新形勢下證券公司財務如何管理風險監測與防范措施？

文/周琳

眾所周知，在公司的運營與管理中，財務工作起著至關重要的決定性作用。尤其是上市的證券公司，財務管理工作稍有不慎，就會給公司造成一定的經濟損失，所以，制定完善的財務管理機制，加大財務管理工作的管控力度是金融管理人員應該亟待解決的首要任務。本文筆者深入剖析目前財務管理工作中存在的一些潛在風險，并提出有針對性的解決策略，以期促進證券公司財務管理工作的順利開展。

隨著社會經濟的發展，目前我國的金融體系已經初具規模。證券公司作為其中不可或缺的組成部分，起著十分重要的決定性作用，是構成經濟命脈的“主力軍”。

雖然證券公司在我國金融市場中已經小有成就，但是在財務管理工作方面依然存在著一定的問題和不足，我們需要針對這些財務管理可能存在的潛在風險進行深入的分析，并剖析其產生的原因加以解決，以期保證證券公司的財務管理工作可以朝著一條健康、有序的道路去發展。

證券公司財務管理中的風險分析

（一）對財務管理工作關注度不夠

作為公司的決策者，一定要充分認識到財務管理工作的重要性。財務管理工作是否能夠創新，朝著健康、有序的道路去發展，對于企業未來的發展是起著一定的推動和促進作用的。所以，作為公司的管理與決策者一定要看到機遇與挑戰，在新形勢下，順應時代的發展，轉換思路，拓寬視野，與時俱進，對財務管理工作進行改革與創新，完善財務管理體系，對財務管理工作給予一定的政策支持，以期保證財務管理工作的高效性，促進證券公司未來戰略思想與決策的發展需要。

（二）缺乏完善的資金預算體系

首先，通過調查研究我們不難發現，證券公司的基礎環節較為薄弱。落實到具體的工作上就是沒有足夠的資金預算，財務管理工作領導的決策往往占據主要的地位，缺乏完善的資金預算體系。其次，執行力不強。即使有的公司制定了相配套的預算管理體系，但是受到客觀因素的影響，往往也是落于形式，沒有真正的付諸于實踐，落實到實質，部分員工缺乏高度的責任心，執行力較差。

（三）缺乏科學、合理的財務管理制度

目前，部分證券公司存在現金管理不夠科學，合理的現狀。有些證券公司現金持有量較多，資金沒有得到有效的利用，資金閑置的問題嚴重；而有些證券公司持有的現金量過少，這無形當中也不利于日常工作的開展和資金的業務往來，顯然也是不恰當的。所以，證券公司面對這一現實情況，應該制定科學、合理的財務管理制度，嚴格把控公司的應收賬款，避免應收賬款不能及時收回，造成壞賬的可能性，及時規避可能存在的財務潛在風險，將經濟損失盡可能減低到最小。

證券公司財務管理風險的監測方法

（一）專家意見法

專家意見法，顧名思義就是利用專家豐富的行業經驗，對證券公司的財務風險進行合理的管控。及時發現可能存在的潛在風險，對財務風險進行科學的定性分析，最大限度的實現監測工作的準確性與實效性。

（二）財務報表分析法

在進行“專家意見法”的同時，我們可以將量化與定性相結合，通過財務報表分析的方式與手段，來準確監測財務風險發生的可能性。通過財務指標的數據分析，可以科學、有效的判斷財務風險，規避公司的財務風險。

（三）指標分析法

指標分析法，和財務報表分析法大同小異，也是利用數據分析的方式，確立科學的數據指標體系，對數據進行分析、總結，通過數據的分析，找到可能存在的財務風險。唯一的區別就是，如果采取指標分析的方法，需要提前設定風險的臨界值。

證券公司財務管理風險的防范措施

（一）轉變思想與認識，全員共同進步

要想打好財務管理“保衛戰”，證券公司所有員工必須要心往一處想，勁往一處使，轉變過去因循守舊的管理觀念，創新思維能力，積極主動地進行業務能力的學習，多參加外部的培訓與交流，提升自身的業務能力。要把公司當成是自己的“家”，樹立一種風險防范意識，大家明確自己的權責范圍，公司各個部門之間密切配合，形成一種聯動監督機制，將一切可能會出現的問題遏制在萌芽之中。

（二）建立健全完善的財務集中體系

管理者必須建立健全完善的財務集中體系，才能夠從源頭上杜絕財務風險的發生。只有制定科學的法律法規，才能約束公司以及員工的行為，當遇到問題的時候可以做到“有法可依”，“有章可循”，“有理可據”，真正的將一些可能發生的問題掐滅在萌芽之中。另外，我們應該制定科學，簡便的業務流程，讓業務流程更加的規范合理，方便于民，縮短業務流程的時間，提高業務流程的工作效率，最大限度的實現財務管理工作的最優化。我們應該切實有效的建立財務內部監督機制，促進財務管理工作可以最大限度的實現集中管控。

眾所周知，財務集中體系是建立在內部監督機制的基礎之上的，所以，兩者密切相連，唇齒相依。如果內部監督機制存在問題，那么財務集中體系也會出現“資金鏈”斷裂的情況。所以，財務管理人員一定要主次分明，根據財務監督的輕重緩急，有針對性的展開財務監督的管控工作，可以做到重點突出，主次分明。在制定財務預算體系規劃的時候，財務管理人員一定要運籌帷幄，做好整體的戰略布局工作，對資金的流動做出科學、合理的預判，比如說，采取風控的手段，以確保收支的平衡性。

另外，在進行財務風險管理的同時，所有的財務管理人員都要把眼光放長遠，要結合當前的經濟形勢，立足于本地區的經濟發展水平現狀進行準確的分析，從而全面的分析未來的發展態勢，對財務工作進行全面、科學的預算，以便于促進業績的大幅度提升。與此同時，通過建立健全科學的財務集中體系，嚴格管控資金的發展動向，最大限度的實現資源的優化與整合，有效地規避證券公司財務管理中可能存在的風險。

（三）建立健全全面預算管理體系

通過財務工作我們不難發現，建立健全全面預算管理體系是尤為重要的。其可以保證在正常運營的前提之下，對數據進行動態的分析與整理，全面掌握證券公司的業務往來情況，提升數據庫的真實性與準確性，降低各項風險指標，保證財務管理工作的有效進行。

我們應該立足于證券公司的實際情況，對風險類型進行分類總結，制定相對應的風險預警方案。通過風險評價指標體系的確立，及時的發現財務風險，并作出風險預警，降低財務風險，將可能造成的經濟損失降到最低。另一方面，要設立儲備帳的管理，對證券公司的財務情況進行實時的分析，將數據記錄在案，以備不時之需。

結語

綜上所述，證券公司作為金融市場的“主力軍”，對我國金融市場的發展起到至關重要的作用，但是，隨著證券公司規模的擴大，遇到的財務問題更加的復雜化，所以，財務管理人員必須要擦亮雙眼，從自身做起，積極主動地提升自己的業務能力水平，嚴格遵循會計準則的相關規定，加強會計信息工作的透明度，最大限度的規避財務風險。證券公司在應該充分發揮財務管理在防范金融風險的重要作用，促進證券公司的良好發展。