新興的現代管理：信用管理

2019-03-18 01:48:40何雨格

現代管理科學 2019年3期

摘要：信用越來越受到人們的重視，信用管理活動也將廣泛、深入地發展起來。文章對信用管理的內涵、信用管理的應用范圍進行了學術綜述，主要包括銀行信用管理、企業信用管理、消費者信用管理、城市信用管理等，并對信用管理的未來發展進行了研討展望。

關鍵詞：信用;信用管理;信用體系

目前，市場經濟規模越來越大，信用關系越來越復雜，信用管理應運而生。但是，到底什么是信用管理？信用管理的延展范圍是怎樣的？對這些基礎性的問題，人們的認識與看法還未統一，還需要廣泛、深入的討論。本文希望通過對信用管理部分學術成果的綜述，來研究和探討信用管理的發展。

一、信用管理的內涵

吳晶妹（2002）認為，信用管理的基本含義是授信人對消費者個人或企業的資信水平與狀況進行管理的活動，管理的內容主要包括對消費者個人或企業的信用數據進行收集和處理，做成征信產品，并以這個征信產品為工具，從技術上以此為管理手段，支撐信用交易決策，保證信用交易成功實現。傳統的信用管理，在現代經濟中得到了很好的發揚。吳晶妹（2002）指出現代的信用管理體系已經發展很廣，涉及到銀行、企業、個人，主要作用是規范一個國家或地區或一個領域的信用活動，健全有效的信用管理，可以促進該國、該地區或該領域信用交易的規范化發展。美國等發達國家都建立了相應的信用管理體系，形成了一定的法律制度體系以及信用標準。

上海市信用培訓和考核指導委員會（2004）認為，信用管理是系列行為，主要是對被調查對象的各種各類的信用信息、數據進行多樣化的綜合處理判斷，并形成一系列相應結果的管理行為。信用管理是收集信用信息與數據的辦法與渠道，主要是通過電子信息網絡或現場調查，收集的內容主要包括被調查對象的歷史信用狀況、財務經營狀況、遵紀守法狀況，以及社會信譽情況等。信用管理是多層次的，主要有宏觀、微觀的信用管理。其中，宏觀信用管理主要是指國家政策、法律、制度等。微觀層面的信用管理主要是指授信人對客戶所進行的信用管理。

朱毅峰（2005）認為，信用管理是授信人為了防范信用風險，對被授信人所進行的管理的活動。從信用的內涵來看，具有雙重性的特點，它包含以償還和付息為特征的借貸活動，由此引起的信用資金運動，同時它還包括屬于道德范疇的資信的內容。因此，信用管理的內涵范圍也就包含以信貸為內涵的信用資金管理，其著力點在資金管理上，通過這種管理，確保授信主體及時收回資金，防范信用風險，以及以道德為內涵的資信的管理，即利用歷史數據，通過資信調查、征信、評級等手段，正確評估授信主體的信用，其最終目的是為授信主體提供授信依據，防范信用風險，確保信用資金運動正常進行。

吳晶妹（2016）提出，現代信用管理的核心就是對信用資本的管理，主要包括對信用資本的界定、度量、應用維護、配置與更新。因為，信用的本質是對人的一種信任，是人與人之間以信任為基礎的社會經濟關系?，F代市場經濟是信用經濟，信用已成為市場經濟的基石。信用的存在形式是一種資本，是信用本身蘊含的價值，是在一定條件下為擁有者帶來經濟和社會效益的一種價值。信用管理是對信用資本價值進行三維定價與管理活動，即對信用主體心理和道德行為的誠信度、社會行為的合規度、以及經濟行為的踐約度進行綜合管理，以征信與評級技術預測并刻畫信用主體的行為軌跡，對信用主體的信用價值進行評估與預判，是復合社會學與經濟學的交叉應用綜合管理活動。

二、信用管理的應用范圍

信用管理涉及的范圍很廣，包括銀行、企業、消費者、城市等信用管理。

1. 銀行信用管理。朱毅峰、吳晶妹（2005）認為，銀行信用管理是指以銀行或其他金融機構為中介，以貨幣為對象，所形成的信用關系，主要包括客戶授信的風險管理，即客戶的整體信用風險管理、單個客戶信用風險管理、整個銀行信貸資產組合風險的綜合管理。銀行信用管理的主要目標就是要做到風險的識別、風險的衡量、風險的監督、風險的控制、風險的轉移與調整。

王立軍（2001）提出，銀行信用管理具體內容，主要包括對企業的流動資金貸款風險管理、固定資產貸款風險管理、房地產貸款風險管理、貿易融資風險管理、抵押擔保與質押風險管理。其從商業銀行授信管理角度出發指出，銀行信用管理是在授信的業務活動，對銀行的風險所進行的識別、評估、管理監控、處置的手段，是保證銀行正常經營的重要管理內容。

章彰（2002）認為，銀行信用管理所涉及的風險，從大的類別上劃分，可以分為系統風險與非系統風險。其中，非系統性風險主要包括市場的、操作方面的、交易對手的、流動性的、法律層面的風險。系統性風險是銀行無法避免利率變化和匯率變化，給經營造成的損失。非系統性風險主要來源于客戶，主要是借款人給銀行帶來的風險。值得一提的是，作者對比了非系統性風險中的信用風險與交易對手風險，認為信用風險是因為借款人不愿意履約，交易對手風險則是交易對手因各種原因拒絕履約，兩者情況與原因不同。

銀行信用管理在大數據背景下，在人工智能應用情況下，已經廣泛、迅速地發展擴大為網絡借貸。謝平、鄒傳偉（2017）認為，金融的本質在于將一部分人擁有的閑置資金，流轉到另一部分有資金需求的人手中，P2P網絡借貸是在遵循金融本質的基礎上，克服地緣和人員限制，實現供需關系，快速對接的融資和投資方式。謝平、鄒傳偉指出，建立征信體系是解決網絡借貸行業痛點的良方。無論是借款人，與投資人之間，還是網絡借貸平臺，與監管者之間，都可以通過建立征信體系，打破信息不對稱的現狀，降低信用風險，降低借款人違約率，減少跑路現象發生，征信體系的建設，不僅有利于網絡借貸行業的發展，為行業監管提供抓手，更有利于整個社會誠信文明的建設。

中國人民銀行征信管理局編委會（2015）指出，征信是現代的銀行信用管理的一個重要基礎。征信是金融領域的非常重要的基礎的應用設施，有利于解決授信活動中的信息不對稱的具體問題。征信是經濟領域的潤滑劑，可以促進信用交易與經濟活動的健康發展。同時，征信也是社會信用體系建設的重要內容，它的應用，創新了社會管理的手段和方式，推動了守信激勵與失信懲戒機制的形成，提升了社會誠信水平。

2. 企業信用管理。波特·愛德華（1998）從賒銷角度闡述企業信用管理，提出賒銷管理是企業長大的加速器，有助于促進企業健康發展。賒銷管理可以從賒銷的各個環節，具體實現監督管理和控制企業在交易中的各種風險。

韓家平、蒲小雷（2001）認為，企業信用管理主要包括對客戶的信用進行調查評估的機制、交易中的債權保障的機制、應收賬款的監督與管理及追收的機制，還需要一個專門的、獨立的信用管理的部門。陳曉紅（2001）指出，這樣一個全流程的企業信用管理，總的來看，是行之有效的，但同樣的存在一些漏洞，不一定具有普遍的可操作的應用性。

謝旭（2003）指出，我國市場信用環境的嚴重惡化，困擾著企業間的正常交易，不賒銷是等死，賒銷是找死，真實的反映了企業參與競爭的兩難狀態;提出了從事前、事中、事后三方面進行信用管理的全程模式，根據實施過程進行控制、按系統進行分析的原理，為企業制定一個全程的信用管理的計劃，主要通過對客戶資信狀況，及其信用風險的事前預估與評估，為企業的信用政策以及信用銷售業務決策提供客觀的依據，以最大可能地實現全面控制客戶的各種信用風險，最終達到企業應收賬款管理的期望目標。

吳晶妹（2005）提出，企業信用管理是企業在商業信用活動中對合作企業進行的授信活動，以及企業自己在授信決策過程中所進行的科學管理活動。企業信用管理有兩個層次，即廣義與狹義之分。廣義的企業信用管理，指企業對合作企業進行的全部授信活動，其主要目的是為了企業間的籌資或投資。狹義的企業信用管理，是指企業在商業信用活動中對合作企業以信用銷售為主要管理內容的具體的信用管理活動。狹義的企業信用管理主要目的是為了提高競爭力、擴大賒銷、提升市場占有率。

張勇（2007）對我國的企業信用管理的現狀進行了分析，提出一個相對完善的企業信用管理的全流程應該主要包括：新客戶的授信決策管理、客戶的信用風險中期監控管理、客戶的信用風險跟蹤管理、客戶應收賬款的催收管理、客戶的信用風險轉嫁管理。

葉陳毅（2008）對我國的企業信用管理的內容進行了一些梳理，對企業信用管理中的客戶管理、賒銷管理進行了分析，對相關的企業信用風險的管理內容與流程以及企業信用評估的內容進行了討論，對企業信用管理中的制度建設與企業信用文化建設等內容與問題進行了討論與分析。

張旋（2011）指出企業信用管理是一系列復雜的完整的閉環活動，搞好企業信用管理應建立一個專門的、獨立的信用管理部門，并且要構建一套完整的企業信用控制與管理操作體系，特別要注意銜接好信用管理的獨立部門與其他各種業務部門及管理部門之間的關系。對如何構建一套完整的企業信用的控制與管理操作體系，提出應建立事前、事中、事后的相應控制管理完整體系。

3. 消費者信用管理。與企業信用管理和銀行信用管理不同，消費者信用管理的目標是消費者個人。

國家發展和改革委員會經濟研究所信用研究中心中國信用體系建設課題組（2003）認為，消費者的信用管理活動是以現代科學管理的專業應用技術，擴大與消費者相關的信用消費，防范消費者在信用消費中帶來的信用風險的技術手段。相對于商業銀行和工商企業的兩個市場上的信用管理，消費者的信用管理活動內容更為豐富，小到信用卡，大到購房、購車等，涉及到人們生活的方方面面。

消費者信用管理的主要功能為客戶信用調查、客戶授信賬戶控制、商帳追收等。消費者信用管理的范圍非常廣泛，只要是向個人消費者提供信用服務的企業，都是消費者的信用管理的相關授信企業，最典型的包括銀行、電信公司、零售企業、金融服務公司等等。

消費者信用管理在實踐中往往涉及到對個人進行信用評價。傳統的信用評價理論對消費者的信用評價一般會依據5C內容進行。林鈞躍（2005）描述，5C原則是指個人信用品行、能力、資本、狀況、抵押。品行是一種無形的人格，道德水平的個人綜合屬性，屬于個人形象的一部分。能力是指個人信用申請人償還債務的能力，主要取決于消費者個人的收入高低以及消費者個人的開支狀況。資本是指信用申請人的財力，以及個人能夠支配的資產，主要包括銀行存款，房地產，有價證券等。狀況是指消費者個人的生活狀況，一般包括消費者的工作單位所在的行業，年齡和教育程度等。抵押是指消費者不能償付債務時，以財產所有權的讓與來償還債務，一般是消費者所購買的物品，例如房子和汽車等。

消費者信用管理一般還會涉及到對消費者個人進行信用報告。陳勇陽（2016）描述，個人的信用報告一般是指由個人征信系統提供的最基礎的產品，其中的內容主要是記錄被報告人與銀行之間已經發生的與信貸交易有關的歷史性的信用信息。一般來說，一個人只要在銀行辦理過與信用交易相關的業務，如信用卡、住房按揭貸款、為他人提供過擔保等，那么這個人的這些信用信息就會在銀行的個人征信系統中記錄并報告出來，呈現形式就是個人信用報告。個人信用報告的主要內容包括被報告人的身份信息，主要是在公安部信息系統核查的結果，被報告人的基本的個人信息，被報告人與銀行、非銀行之間已經發生的與信貸交易有關的歷史性的信貸交易信息和信用信息等。

4. 城市信用管理。林鈞躍、吳晶妹（2002）指出，城市信用管理的服務體系主要包括信用信息采集和交換系統，其中主要是企業征信系統、個人征信系統和信用擔保與失信懲戒子系統等。城市信用管理體系是一個配套工程，配套管理主要包括誠信教育工程、信用管理人才培養、法律法規體系、信用信息的技術標準等。

楊宏毅、張忠（2003）認為，城市信用建設與管理就是在統一的規劃下，采取市場化運作方式，充分利用城市已建成的網絡化電子商務平臺的良好基礎設施，以服務地方中小企業發展，建立社會信用體系及其擔保服務機制為出發點，從企業信用信息征集與應用、個人信用信息征集與應用的聯合征信平臺建設入手，采取分期建設方式，逐步建成與國際接軌并具有地方城市經濟特點的信用體系，使之為城市經濟發展與管理服務。

國家發展和改革委員會經濟研究所信用研究中心中國信用體系建設課題組（2003）認為，城市信用管理是一個信用專業技術的有機體系，是從信用的角度，對城市管理作出的制度性安排。相對于國家信用體系而言，城市信用管理具有區域性和局部性的特點。城市信用管理的目標是要提升城市的信用管理水平，提升城市社會的誠實守信的道德水準，兼顧社會效益和經濟效益，經濟發展與精神文明。城市信用管理是我國有特色的社會主義市場經濟體系下社會信用體系建設的重要組成部分。

中國市場學會專項課題組（2015）推出了中國城市商業信用環境指數（CEI）藍皮書，認為城市信用建設將包括市場征信服務體系和政府信用監管體系。城市信用管理是城市全社會的事情，關系到城市社會各界，要求城市全員參與。

三、總結與展望

信用管理是伴隨著信用風險的產生和擴大而產生與發展的，是防范信用風險、避免交易損失的客觀要求。信用管理是一門授信者對信用交易過程所進行的科學的管理活動，是以控制與管理信用風險為目的的、專門的現代管理技術。信用管理需要社會法律環境的配合，信用管理技術隨著社會的進步而發展，區塊鏈、互聯網、金融工具及各種各類的技術進步推動了信用管理的發展。信用管理發展非常迅速，涉及信息采集、信息加工、信息報告與應用等很多方面。

在現代市場經濟中，信用活動涉及社會經濟生活的各個領域，涉及企業、銀行、個人的生產與生活。信用管理給現代人們的生產、生活都帶來了很大的方便，對社會的經濟發展與綜合治理產生影響巨大。信用管理已越來越受到社會各界的廣泛重視。

未來，隨著社會信用體系的深入快速推進，信用交易的普遍發展，信用規則的逐步建立，社會信用環境的逐漸改善，人們以信用方式、以信用工具進行交易，用信用換生活便利，以信用去建立自己的生活體系，去免押金租車，去獲得就業，獲得消費信貸改善生活，獲得融資發展自己的事業……信用的應用將給人們帶來更多的獲得感。信用管理隨著信用的應用，將直接影響我們的生產和生活。信用管理就在我們身邊。

參考文獻：

[1] 波特·愛德華.賒銷管理手冊[M].宇航出版社/科文（香港）出版有限公司，1998.

[2] 林鈞躍，吳晶妹.城市信用體系設計[M].北京：中國方正出版社，2002.

[3] 蒲小雷，韓家平.企業信用管理典范[M].北京：中國對外經濟貿易相關文檔出版社，2001.

[4] 張勇.我國企業信用管理現狀及對策分析[D].鎮江：江蘇大學學位論文，2007.

[5] 葉陳毅.企業信用管理[M].北京：高等教育出版社，2008.

[6] 張旋.企業內部信用管理體系構建探析[J].知識經濟，2011，（2）.

[7] 王藝，主編.信用知識干部讀本[M].北京：中共中央黨校出版社，北京：中國稅務出版社，2003.

[8] 朱毅峰，吳晶妹.信用管理學[M].北京：中國人民大學出版社，2005.

[9] 林鈞躍.企業與消費者信用管理[M].上海：上海財經大學出版社，2005.

[10] 謝旭祝.客戶資信管理[M].北京：中國對外經濟貿易出版社，2003.

[11] 陳勇陽.個人信用管理理論實務及案例[M].重慶：重慶大學出版社，2016.