我國商業銀行不良貸款現狀分析

俞越

摘要：自2012年以來，我國宏觀經濟增長速度不斷下滑，企業經營狀況惡化，因此各大商業銀行的不良貸款額和不良貸款率一直呈現著雙升的局面。對于不良貸款的處置，我國商業銀行傳統的做法諸如快速變現、債務清收等，但是由于資產貶值快，保管難，無法準確估價等原因，難以取得成果。因此，我國商業銀行也開始嘗試一些新的辦法來處置不良貸款。但就以上做法而言，由于實施時間較短，還在進行試點嘗試，仍有不足之處。為更好剖析不良貸款問題，就商業銀行現狀著手，研究不良貸成因及解決方式，旨在為商業銀行不良貸處置提供探討。

關鍵詞：商業銀行;不良貸款;現狀成因

中圖分類號：F83文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.05.097

1引言

十六大以來，2002年到2012是我國GDP增長最快的十年，國內GDP增速超過兩位數，也一躍成為世界第二大經濟體。然而從2012年開始，中國經濟已然告別了高速增長期，開始了被稱之為"新常態"的新階段，GDP增長率也從2011年接近百分之十下降到2016年的6.7%，這已經是自上世紀九十年代以來所出現的最低增速。

經濟的不景氣，商業銀行必然首先受到影響，截至2016年末，我國商業銀行不良貸款規模已達1.5123萬億元，不良貸款率達1.81%，創下近7年的最高水平，直逼2%的警戒線。我國企業融資大多是間接融資，所以銀行在本國經濟中有著至關重要的地位。據中國銀監會的數據顯示，銀行貸款在企業的負債達到百分之九十，企業大部分流通資金也是來自于銀行。因此商業銀行不良貸款對我國企業乃至國民經濟都有極大的影響。08年美國發生的金融危機可謂是影響深遠，大量實力雄厚的企業與機構紛紛宣布破產，最終導致了席卷全世界的金融危機，而次貸危機產生最主要的原因也是美國銀行中巨額的不良貸款。不良貸款處理的理論與實踐，可謂是商業銀行學的重中之重。

通過對我國商業銀行不良貸款成因的探討，進行宏觀和微觀層面的模型分析并提出相應的改善方式，從而提高銀行資金利用率，加強商業銀行競爭能力。

2商業銀行不良貸款成因理論分析

2.1宏觀層面

（1）國內生產總值對不良貸款率的影響，一般認為國內生產總值與不良貸款間存在較強的負相關關系。當經濟處于繁榮時期，銀行會大量放貸來獲得利益，由于經濟狀況良好，企業盈利可能大，銀行風險較小，不良貸款率會下降;當經濟蕭條時，企業盈利能力下滑，違約風險增加，不良貸款率上升。

（2）貨幣供應量對不良貸款率的影響，一般認為M2與不良貸款率存在負相關關系。當貨幣供應量下降，利率上升，企業利潤隨之下降，選擇向銀行貸款維持資金流通，商業銀行風險增加;當貨幣供應量增加，利率下降，企業融資成本下降，利潤增加，企業財務狀況也得到改善，銀行不良貸款率下降。

（3）從歷史角度，本國不良貸款的顯著增加，往往是多方面因素共同作用的結果。上世紀九十年代不良貸款的大幅上升，主要是由于宏觀經濟環境上亞洲金融危機的爆發、金融市場制度的缺陷、企業效率的低下所造成。12年之后的產能過剩供大于求的矛盾、貨幣金融政策、總體宏觀經濟的不景氣，都會使企業環境惡化，從而影響不良貸款率。

2.2中觀層面

（1）金融體系制度的改變，我國很多傳統行業，如鋼鐵、船舶等行業產能普遍過剩，利用率分別只有72%、75%，遠遠低于國際平均水平，供大于求的問題日益嚴重。批發零售、住宿餐飲等產業難以適應新的經濟體制經營情況大都不佳經營風險較大。國有企業的損失應通過國家財政收入補償，但在國家和地方政策的改革下，更多企業通過銀行貸款維持自身資金維持流通，但隨著市場競爭愈演愈烈，總會有部分企業被市場拋棄，商業銀行付出的貸款也難以回收，給銀行帶來巨大的風險。我國金融系統非常依賴于銀行系統。據統計，我國企業整體負債率在資產中所占比重達到了百分之一百三，這意味著企業的風險往往會由銀行承擔，大大增加了不良貸款率。

（3）在國有四大銀行為主的銀行業體系中，由于對國家背書的信任，人們更愿意把閑散資金儲蓄在大型商業銀行，大多數企業同樣選擇在大型商業銀行進行貸款業務，因此我國商業銀行不良貸款往往聚集在大型銀行。

2.3微觀層面

（1）和國外商業銀行相比，商業銀行對不良貸款管理的方法較少，嚴重影響了不良貸款的處置效率。銀行處置不良貸款，常常選擇以資抵債，但各種抵貸資產的處置變現效率低下，難以實施到位，有時押而不抵現象的出現，同時也加大了風險。

（2）商業銀行不良貸款缺乏相應法律規范，政府往往會選擇直接干預，沒有法律保障商業銀行的自主經營權，收益也會因此下降。與此同時對貸款的評估不夠清晰，缺乏成熟的貸款管理體系和操作規范，貸款發放的隨意，會造成不良貸款率的上升。

（3）信息不對稱性和有限理性假定。一方面商業銀行間過度的競爭，缺乏合作意識導致信息不流通，對貸款信息審核自然缺乏真實性，對于企業顯示狀況難以準確把握，這種情況下發放貸款，可能就會有巨大風險。另一方面根據西蒙等人提出的有限理性理論，人的信息處理能力是有限的，決策者難以做出最優的判斷，同時環境本身的復雜性，銀行決策時難以回避有限理論的局限，使結論不全面甚至產生謬誤。

（4）資本充足率。資本充足率過低，其承受風險的能力弱，資本風險大，不良貸款率高;資本充足率過高，銀行業務所需資本少，收益降低，所以銀行往往會降低資本充足率來獲取利潤。

3對商業銀行不良貸款的解決方案

在現今世界經濟不景氣的大背景下，不良貸款率的高低不僅與銀行自身的經濟狀況息息相關，還與宏觀經濟對企業的影響程度有著重要的聯系。如若我國的經濟能盡快恢復較好較快增長的狀態，當局也能夠在適當、有效的范圍內進行宏觀政策的調控，那么勢必會改善商業銀行的不良貸現狀。如若在此基礎上，銀行本身還能夠加強自身貸款的要求，提高借貸門檻，根據影響因子調節各因素指標，那么不良貸款率的降低也就指日可待了。下文則對不良貸改善的具體措施進行談論。

3.1完調貸款企業結構制度

商業銀行作為特殊的金融企業，以存貸利差獲取收益是其主要的盈利方式。就不良貸款而言，現今商業銀行主要的貸款對象仍存在有較大的集中性，且大多存在于“兩高一剩”行業之中。隨著我國十八十九大的召開，扶持綠色企業及三去一降一補的理念逐步進入了人們的意識，原“兩高一剩”行業難免會出現政策扶持上的缺陷，再加之全球環球經濟不景氣，導致了上述企業的經營狀況不斷下降乃至頻臨破產;就流動資金而言，在現今互聯網金融的沖擊下，商業銀行所持有的現金儲量與之前相比難免會有所不足，對于所持有的有限資產，一旦過多的貸款于高污染企業，勢必會造成其所持有的有效利潤減少，影響銀行的經營業績。因而為處理上述狀況，商業銀行必須做到合理利用自身的現金流，在處理貸款業務時應當做到對象上的轉型，摒除高污染高能耗企業，轉而向業績較好或政府扶持的綠色型企業發展，使貸款結構不斷得以調整;對于已貸向企業的資金，商業銀行也應當做到層次劃分和盡快處理，避免由于企業經營狀況不斷惡化而造成更大損失。

3.2根據經濟發展調整貸款政策

對于上述回歸結果而言，企業景氣程度是商業銀行能否及時收回不良貸款的重要因素之一，為保證自身合理的實施金融政策，商業銀行應當根據社會的經濟周期不斷建立并完善自身的貸款制度。在經濟增速較快和企業景氣程度較高的時候，商業銀行的不良貸款率勢必會明顯降低，同時這也會導致商業銀行撥備覆蓋率的上升，對此商業銀行就可提前根據自身的分析結果合理調控撥備覆蓋率：一方面降低撥備覆蓋率，將資金投入其他的貸款以獲取更高的收益;另一方面也要保證撥備覆蓋率能夠抵御信用風險;在經濟增長緩慢與不景氣的背景下，商業銀行的不良貸款必然上升，這時應提高自身的撥備覆蓋率以降低貸款風險，但過高的撥備覆蓋率也會造成銀行準備金和利潤的大量損失，建立適應經濟發展趨勢的風險機制至關重要。

3.3適度發展表外業務 嘗試金融創新

為降低不良貸款的影響，商業銀行創新金融產品和發展表外業務，拓寬商業銀行利潤來源，完善產業結構。但隨著當局對表外業務和金融監管的程度日益變嚴，銀行的相應業務也受到了較大的制約。在此基礎上，銀行應當把握自身節奏，逐漸調整自身的資產結構，逐步擺脫金融去杠桿的壓力，使得表外業務能夠更好的發展。培養和引進專家型人才，重視科學技術的創新和引進，通過強化商業銀行的核心競爭能力，從而提高商業銀行抵御風險的能力，從而達到降低不良貸款率的目的。

4結語

商業銀行作為我國樞紐型的金融機構，對整個金融體系的穩定具有著較為深遠的重要作用，但在經營問題中，也承擔著信用風險、操作風險、財務風險、流動性風險等諸多風險因素，而其中最為重要的又為流動性風險，一旦商業銀行的不良貸款過高，資本無法應對非預期損失的資金，那就必將導致商業銀行的倒閉，所以還是希望業內人士能多多的關注這類問題，在現今經濟下行與金融轉型的關鍵時期，為商業銀行的資產質量提供叫好的解決途徑。

參考文獻

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