大數據和云計算時代下我國銀行財務管理者轉型

蔡金秀

一、大數據和云計算時代下我國銀行財務管理者轉型的重要性

（一）大數據及云計算時代下銀行財務管理者轉型的必要性

在時代的發展過程中，銀行的業務也在不斷復雜化，尤其是隨著銀行分支機構的普遍化，財務管理工作也逐漸復雜化。隨著大數據及云計算時代的到來，數據的連通性以及科技工具的使用使原本的核算工作逐漸轉化為機器計算。而且核算工作在銀行總財務工作中所占比重逐漸減少，導致銀行需求的核算財務人員數量變少。但是，由于我國銀行以往的財務管理工作偏重于核算，大部分財務工作人員的技能也偏重核算，而我國經濟發展速度又較快，尤其是大數據和云計算更是對銀行業的財務管理轉型添磚加瓦，使財務管理者的能力水平提升速度達不到現代財務管理的需求，極大地抑制了現代財務管理工作的開展。銀行領導者為了企業的進一步發展，勢必會加強對專業人才的需求[1]。

（二）大數據及云計算對財務管理者轉型的主要影響方向

1.職業定位的影響

隨著經濟的全球化，世界市場的連通性增加，雖然帶來了較大的機遇，但風險也隨之而來，而且我國銀行業還面臨深化改革，外部的壓力迫使銀行業必須重點完善自身的內部建設，而成本控制和內部控制是其中的重點。和以往不同，在大數據和云計算的時代下，對于成本的管控不但包含以往的事后核算，還涉及到事前分配和事中控制，其管理范圍涉及到銀行經營中的各項活動，對于成本管理者的能力水平要求明顯更偏向技術化，從全局的角度掌握整體活動中的成本，要求財務人員涉及到預算管理、成本控制、風險管理等多種能力。在現代化的財務管理工作中，財務人員需要明確自身崗位的職責、重新定位，才能達到銀行考核人才的標準。

2.會計核算的影響

大數據時代的到來使銀行財務工作中的核算對象多樣化，包含內容更多、結構差異更大已經成為現代數據的特點，同時除了文本數據之外，圖像數據也逐漸復雜化，同時還伴隨著業務音頻等非結構化的數據。當然，大數據時代的發展也帶動了云計算的出現，對于復雜的收據信息額可以采用云計算方式，但云計算處理數據同樣需要設定一定的程序，銀行引進云計算程序后，財務人員還需要結合本銀行發展的實際情況對其中的程序進行評價和增刪，這也意味著管理人員需要對現代財務管理工作流程有詳細的了解。數據的復雜化也增加了對財務管理者在處理數據方面的能力要求。物競天擇，適者生存，在這樣的壓力下，財務管理者轉型是必然的趨勢[2]。

3.管理決策的影響

任何企業的長期穩健發展都離不開發展計劃的制定，銀行作為國有經濟的支柱，其經營的好壞甚至可以直接影響一個國家的發展水平，故而對其決策的有效性有較高的要求。銀行的管理者在進行決策時需要從對銀行經營中的數據分析出發，結合發展方向制定下一階段的發展計劃。明顯可以看出，由財務所提供的數據對銀行的決策制定有至關重要的影響。另外，財務工作的現代化管理也是確保銀行決策有效實施的條件之一，在大數據以及云計算時代，財務管理的核心需要從重核算轉移到重管理，財務人員的工作范圍擴展到整個企業經營過程，統籌協調各部門。在大數據及云計算時代下的管理決策也對財務管理人員的能力提出了高要求，推動財務管理者轉型。

二、我國銀行財務管理者轉型中存在的問題

（一）不明確崗位職責

在大數據以及云計算時代下，銀行的財務管理逐漸朝著現代財務管理模式轉變，從原本重核算轉為重管理，更加重視管理會計，但大部分銀行工作人員在財務工作轉變中不明確自己的職責。職責不明意味著相關管理者不清楚自己需要提升哪一方面的技能，出現自身能力與崗位不匹配的問題。比如，成本控制的管理者除了學習成本管控方面的能力之外，也要涉及到預算管理和內部控制，前者可以為管理者在前期成本分配上提供科學的分配依據等，后者可以增強管理者在成本控制階段對員工行為的規范。

（二）缺乏提升能力的主動性

銀行屬于事業單位，其人員管理模式和一般事業單位有所相似，從目前銀行的內部結構來分析，大部分銀行的績效考核不太科學，同時大部分銀行領導者也缺乏對現有財務工作人員能力水平的重視，一味地重視引進人才能力水平。這些問題使銀行財務管理者缺乏提升能力的積極性。

三、大數據和云計算時代下促進我國銀行財務管理者轉型的有效措施

在大數據和云計算時代，銀行財務管理者在轉型方面還存在諸多問題。為了保證現代財務管理工作的有效開展，銀行業必須采取應對措施促進財務管理者的轉型。

（一）提高財務管理者在轉型上的思想認知，提高積極性和主動性

首先，銀行要加強財務管理者在大數據以及云計算背景下對財務管理工作的認識，認識到財務轉型的必然性以及在現代財務管理中對財務人員能力水平要求更高的必然趨勢，從而提高財務管理者在轉型上的積極性和主動性。其次，銀行可以通過加強對內部控制的完善明確各人員職責，為財務管理者提供較為準確的能力提升方向[3]。另外，從銀行的角度還要完善自身內部的其他建設，為管理者的工作模式轉型提供良好的環境。比如，完善的預算管理可以促進成本管控管理人員的工作，從銀行總成本目標出發，為各部門細分預期成本目標，為財務管理者提供科學、合理的成本控制指標。銀行業可以通過這幾個措施促進財務管理者的轉型，進一步推動財務管理的轉型。

（二）設立科學的績效考核制度

在推動財務管理者轉型的過程中，單靠加強思想認識是不夠的，還要相應的制度配合，以“硬手段”監督財務管理者的工作開展。在“硬手段”上，銀行可以選擇構建科學的績效考核制度，包含績效評價系統的構建和獎懲制度兩方面。銀行可以從確定經營目標、明確部門KPI（關鍵績效指標）、明確個人KPI、制定績效計劃、績效輔導、績效評價、績效反饋以及評價結果的使用這八個版塊構建績效評價系統，較為準確地掌握財務管理者的實際工作效率以及其在工作中遇到的問題。之后通過獎懲機制對財務管理者的工作進行合理的獎勵和懲罰，構建積極向上的工作氛圍。當然，在設立績效考核制度時需要注意其構建的合理性，尤其是在個人KPI的設立中必須考慮員工的能力水平。一定程度的績效壓力可以促進財務管理者的工作效率，但過高的績效壓力會導致管理者心理生出負面情緒，反而阻礙其工作開展。

四、結束語

在大數據以及云計算時代下，銀行面臨的財務管理工作內容有較大的改變，為財務工作帶來了便利，同時也對財務管理從以財務會計為主轉向以管理會計為主的速度提出了要求。雖然通過完善的制度以及云計算的應用可以提高銀行經營中的風險抵抗力，但財務工作中相關人員能力水平的提升也有了較高的要求。領導者要認識到隨著財務管理的轉型，財務管理者的轉型也是必然趨勢，而目前的財務管理者轉型速度較為緩慢，企業要從自身實際存在的問題出發，采取應對措施，從而促進銀行業的財務管理轉型，進一步促進銀行的可持續發展。