養農民推廣人員、進一步提高農民合作社農業技術水平、加強完善內部治理機制、強化創新發展能力，通過進一步提高社會化服務水平來獲得滿意的綜合績效；張征華、汪嬌等通過對合作社績效構建指標體系，選取出了合作社盈余分配方式、分紅形式、盈余分配比例這三大要素構成，并利用平衡積分卡分析了這三大要素對農民合作社績效的影響研究，研究發現不同的盈余分配形式對農民合作社的績效都會產生不同的影響，其中按股權分配和按交易額分配相結合的方式對績效會產生最重要的影響；張曉山和苑鵬(2009)指出，合作社通過提高社員的生產技術水平、減少購銷環節交易費用等途徑、降低社員的生產成本，使得社員能夠通過聯合何取得規模經濟，減少農業銷售和生產的不穩定性，擴大市場份額，規避市場風險，增強談判地位；雷歲江(2004)運用“產權結構一環境特性一經濟績效”模型選擇從制度角度探討，研究發現了不同組織形式的農業生產組織的績效；張木生(2005)從綜合的角度對美國農民合作社的發展情況進行了分析，把其分為供應、銷售、信貸、服務四類合作社，再與新一代合作社的特征結合，如對農產品加工經營鏈的延伸、非營利性等，總結了農民合作社的績效表現，并發現了利潤留存較少、初始投資過高等問題，進而對中國農民合作社的發展提出建設性的建議；馬培衙(2006)通過抽樣調查，對湖北、四川、山東農民合作社的運營績效等方面進行研究，指出中國不僅要提高農民組織化程度，大力發展煙農合作社，而且要因地制宜，積極創新組織發展機制和合作經營模式，方而提高農民合作社的績效。