經濟下行環境下財政支持民營和小微企業金融服務問題探討
——以JQ市為例

■/ 杜亞強 黃德全

一、JQ市金融業態及民營、小微企業發展基本情況

（一）JQ市民營及小微企業基本情況

2018年，JQ市民營、小微企業新增注冊數0.5萬戶，2018 年底民營、小微企業總數為2.57 萬戶，2019 年底民營、小微企業預計達到2.9 萬戶左右。截止2018 年底，內資企業實有2618 戶，注冊資金238.78億元，戶數同比增長2.63%，注冊資金同比持平。私營企業實有23063 戶，注冊資金1274.92 億元，分別同比增長13.48%和16.01%。外商投資企業實有123戶，注冊資金11377.30萬美元，分別同比增長7.9%，6.7%。個體工商戶實有73294 戶，注冊資金71.65億元，分別同比增長10.68%，15.83%。農民專業合作社實有4101戶，出資總額94.77億元，分別同比增長11.02%，8.5%。2018 年以來，該市出臺了多項措施，著力破解民營企業發展痛點難點問題，全力營造公平競爭環境，支持民營、小微企業經濟持續健康發展。隨著民營和小微企業蓬勃發展，為JQ 市經濟發展提供了活力和創造力。2018 年，JQ 市民營經濟增加值占GDP 的比重達50.7%，對經濟貢獻率達81.2%。

（二）JQ市金融業態發展及金融服務情況

1.銀行業金融服務體系不斷完善。截止目前，JQ 市共有銀行業金融機構19 家，機構（網點）數量336個。工商銀行、農業銀行、郵儲銀行、甘肅銀行、農村信用社5 家銀行分支機構涵蓋到7 個縣（市、區），其中：農信社系統營業網點實現了鄉（鎮）全覆蓋，并延伸到了部分村（組）。并有5個縣（市、區）的農信社先后改制成為農商銀行。證券業金融機構4家，期貨機構2 家。保險業金融機構26 家，服務網點76個。

2.銀行業信貸總量逐年增長。截至2019 年6月末，JQ市全市銀行業金融機構本外幣各項存款余額1021.05億元，首次突破1000億元大關，較年初增加71.05億元，增長7.48%，較上年同期增加90.99億元，增長9.78%。銀行業金融機構各項貸款余額786.04億元，較年初增加12.89億元，增長1.67%，較上年同期增加16.67 億元，增長2.17%。存貸比76.98%。

3.地方非銀金融機構穩步發展。全市現有小額貸款公司51 家，至2019 年6 月末，累計發放貸款329 筆，貸款余額14.77 億元。擔保公司24 家，上半年新增擔保額4.58億元，在保戶數912戶，在保責任余額8.52億元。典當行10家（含分支機構1家），典當總額3046.65 萬元，其中：動產2617.86 萬元，房地產428.79萬元。

（三）JQ 市財政支持民營企業及小微企業基本情況

1.設立創業擔保基金，持續開展創業擔保貸款財政貼息。截止2018年底，全市創業貸款擔保基金余額1.6 億元，撬動相關銀行累計向340 戶小微企業發放財政全額貼息創業擔保貸款4.7億元。

2.完善融資擔保體系，助力民營和小微企業破解融資難題。積極引導融資擔保機構為小微企業和“三農”發展提供擔保增信服務，破解融資難的問題。至2019年6月末，全市24家融資擔保公司在保戶數163戶，當年累計新增擔保額3.49億元，在保責任余額5.86 億元，其中：省級擔保公司JQ 分公司在保責任余額4.74億元。

3.完善縣級風險補償機制，助推特色產業發展工程貸款。在市縣財政共同籌集1億元資本金與甘肅金控集團合作設立JQ 融資擔保公司的同時，全力籌措資金建立和完善縣級風險補償機制。截止2019 年6 月底，全市建立特色產業發展工程貸款縣級風險補償金8500萬元，引導各金融機構為循環農業、清潔能源、文化旅游、裝備制造、通道物流、軍民融合、清潔生產、節能環保、數據信息、中醫中藥等“十大生態產業”和高效蔬菜、現代制種、名優林果、特色中藥材、草食畜牧等“五大優勢產業”提供融資支持。甘肅金控JQ 融資擔保公司已完成盡職調查并納入擔保項目庫小微企業104 戶，擬擔保金額22.88億元，累計向38戶小微企業出具正式擔保函，擔保金額6.33億元，合作銀行為32戶小微企業放款2.813億萬元。助推特色產業持續健康發展。

4.落實財政獎補政策，鼓勵擔保機構為企業增信融資。在認真落實融資擔保機構免征營業稅和準備金稅前扣除等相關政策的基礎上，加大對主要服務小微企業和“三農”的融資擔保機構的財政支持力度。2018年，對經營正常、專注普惠領域、綜合費率保持在2%以內的JQ市信用擔保公司給予了財政獎勵21.9萬元。

5.完善制度機制，為小微企業高質量發展提供制度支撐。JQ市委、市政府在全省率先制定出臺了《促進中小微企業高質量發展實施意見》，有效激發了市場主體活力。制定下發了《關于加強對支持中小微企業高質量發展政策宣傳報道的工作方案》，利用各種手段大張旗鼓進行政策宣傳，全社會支持工業經濟發展的氛圍更加濃厚。制定并落實《JQ市激勵工業經濟創新發展的若干政策（試行）》，2018年度對符合條件的10個類別、47個獎項、38戶企業共獎勵資金2397萬元，極大鼓舞了全市工業企業做強實業守正出新的信心。

二、金融服務民營、小微企業情況

（一）民營和小微企業貸款狀況

2018 年末，JQ 市普惠型小微企業貸款余額為86.97 億元，2019年上半年，普惠型小微企業貸款余額為97.65 億元，較年初增加10.68 億元，同比增加19.92 億元。2018 年，普惠型小微企業貸款增加36.87 億元，貸款增量占各項貸款增量的比重為198.55%。2018 年，普惠型小微企業貸款戶數為14469 戶，較年初增加10056 戶，2019 年上半年普惠型小微企業貸款戶數18762 戶，較年初增加4293戶，增長29.67%，同比增加6390 戶，增長51.65%。2019 年上半年，普惠型小微企業貸款增長12.28%，高于各項貸款增速9.73 個百分點；同比增長25.63%，高于各項貸款同比增速23.46個百分點。

（二）民營和小微企業融資成本和風險狀況

2018 年，JQ 市普惠型小微企業貸款利率為7.68%，較年初下降0.26 個百分點。2019 年上半年普惠型小微企業貸款平均利率7.22%，較年初下降0.46 個百分點，同比下降0.75 個百分點。2018 年，普惠型小微企業不良貸款余額為5.80 億元，較年初增加2.02 億元。2019 年上半年普惠型小微企業不良貸款余額7.06 億元，較年初增加1.26 億元，增長21.77%，同比增加1.40 億元，增長24.67%。2018 年，普惠型小微企業不良貸款率為6.67%，較年初下降0.88 個百分點。2019 年上半年普惠型小微企業不良貸款率7.23%，較年初上升0.56 個百分點，增速8.45%，同比下降0.06 個百分點，降速0.76%。

（三）完善融資擔保和風險補償機制情況

近年來，JQ 市政府把融資擔保作為破解融資難、融資貴問題的重要手段和關鍵環節，主動適應融資擔保行業改革轉型要求，充分利用政府性融資擔保機構聚焦主業、經營規范、實力較強、信譽較好、影響力較大的優勢，突出政府性融資擔保機構服務小微企業和“三農”的主力軍作用，大力推動融資擔保機構發展，基本形成了以政府性融資擔保機構為基礎，民營融資擔保機構為補充的結構合理、競爭有序的擔保服務體系。2018 年底，JQ 市共有政府性融資擔保公司7家，其中：省級擔保公司分支機構1家（甘肅省融資擔保集團股份有限公司JQ分公司），省級擔保公司在酒運營中心1 家（甘肅省農業信貸擔保有限責任公司JQ 運營中心），市縣兩級政府性融資擔保機構5 家注冊資本3 億元，較2017年增加1戶3000萬元。2019年2月，JQ市政府出資1億元與甘肅金控融資擔保集團股份有限公司共同設立的甘肅金控JQ 融資擔保有限公司正式成立，注冊資本4 億元。至目前，JQ 市共有政策性擔保機構8家，合計注冊資本7億元，較2018年末增加4億元，增長133.33%。截止2018 年末，全市小微企業融資性擔保在保戶數144 戶，在保余額3.45 億元。2019 年底預計全市小微企業融資性擔保在保戶數達到190 戶，在保余額達到11 億元。截止2018 年末，全市銀行承擔20%及以上風險的擔保貸款余額240萬元，2019年底預計達到5000萬元。截止2018年末，全市融資性擔保放大倍數1.8倍，預計2019年底為2.2倍。

（四）金融綜合服務及創新情況

JQ市地方黨委、政府非常重視金融支持民營和小微企業發展，先后制定了《JQ 市普惠金融發展規劃職責分工和分年目標》、《進一步優化金融信貸營商環境的指導意見》和《金融支持全市非公有制經濟發展的指導意見》等政策文件，金融監管部門先后制定出臺了《2018 年JQ 市貨幣信貸政策落實指導意見》、《2019 年JQ 市貨幣信貸政策落實指導意見》和《關于金融支持非公有制經濟跨越發展的指導意見》等10 項政策措施，同時為化解民營和小微企業信息不對稱的問題，JQ人行向全市民營及小微企業編印了《金融支持民營和小徵企業政策服務手冊》、《JQ市金融機構普惠金融創新產品匯編》和《JQ市綠色金融典型案例匯編》服務性手冊，引導金融機構加大對實體經濟重點領域和“三農”、小微企業、縣域經濟、扶貧、少數民族發展等薄弱環節的信貸支持。積極發揮地方政府的資源引導作用，因地制宜，為民企融資創造更適宜的環境，給民營經濟一個“競爭中性”環境，消除對民營經濟的各種隱性融資壁壘，切實緩解民營企業融資難和融資貴的問題。同時，加快推進社會信用體系建設，至目前，全市7 縣（市、區）已實現個人信用報告自助查詢機全覆蓋，消除了少數民族地區查詢個人信用報告的空白，打通了金融消費者個人信用報告查詢的“最后一公里”。同時，不斷拓寬征信查詢渠道，積極推廣個人信用報告互聯網查詢和網銀查詢，切實提高征信服務的便利化水平。加快推進中小企業信用體系建設，建立健全企業信用信息采集、信用評價和應用機制，持續推進信用企業培育和評選，對評定的信用企業在信貸授信額度、貸款利率上予以政策優惠。2019年上半年，全市累計納入小微企業信用檔案20012 戶，其中：3776 戶小微企業取得銀行授信意向，3754 戶小微企業取得銀行融資，累計獲得信貸支持466.77億元。積極推進“信用戶、信用村、信用鄉（鎮）”評定，推廣信用村集體授信模式，擴大信用評級在信貸領域的應用。加快甘肅省農（牧）戶信用信息管理系統應用，不斷拓展農戶電子信用檔案建檔范圍，開展與信貸授信相掛鉤的農戶信用評價，促進發展以惠農卡、貸款證為載體的農戶小額貸款業務。2019 年上半年，全市共評定信用鄉（鎮）31 個，信用村248 個，建立農戶信用檔案158992 戶，評定信用戶146680 戶，累計為信用農戶發放貸款439.71億元。

三、金融服務民營和小微企業存在的問題

（一）金融機構支持小微企業意愿不高

在經濟扶持下行的大環境下，由于地區經濟結構單一，民營和小微企業所面臨的風險會更加突顯，銀行業支持普惠型小微企業意愿降低。JQ市經濟主要以農業和農業相關產業為主，雖然農業占全市國內生產總值比重不大，但是農業及其相關產業的規模大，涉及參與人數較多，影響力廣泛。其中大部分小微企業都是經營農業和批發零售業相關產業，一旦出現風險，金融機構風險化解難度大。目前在經營未有明顯改善的大背景下，部分機構已經出現不敢貸、不愿貸的現象，改善或者徹底扭轉此類情況的成本相對較高。受風險持續暴露的影響，部分機構對新下發的相關政策有誤解和抵觸情緒，金融機構支持意愿降低，社會投資信心不足，這是當前最大的風險。

（二）民營和小微企業貸款風險補償能力較弱

截止2019 年6 月，JQ 市各縣（市、區）共建立特色產業發展工程貸款風險補償金8500萬元，引導各金融機構為循環農業、清潔能源、文化旅游、裝備制造、通道物流、軍民融合、清潔生產、節能環保、數據信息、中醫中藥等“十大生態產業”和高效蔬菜、現代制種、名優林果、特色中藥材、草食畜牧等“五大優勢產業”提供融資支持。但總體來說，受財力影響，建立風險補償金總量偏小，帶動能力受限。同時，JQ市目前尚未專門建立小微企業貸款風險補償資金，尤其是在小微企業不良貸款呈逐步增加趨勢下，本地實體經濟急需相關專項資金支持銀行業金融機構加大小微企業貸款投入。

（三）金融服務效率仍有待提高

貸款審批的環節多，鏈條長，下級行貸款審批權限過窄，多數貸款需要逐級上報，層層審批，手續復雜，不能夠及時滿足企業的資金需求。信貸服務和產品創新跟不上市場需求，部分銀行信貸政策僵硬，產品單一，認可的抵押物偏少。農村金融服務滯后，農業屬弱勢產業，受自然災害等客觀條件影響，在農村投入大量資金形成道路、果樹、大棚等資產有效抵押價值低，投資風險較大，銀行參與積極性不高，再加上農業貸款擔保、農業保險發展緩慢，影響銀行支持農村貸款投放的能力和積極性。

（四）金融創新和企業融資方式單一

近年來，針對企業貸款存在的抵押難、擔保難等問題，銀行推出了一些符合企業實際需求的信貸融資產品，如倉單質押、應收賬款質押、保理業務等，但這些新型融資產品的推廣運用不夠，效果不明顯。一方面是企業對銀行的信貸政策、信貸產品、融資條件和程序等不夠了解，不知道如何辦理新型融資產品，獲得銀行融資支持；另一方面，金融機構防范信貸風險的手段主要還是依賴傳統的抵押擔保方式，對創新融資產品的推廣進程較慢，覆蓋范圍較窄，新產品占比仍有廣大提升空間。

（五）民營和小微企業直接融資門檻較高

目前JQ 市中小企業的融資渠道主要以銀行間接融資為主，部分民營小微企業以小貸公司借款、民間借貸等方式補充流動資金，致使企業背負較高的財務成本。雖然股票和債券等直接融資方式能夠提供較低成本的資金，但準入門檻較高，大部分中小企業不具備股票或債券發行資格。同時，企業從股改到成功上市，需經過培育、輔導、審批等諸多環節，需耗費三到五年甚至更長時間，其間花費的各類費用高達數百萬元，一般的中小企業難以承擔。雖然新三板擴容后，中小企業掛牌積極性有所提高，但能夠通過審批的民營小微企業數量仍然較少。

（六）信用體系建設薄弱

擔保公司和銀行過分看重企業的抵押物和有形資產，對信貸風險把控較為嚴格。個別民營小微企業信用觀念淡薄，償債意識不強，還款意愿不高，甚至出現惡意懸空或逃廢銀行債務的行為，一定程度上挫傷了金融機構支持民營、小微企業發展的積極性。有的企業經營者依法守信意識較差，個人的信用不良記錄導致企業總體信用下降，無形中增加了企業貸款難度。社會失信懲戒機制不完善，打擊逃廢銀行債務的力度不夠，金融司法環境建設有待進一步加強。

四、相關對策建議

（一）持續擴大融資規模，努力緩解融資難問題

認真落實貨幣信貸政策，疏通貨幣信貸政策傳導機制，綜合運用再貸款等多種工具，積極爭取再貸款規模，為金融機構提供價格合理、期限靈活的資金支持，保證信貸供應的規模，穩定市場預期。落實普惠金融領域定向降準政策，增加金融機構資金來源，推動信貸計劃單列，引導商業銀行圍繞小微企業貸款“兩增兩控”總體目標，單列小微和民營企業信貸計劃，并層層細分落實責任。督促商業銀行認真執行各總行出臺的支持民營和小微企業的各項政策措施，建立金融機構績效考核與小微信貸投放掛鉤激勵機制，完善盡職免責辦法，創新服務模式，保障業務高質量發展。

（二）合力降低融資成本，積極解決融資貴問題

全面落實國家支持民營企業發展的信貸政策，降低民營和小微企業貸款利率。促進金融機構合理定價，嚴格執行地方法人金融機構運用再貸款資金發放貸款的利率定價要求。積極為小微企業融資提供擔保，并通過降低服務成本、爭取銀行讓利等途徑，切實降低融資擔保費用。全面落實關于取消和暫停商業銀行部分基礎金融服務收費的政策精神，嚴格執行“兩禁兩限”規定。督促有關金融機構堅決取消和查處各類違規手續費，除銀團貸款外，不得向小微企業收取貸款承諾費、資金管理費，嚴格限制向小微企業收取財務顧問費、咨詢費等費用，禁止金融機構在發放貸款時違規搭售理財、基金、保險等產品，降低融資成本。在加大信貸投放的同時，積極促進直接融資，強化引導培育，積極支持民營和小微企業開展直接融資。支持發展潛力大、符合條件的民營企業通過上市、掛牌、股權轉讓等方式融資，積極引進設立各類產業基金、創業投資基金和風險投資基金，推動企業利用多層次資本市場實現直接融資，提高非信貸融資占比，不斷降低融資成本。

（三）全面提升融資效率，有效解決融資慢問題

引導商業銀行改造民營和小微企業信貸流程和信用評價模型，合理設定授信條件，優化民營和小微企業貸款審批和發放流程。鼓勵商業銀行運用手機銀行、網上銀行、移動終端等新渠道，提高信貸服務便利度。鼓勵大中型銀行將一定額度的小微信貸業務審批權逐步下沉至縣級支行，使其決策更加貼近縣域市場和客戶，縮短決策鏈條。支持地方性法人銀行向社區、鄉村等基層區域增設社區支行，進一步整合資源，提高小微企業信貸投放效率。

（四）創新金融產品和服務，不斷解決融資渠道少問題

對于缺乏抵押品但又具有良好發展前景的企業，加大信用貸款及多種形式資產抵質押品的使用，積極開展土地、房產、林權、動產、股權、訂單、倉單、保單、知識產權等抵質押貸款業務，擴大抵質押物范圍，合理調整抵質押率，拓寬民營和小微企業融資渠道，提高資金的可獲得性。對于征信記錄良好、正常經營、依法納稅的企業，通過聯動工商、稅務等部門，積極擴展“銀稅互動”平臺，根據企業征信、納稅記錄等數據，推廣使用“年審貸”、“稅收貸”等產品。對于擁有知識產權的科創類企業，加快推進知識產權、專利權等質押貸款。對于貸款到期后仍有融資需求的民營和小微企業，按照相關續貸監管要求，加強續貸產品的開發和推廣，簡化續貸辦理流程，支持正常經營的企業融資周轉“無縫銜接”。鼓勵銀行業金融機構改進貸款期限管理，研發適合民營和小微企業的中長期貸款產品，不盲目停貸、壓貸、抽貸、斷貸，防止對民營企業隨意減少授信、抽貸斷貸“一刀切”等做法。對于應收賬款占比較大的民營和小微企業，落實應收賬款融資專項行動工作方案，推廣應收賬款融資平臺，有效盤活企業存量資產。

（五）健全政策機制，推動解決配套措施弱問題

加強融資擔保體系建設，積極爭取中央財政、國家信用擔保基金、農擔聯盟、再擔保基金出資，支持市、縣政策性融資擔保公司做大注冊資本金規模，加速融資擔保業務發展，創新業務模式，完善內部運行機制，不斷提高擔保增信覆蓋面。建立科學高效的融資擔保業務評價體系和長效的資金補充機制，實現可持續發展。完善融資擔保風險補償機制，縣級政府要籌措建立風險補償金，引導融資擔保機構積極為實體經濟服務，重點為有市場發展前景的民營和小微企業提供擔保。穩步推進小額貸款保證保險業務開展，探索建立商業性和政策性相結合的保險體系。推動銀行、保險機構共同探索民營和小微企業貸款保險機制，深化銀保企合作，探索建立小額貸款保證保險多層次風險分擔機制。不斷完善信用體系，引導民營和小微企業提高信用意識，規范企業采購、付款、銷售、資金回籠、銀行信貸等財務操作，培育良好的信用條件。完善企業信用信息共享機制，鼓勵金融機構開發適合民營和小微企業的信用融資產品。嚴厲打擊金融領域失信行為，優化金融生態環境。落實財政優惠政策，加大創業擔保貸款貼息資金支持，推動創業擔保貸款健康發展。全面落實金融機構小微企業貸款利息收入免征增值稅優惠政策，調動金融機構發放相關貸款的積極性。加強政金企合作，建立完善政府、金融機構和企業合作聯動機制，實現金融服務團隊工作常態化，推動金融政策與產業政策協調聯動。深入開展企業和項目融資需求走訪、金融產品推介、融資擔保推介、政金企合作簽約等多種形式的對接服務活動，引導金融機構切實加大對民營和小微企業的支持力度。

（六）完善金融監管機制，切實防范化解金融風險

加強信貸風險管理水平，著力防范銀行業金融機構風險。建立金融數據統計及分析工作機制，加強對金融機構流動性狀況、關注類貸款、不良貸款率等指標的日常監測。加強金融債權管理，防范區域金融風險，維護地方金融穩定。落實風險管理政策制度，督導金融機構強化合規操作，加強信貸風險管理，預防多頭貸款、過度授信，采取差別化信貸政策，有效控制信貸風險。加強金融機構內控制度與內部管理流程有機結合，引導金融機構要按照現代企業制度和行業管理要求,堅持全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配原則,在組織機構、規章制度、信息技術等方面進一步加強內控建設,形成治理結構、機構設置、業務流程等方面相互制約、相互監督的機制。積極引導地方金融機構主動應對經濟下行壓力加大的嚴峻形勢，不斷提高自身風險防控水平，在風險可控的前提下，積極支持“三農”和小微企業發展，緩解實體經濟融資難題。