內部審計在金融企業風險管理中的應用

蓋書杰

[摘 要]本文以金融企業開展內部審計工作的重要原則、內部審計在金融企業風險管理中存在的問題為切入點，展開具體分析，并以此為依據，提出制定實效性較高的審計標準，提升工作效率、積極發揮內部審計工作的工作職能，增強權威性、提升金融企業內部審計人員的專業技能、做好金融企業的內部審計監督管理工作等幾方面具體應用方式。希望金融企業能夠注重內部審計工作方式的有效運用，要結合企業實際發展狀況，創新審計方式，為今后我國金融企業的健康發展創造條件。

[關鍵詞]內部審計;金融企業;風險管理;具體應用

[中圖分類號]F724.6 [文獻標識碼]A

在經濟全球化的背景下，我國金融企業開展內部審計工作的要求越來越嚴格。因此，金融企業的員工要不斷更新工作觀念，構建健全的管理體系，為今后金融企業整體發展提供重要依據。本文從金融企業開展內部審計工作的重要原則入手，展開闡述，提出了幾方面具體應用。希望金融企業在運用內部審計工作方式時，要嚴格按照權威性原則和時效性原則，最大程度上降低內部審計工作發生的風險概率，為今后解決企業風險管理問題做出巨大貢獻。

1 金融企業開展內部審計工作的重要原則

1.1 權威性原則

現階段很多金融企業在開展內部審計工作時，都非常重視審計工作人員的綜合素養的提升;在提升專業工作技能的同時，促進金融企業人員綜合能力的提升，便于企業員工全身心的投入到工作中，為金融企業創造更大價值，為今后金融企業長遠發展奠定基礎。除此之外，金融企業還會注重工作賞罰制度，對待認真工作的員工提出表揚;對工作態度消極，缺乏專業技能的員工進行懲罰，這樣能夠有效培養員工的抗風險意識，進一步推定金融企業內部審計工作的順利開展。在此過程中，要嚴格遵循權威性原則開展審計工作，能夠有效提升其工作質量。

1.2 時效性原則

在金融企業內部開展審計工作，就要從根本出發，解決金融企業發展過程中遇見的實際問題。內部審計的工作人員要充分考慮審計工作的時效性，不斷優化內部審計方式;在轉變工作方式的狀況對金融企業的經營狀況進行全面分析，積極創新工作方式，采取科學有效的解決措施，提升工作效率。除此之外，金融企業也可以根據企業發展狀況有效運用科學技術，使內部審計工作充分發揮工作積極性，便于提升金融企業整體的發展水平，能夠有效規范員工的工作行為，不斷強化審計工作力度，為今后企業構建全面的管理機制提供重要依據。

2 內部審計在金融企業風險管理中存在的問題

2.1 內部審計標準的工作時效性比較低

金融企業在發展過程中，要注重提升內部審計工作的時效性，這樣能夠進一步提升金融企業整體的風險管理質量，能夠有效規范員工行為，為今后我國金融企業的實現現代化管理目標具有重要的推動作用。因此，金融企業要根據實際的發展狀況，制定不同工作環節下不同的審計工作內容，要準確構建時效性比較高的內部審計制度，準確制定相應的發展目標，合理有效地拓寬審計范圍，促進內部審計工作人員充分發揮工作職能，為今后金融企業全面發展創造條件。但是在金融企業實際開展審計工作過程中，時效性都比較低;有一些金融企業在確定審計目標時不夠明確，久而久之就會無法滿足企業的經濟發展需求。企業在實際開展審計工作時，始終在運用傳統的審計模式，在一定程度上會增加審計工作的復雜性，會嚴重影響企業審計工作的順利開展，無法使內部審計充分發揮其工作職能。

2.2 內部審計工作人員的專業技能有待提升

目前，我國很多在金融企業從事內部審計工作的工作人員，很多都是從其他部門調轉過來的，像：從信貸部門、會計部門等，實際上缺乏一定的專業培訓，不利于金融企業內部審計工作的有效開展。這些工作人員的專業有待提升，在實際工作中遇到問題時，不具備解決問題的能力，無法及時有效地解決問題，這樣就會導致員工無法集中注意力，全身心地投入到工作中。即便有一些員工也在不斷提升自身專業技能，但是還是會出現專業技能低下的狀況，這樣就會影響審計工作的準確性，不利于金融企業領導人準確掌握企業經營狀況，很容易出現，企業發展目標偏離實際的現象，會嚴重阻礙金融企業經濟效益的提升。

2.3 內部審計工作觀念落后，工作方式比較單一

我國一些金融企業在風險管控的過程中，運用內部審計工作職能開展管理工作時，工作方式的選擇上，普遍都比較單一，工作觀念具有一定的局限性，金融企業風險管理工作的順利開展。內部審計工作會對企業的風險管起到一定的幫助作用，同時也會導致企業發生一定的金融風險，管理人員不能及時有效地發現問題并解決問題，不利于金融企業風險管理質量的提升。目前還是有一些金融企業在開展審計工作時，無法全面考慮企業各個部門的經營數據，不利于其科學性與準確性的提升，無形中也會對員工正常工作增添一定壓力。因此我國金融企業在開展審計工作時，要不斷更新工作觀念，結合企業實際發展的狀況進行創新，要制定具有創新精神和針對性的審計工作方式，為今后提升金融企業的審計工作效率具有很重要的幫助意義。

3 內部審計在金融企業風險管理中的具體應用

3.1 制定實效性較高的審計標準，提升工作效率

金融企業在實際開展內部設計工作時，要注重優化金融企業各部門各個方向的數據報表，要嚴格按照相應的規范行為進行審計，便于金融企業的管理人員準確地掌握企業運營狀況，進一步明確金融企業正確的發展方向，制定發展目標等。在制定實效性較高的審計標準后，企業內部審計的工作人員能夠更加科學有效地開展審計工作，便于金融企業內部工作人員樹立正確的工作觀念。除此之外，金融企業還要根據審計時效性擴大企業的發展范圍，增強審計項目，為今后金融企業管理風險的出現降低概率，便于審計人員正確地引導金融企業提升整體的風險管理質量，為今后簡化審計流程具有重要的幫助作用。審計工作人員在實際工作中，要從企業實際的經營狀況出發，制定具有針對性的審計工作措施。現階段還有很多新形式的工作方式供大家選擇，像：網絡安全、業務流程控制等多種形式的審計項目，能夠最大程度滿足金融企業經濟效益增長的需求。

3.2 積極發揮內部審計工作的職能，增強權威性

金融企業的內部審計工作，主要就是對企業的財務工作進行監督管理和統計，金融企業開展內部審計工作的主要目的就是組織企業財務結構，要對企業的內部資源進行合理利用，不斷優化資源，為企業整體發展創造條件。基于此，企業在開展內部審計工作時，要從企業內部進行分析，采取有效監督管理的措施，要積極拓寬審計范圍，全方面對金融企業內部審計工作的狀況進行評價，不斷拓展經營范圍，為今后積極發揮內部審計工作的職能奠定基礎，進一步增強內部審計工作的權威性，便于金融企業整體風險管理效率的提升。

3.3 提升金融企業內部審計人員的專業技能

在經濟全球化的影響下，金融企業的經濟效益得到有效提升。在金融企業開展審計工作時，員工要不斷提升員工的專業技能。企業領導人對員工的工作要求越來越高，要不斷引進先進的優秀文化，在提升專業素養的同時，要不斷培養員工的業務能力。因此，金融企業要更加注重企業專業技能的提升，像員工的工作態度、溝通技能等，為今后企業員工綜合素養的發展提供支持。除此之外，金融企業要不斷優化企業的綜合管理環境，為今后員工積極工作營造良好氛圍，進一步促進金融企業向現代化管理的方向發展。金融企業審計管理人員的專業提升，能夠優化企業資源，提升整體的風險管理效率，為今后降低企業風險發生概率具有重要的幫助作用。金融企業員工在閑暇時間要豐富自身技能，學習先進知識;可以積極參見社會實踐活動，為今后審計工作的順利開展創造條件。

3.4 做好金融企業的內部審計監督管理工作

金融企業在提升企業內部審計工作質量時，要積極發揮內部審計管理部門的工作職能，要對審計工作進行全面監督。企業要根據現階段的經營狀況制定相應的監督管理機制，要不斷強化內部審計工作的工作力度。金融企業可以根據企業的整體人力資源的分配狀況，成立相應的監督管理部門，可以積極引進專業的監管人員，嚴格按照相應的制度進行監管，具有一定執行力度，為今后金融企業完善內部監督結構具有重要的幫助作用。金融企業做好內部審計監督工作，在一定程度上能夠為企業的內部審計工作增添一定的科學性，對于金融企業的風險管理具有重要的幫助作用。

4 結語

綜上所述，金融企業在風險管理工作中，要結合企業發展狀況有效運用內部審計。金融企業要注重員工專業技能的培養，積極開展相關實踐活動。金融企業員工要樹立正確的工作觀念，不斷更新工作觀念，創新工作模式，為今后金融企業的長遠發展奠定基礎。金融企業風險管理工作的順利開展，要嚴格遵守內部審計工作的權威性原則和時效性原則，進一步推動金融企業發展目標的實現。

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