地下錢莊罪與罰

文/本刊記者 榮蓉 韓英彤 王莉

因地制宜、疏堵并舉、多管齊下，相信假以時日，地下錢莊的生存空間定會不斷被壓縮。

近年在涉毒、涉恐、涉賭、走私和貪腐案件中，頻現地下錢莊的身影。其通過提供資金劃轉和本外幣兌換而成為犯罪活動的“幫兇”，亦是貪腐資金的“洗白工具”。這些性質不明的跨境資金還游走于金融機構之外，對金融市場及實體經濟產生影響深遠的沖擊。但長久以來，地下錢莊總是有些神秘，每個人心目中都有對地下錢莊的不同想像，也十分好奇它是如何運作的，為何能動輒啟動上百乃至上千億元，未來它的生存空間還會這么巨大嗎？

藏形匿影

中國人民銀行2005年發布的《反洗錢報告》將“地下錢莊”界定為一種特殊的非法金融組織，它游離于金融監管體系之外，利用或者部分利用金融機構結算網絡從事非法買賣外匯，跨國資金轉移，資金存儲以及借貸等非法金融業務。

地下錢莊最早出現在外向型經濟較發達的沿海地區。目前被摧毀的地下錢莊雖然五花八門，但主要分為匯兌型與轉賬提現型兩類。匯兌型地下錢莊多進行買賣外匯、跨境匯款等非法金融活動，以及洗錢等違法犯罪活動；轉賬型地下錢莊主要從事吸收公眾存款、借貸拆借、高利轉貸及典當、私募基金等非法金融活動。

匯兌型地下錢莊主要有明、暗兩條線的資金交割方式，目前以暗線的運營方式為主。暗線即境內外本外幣分別交割的方式，人民幣資金運作在境內完成，外匯資金運作由境內地下錢莊控制在境外循環。客戶在境外將外匯存入或交付地下錢莊的境外機構后，在境內去收取人民幣；或在境內將人民幣交付地下錢莊，在境外指定賬戶收取外幣。實際上，人民幣沒有流出境外，外匯也沒有流入境內。明線即資金在境內直接劃轉，主要是外匯資金由境外匯入后，利用分拆的形式規避結售匯額度管理。

近幾年被媒體曝光的地下錢莊大案多屬于匯兌型地下錢莊。外匯局臺州市中心支局副局長楊齊利對記者說，這類地下錢莊的主要運作手法是“對敲”，即境內外地下錢莊定期平盤、對沖，行蹤十分隱蔽，交易方式簡單、便捷，多數交易可在1小時內完成，資金周轉比銀行快。其資金流向地域主要集中在中國香港、中國澳門、加拿大等國家和地區。

轉賬型地下錢莊則具體表現為從單位銀行賬戶將資金集中轉入另一個或幾個單位銀行賬戶，再分散轉入眾多個人銀行賬戶，最后從銀行大量提取現金。轉賬提現型地下錢莊運作中最重要的環節，就是將資金從對公賬戶轉至個人賬戶。由于對公賬戶轉到個人賬戶受到當地銀行監管部門的限制，所以這個環節多發生在異地，具有隱蔽性。此類型地下錢莊主要依托空殼公司套取人民幣現金，多數是為逃避現金管理以及有關方面的監管，但也不排除對貪污、賄賂、騙稅、侵吞國有資產等非法所得進行洗錢的違法犯罪。

升級迭代

傳統的地下錢莊多通過貨物貿易、服務貿易等方式虛構貿易背景非法買賣外匯、擅自從事跨境資金收付，或通過個人分拆購付匯等實現資金非法跨境。

興業銀行廣州分行資深研究員陳國松在接受記者采訪時表示，近年來地下錢莊還出現了一些新的運作形式，如虛構跨境股權轉讓交易背景，或大幅虛增股權轉讓溢價來實現資金轉移；借道跨境擔保履約，將非法資金通過履約形式跨境轉移，以達成資金洗白的目的；構造虛假的境內外直接投資，并往往以母小子大、快設快出、大額非主業、基金合伙企業等形式進行運作。

隨著互聯網支付的快速發展，地下錢莊交易更多轉向了網絡交易，并由此帶來交易手段、特征等方面的新變化。外匯局浙江省分局局長殷興山指出，以往地下錢莊依托合法金融機構的結算網絡進行非法交易，比較多見的方式為借道NRA/OSA賬戶轉移資金，或銀行卡境外刷卡提取外幣現鈔。而現在，第三方支付也成為地下錢莊資金流轉的新途徑，即通過第三方支付企業開設“虛擬賬戶”實現非法資金流轉，規避資金真實用途審核。

外匯局東莞市中心支局副局長袁沛林向記者表示，地下錢莊資金流入證券、保險等非銀行領域的趨勢值得關注。相較于銀行，證券及保險等對于可疑交易的監管相對薄弱，這給了地下錢莊可乘之機。這一領域的非法交易活動，已成為對地下錢莊監管的新難點。

2018年，外匯局系統協助公安機關共破獲地下錢莊70余起，涉案賬戶資金交易流水逾千億元人民幣

目前，地下錢莊正逐步向多元化發展，涉及信貸、結算、匯兌、票據融資等領域，可以采用現鈔、網上銀行、POS終端、信用卡等方式交易。同時，地下錢莊的交易還體現出資金調撥頻繁，集中進、分散出，以市場需求為導向靈活運作，以及經營所需本外幣資金來源有相對固定的群體等特征。

絕不姑息

地下錢莊并非中國獨有，也并非現階段才出現。由于地下錢莊的巨大危害性，各國對地下錢莊基本上都持嚴格監管和打擊的態度。

國家外匯管理局管理檢查司副司長肖勝指出，作為游離于監管體系之外的非法金融組織，地下錢莊就像一顆“毒瘤”，嚴重影響了我國金融體系的穩健運行，危害了國家的金融安全與穩定，需要堅定不移地予以持續嚴厲打擊。

早在2001年，國家外匯管理局與公安部就成立了“打擊非法買賣外匯違法犯罪活動聯合辦公室”，將地下錢莊等從事非法匯兌活動的外匯非法交易作為打擊重點，部署和督導各地開展打擊地下錢莊的工作。與此同時，基層外匯管理部門和公安部門在打擊地下錢莊的機制建設和部門合作方面也進行了有效的嘗試。

隨著地下錢莊的形式越來越隱蔽，監管對象也從主要關注地下錢莊經營者覆蓋到地下錢莊整個上中下游環節。2015年，根據中央反腐敗協調小組國際追逃追贓工作辦公室的統一部署，中國人民銀行聯合公安部、最高人民法院、最高人民檢察院、國家外匯管理局，從2015年4月起，在全國范圍內開展打擊利用離岸公司和地下錢莊轉移贓款的專項行動，有力推進了地下錢莊案件線索的發現與違法犯罪活動的處理。

自2015年以來，在中央反腐敗協調小組組織開展的“天網”行動框架下，外匯局已連續四年與人民銀行、公安機關合作開展“打擊利用離岸公司和地下錢莊轉移贓款”的專項行動。2018年，外匯局系統協助公安機關共破獲地下錢莊70余起，涉案賬戶資金交易流水逾千億元人民幣。

外匯局在嚴打地下錢莊的同時，也加大了對地下錢莊“客戶”的查處力度。2018年，外匯局共查處地下錢莊交易對手案件1400余起，共處罰款2.3億元人民幣，有力懲治并震懾了地下錢莊的客戶群體，從“需求側”擠壓了地下錢莊的生存空間。

在記者看來，性質不明的跨境資金游離于國家金融監管體系之外，會形成巨大的資金“黑洞”，其巨大的危害性不言自明。絕不姑息、嚴厲打擊地下錢莊將是我國未來應長期堅決貫徹的監管原則。

久久為功

打擊地下錢莊涉及復雜的經濟和社會問題，涵蓋了司法、公安、金融、外匯、海關、稅務、工商等諸多部門，因此形成打擊地下錢莊的“組合拳”至關重要。

現階段，外匯局已與人民銀行、公安機關在嚴打地下錢莊方面達成高度共識，建立起了一套線索篩查、移送和會商的工作機制，形成了多部門齊抓共管、協同配合的監管合力局面。但由于地下錢莊交易形式日趨多樣化，涉及領域廣、交易手法隱蔽，外匯局未來仍需以異常外資資金流動監管協調機制為依托，進一步加強與人民銀行、公安部等多部門的監管協作，充分利用各類調查資源，追溯涉案資金交易網絡、補充完善證據，并擴大監測范圍，提高打擊的準確性和打擊成效。

本外幣資金清算在境內外擁有各自相對獨立分割的融資清算系統，對境外端的監管并非易事，尋找突破口和抓手顯得尤為重要。殷興山對記者說，利用境外機構賬戶是地下錢莊轉移資金的主要方式，所以需加強對境外機構的境內賬戶監管，適當提高NRA賬戶開立的準入要求，防范交易主體通過注冊空殼公司多頭開立NRA賬戶。與此同時，需要積極探索建立本外幣監管一體化的NRA賬戶體系，以了解NRA賬戶實際控制人、資金的真實性質和來源。

完善相關頂層設計也凸顯重要。外匯局福建省分局副局長陳耕指出，地下錢莊經營的網絡化趨勢日益突出，需要我國加強國際、區域司法和警務合作，形成跨地區、跨部門的合力，嚴厲打擊涉及洗錢等犯罪性質的地下錢莊。他同時建議，可匯總全國近年來破獲的地下錢莊特點和運作模式，建立全國性地下錢莊數據模型庫，通過導入資金交易數據，快速甄別符合地下錢莊特征的線索。

記者在采訪中發現，當前部分社會民眾、企業對地下錢莊的危害性認識不足，并沒有意識到經營地下錢莊以及與地下錢莊交易均屬違法行為。鑒此，肖勝指出，外匯政策宣傳需常抓不懈，并與案例警示教育相結合，加強對個人結售匯、外幣現鈔、經常項目收支等與老百姓密切相關的政策宣傳和風險提示，讓社會公眾了解外匯業務合法辦理渠道和方式，揭示地下錢莊交易的巨大危害和風險。

打擊地下錢莊是一項長期工程，需堅定不移、久久為功。公眾及企業需增強守法合規和風險防范意識，銀行需強化合規意識，守住風險底線，認真落實展業三原則。監管部門則需完善跨部門聯合監管打擊地下錢莊的長效工作機制。在多方的共同努力下，地下錢莊的未來治理將有望進一步取得成效。

銀行補位

在對通過地下錢莊進行的賭博、走私、逃騙稅、洗錢等非法活動加大打擊力度的同時，也要對這些活動的背景加以具體分析，區分不同情況，有針對性地采取措施，疏堵并舉。

中國由于地域經濟和金融條件的差異，各個地區都具有比較鮮明的特征。不同錢莊的客戶群體選擇通過地下錢莊非法買賣外匯的動機也各異。

記者在著名僑鄉浙江青田采訪時發現，此地“地下錢莊”的一部分生存空間是正規金融機構網點缺失留下的市場空白造成的。針對這一情況，當地外匯管理部門積極支持外匯銀行在華僑僑眷集居地設立外幣代兌點。截至2018年11月底，共設立了14家外幣代兌點，累計兌換金額達37008萬美元。與此相似的地域還有福建的福清等僑鄉，這些區域也可通過完善金融服務來壓縮地下錢莊的生存空間。

另一個需要關注的問題是，曝光的地下錢莊案件顯示，銀行機構在地下錢莊中充當了資金流動的重要載體。興業銀行交易銀行部副處長潘心冰就此對記者說，在防范地下錢莊中，商業銀行應是第一道防線，也是最主要的事前防線，可以有所作為也應有所作為。

對于防范地下錢莊借助銀行體系從事資金非法出入境的行為，潘心冰認為，銀行切實履行真實性、合規性審核義務，是我國法律規定的應有之義。具體而言，需要做好以下四方面的工作：一是加強人員管理。防范銀行員工不作為，甚至參與地下錢莊交易。二是提升服務能力。要在保障客戶真實合法的需求在銀行得到滿足同時，通過加強正面宣傳來引導實需。三是提升展業能力。銀行使用NRA賬戶、OSA賬戶等便利條件，應基于對客戶的充分了解而不是簡單照搬便利化措施。四是提升技防能力。銀行一方面應加強網絡業務的敏感詞過濾功能，另一方面，可以基于金融科技，如運用大數據分析以及基于客戶標簽、畫像等對客戶的立體化識別來進行防范。

陳國松認為，地下錢莊所涉及的外匯政策和業務流程具有復雜性，其交易的隱蔽性也更難被銀行識別。這些變化均對現有銀行的業務處理能力和專業識別能力提出了巨大的挑戰，合規經營難度也隨之加大。銀行亟需提升現有國際業務人員的素質，加強業務培訓和反洗錢甄別能力，提升銀行面對經濟形勢變化的轉型生存能力，以實現效益與合規同步。

中國銀行業與歐美主流同業相比，防范地下錢莊存在一定的差距。南洋商業銀行（中國）有限公司貿易金融部總經理薛鍵也認同上述說法。他指出，首先社會支付及反洗錢大環境不同。特別是歐美發達國家，普遍對銀行開戶、支付清算等，尤其是現金的使用，有著比國內更為嚴格的反洗錢要求。其次，歐美等地區對支付業務的反洗錢、反地下錢莊的審核及信息要求詳細且嚴格，信息需逐筆收集，KYC要求更高。我國銀行業對在反洗錢控制上存在的短板一定要補齊。三是發達國家對賬戶及支付的大數據具有強大的分析和監控功能，能更有效且實時監控及發現有洗錢及地下錢莊特征的賬戶及交易，并及時發出警報。

盡管打擊地下錢莊的力度不斷加大，但當前的地下錢莊依舊大案頻出。這其中的原因除上游犯罪行為的需要外，也與近年來的社會跨境投融資需求日益增長有關。正視上述存在的事實，疏堵并舉，同時借鑒發達國家對于地下錢莊的治理經驗，多管齊下，相信假以時日，地下錢莊的生存空間定會被不斷壓縮。