視點：企業集團資金集中結算系統安全應用

文/楊燕民

為了提升企業集團資金集中結算系統的安全性，通過降低資金成本支出，防范資金風險問題的出現，才能確保資金合理化配置與應用。基于此，本文將結合我國集團企業資金集中結算的現狀，利用結算系統結構設計，不斷強化資金結算、貸款、票據的管理，促進企業資金管理與核心競爭力的雙提升。

在經濟全球化和區域經濟不斷發展的時代背景下，怎樣合理監管企業集團資金的運轉，提升集中結算系統的安全性是企業持續發展的現實所需。對此，企業就要對集團資金進行集中的有效管理，逐步形成以結算系統為核心的新型財務管理體系。

集團企業資金集中結算的現狀

由于各集團企業內部發展現狀和所處的外部環境不同，只有采取有針對性的方式，適時調整資金管理的調控尺度，以實現資金有序運轉、進出平衡的目標。統收統支是較為常用的資金集中管理模式，在保證企業收支全面平衡的同時，還促進了資金在各項目之間的周轉、應用效率，降低資金在企業內部發生沉淀現象的概率，減少資金的不必要支出。撥付資金的方式也是企業資金集中管理常用的方式之一，該模式下企業各分支機構對資金有了一定的支配權，在權限允許的條件下，可以合理調整撥付使用。然而由于分支機構和子公司沒有單獨設立財務管理部門，它們資金的支出使用要經過集團企業的批準；內部銀行資金結算的方式是將銀行管理方式移入到集團企業財務管理機制而成立起來的資金管理部門，掌管著企業集團資金結算、撥付、運轉等工作內容；財務公司結算方式是企業集團發展到一定規模后，經過相關部門審核批準后，以集團子公司的名義而獨立設置的，財務公司結算方式在股份制發展模式下，還擔負著企業理財的工作。然而這幾種方法卻無法激發企業發展的活力，嚴重制約經營管理的靈活性，最終必然影響企業集團的盈利性收益。

提高企業集團資金集中結算系統安全的有效措施

資金集中結算安全應用是企業財務安全管理的突破口，為了改善上文提到集中企業結算模式的不足之處，以提升企業集團結算系統安全應用能力，現提出如下切實可行的方法。

（一）設計安全網絡結構，確保系統安全運轉

借助互聯網平臺與計算機技術，企業集團利用防火墻裝置在內部財務系統構建安全網絡模塊，把各類訪問需求設置在防火墻安全控制范圍內，將企業集團結算系統劃分成數據、應用、銀行前置、財務結算等網絡區域為核心的結構體系。利用相應的防火墻來禁止不安全隱患的入侵，在不同的網絡區域間，通過制定相應的防火墻策略來控制網絡間的瀏覽，以此保護結算系統的安全。

（二）設計安全系統數據，完備數據備份系統

通過小型機服務器數據庫，企業集團將財務系統數據資料自動分布到服務器內存儲備中去，此種條件下，即使服務器出現故障問題，就會自動轉移存儲到其他設備中去，一改以往結算方式數據流失后無法處理的弊端。在平常結算數據系統的運行過程中，技術人員就應利用數據系統備份的應用方式，每間隔一個月就要重新做一次數據備份系統的更新，并為數據庫做差異化和填補性數據備份處理。只有對數據系統進行反復試驗，才能確保結算系統數據的精準性和實用性。為了保護企業集團資金結算系統的每日數據和儲備性數據安全性，通過磁帶庫系統對日常工作產生的數據進行有效儲存。對于每天產生的數據資料來說，技術人員可使用增量備份的方式加至系統數據庫。對于在線數據文件和歸檔內容來說，要每星期做一次系統備份。

（三）強化企業集團資金結算、貸款、票據的管理

企業資金結算的科學管理主要涵蓋了付款、收款、內部資金流動等方面內容，為了提升企業集團結算系統管理水平，因而在資金交易的過程中，應當注重交易數據資料憑證的存儲，并將其進行分類和整合處理，企業集團資金結算時通過總公司對子公司資金流轉、職工工資資金的有效結算，結算過程中把資金、錢款轉入到其他公司、子公司和個人銀行賬戶。待資金結算后，企業集團將資金往來的結算憑證留存下來，資金交易的證明可作為企業集團年終財務核算和內部審計的重要參考資料。對于貸款管理來說，企業集團在進行貸款時，可通過設立專門性貸款管理機構和制度，把貸款需要注意的問題和應遵守的規范，讓貸款過程合法、公開和明確，這對于企業長遠發展是十分有利的。 通過簡單明確的貸款流程與審查驗證，在經過科學審查和企業集團財務部門的核實后，相關部門將審核下來的款項轉入申請方的銀行賬戶中去，并將相關數據信息憑證錄入管理系統，保證款項收支記錄的準確性，以備后續工作所用。對于票據管理來說，企業集團系統在進行項目交易與資金合作時，應注重數據資料、憑證簽署的存儲保管，這些可證明他們之間存在資金往來于合作關系的重要憑證。票據自身性能決定了它帶有一定的資金屬性，在企業集團之間合作過程中，應對票據進行分類、整合、儲存，這也是交易情況的最佳證明，結合票據內容就可以進行資金結算。

結束語

在進行資金結算管理系統安全建設與管理的過程中，企業集團要充分考慮資金管理的實際狀況，確保資金結算系統數據信息準確和安全。通過結算管理系統，資金收支流向明確，在提高管理效果的同時，還為企業集團持續健康發展提供了保障措施。