市政建設工程投資監理與過程控制分析

文/包偉民 上海市政工程造價咨詢有限公司 上海 200000

1、工程概況

申江路高架（中環線～S2），作為中環線東南轉角向南的延伸線，路線全長6.5km，項目概算總投資為173309萬元，其中：建安費152557萬元，獨立費12499萬元，預備費8253萬元。本項目建設的特點是工期緊、專業多、現場環境復雜，周邊交叉工程多等等，給投資控制帶來一定難度。

2、本項目投資控制中的重點與難點

2.1 涉及到拆除重建和多方面銜接問題

本項目涉及到橋聯橋的拆除重建，而且拆除的范圍比較廣，拆除量比較巨大，而且工程量的計算、費用確定容易產生爭議。同時，重建橋梁和其他交通部位的銜接問題涉及方面多，可能涉及方案變更，造成費用變更。

2.2 交通組織問題

由于本項目包括地面道路、橋梁、高架、立交等多種類型的路面項目，涉及高架沿線交通及周邊建筑等因素的影響，將使工程交通組織保護措施、地下管線保護措施、施工措施費和沿線配合費等大幅提高，且涉及費用較難確定，因而成為投資監理對工程項目進行實時調控的一個重點。

2.3 施工線路較長，周邊環境比較復雜

與已建工程S20及磁懸浮關系密切，跨越磁懸浮（康橋東路），施工期間不得影響外環線及磁懸浮的正常運營。處理好與各相關管理單位的配合協調關系，避免不必要費用的產生，是投資控制的又一個難點。

2.4 交叉施工比較多，不可預估費用多

由于本項目施工過程比較復雜，交叉施工的現象經常發生。同時，又存在與他交通道路的銜接問題，不可避免的導致互相影響，簽證量將可能十分嚴重。而且可能出現重復算量、簽證內容失真、定額亂套、材料價格過高等一系列問題。

2.5 工作介入較晚，對前期的問題難以糾正

投資監理進場時本項目已處施工階段，對前期工作中的工程量清單和招標控制價、施工總承包合同的簽訂等存在的問題，無法進行糾正。前期已經結束的搬遷拆除工程、臨時工程、隱蔽工程等很難進行現場的審核，只能根據圖紙和施工監理的現場確認工程量以及建設單位的意見來進行核查，可能造成該部分工程量略有偏差，影響到投資監理單位對于整個項目的總體把握。

3、全過程投資監理的流程

投資監理即是以工程批準的總概算為依據，切塊分解總概算， 細化控制目標。運用控制論的基本原理， 結合現場具體情況，定期分析并預測最終結算投資。跟蹤概算執行情況，嚴格估算并審查各類費用。依據概算執行情況及時向建設單位提供控制投資方面的報告和建議，以達到協助建設單位對本工程項目投資進行控制管理的目的，促使工程投資有效運作并發揮最大效益，使投資控制在批準的概算內并力爭節約投資， 最終通過項目竣工決算審計。

本項目根據概算分解，管控目標，結合項目的實際情況，投資監理編制了一系列的工作流程圖，并根據本項目的重難點編制了有針對性的專項審批流程圖。通過流程圖明確各單位、各部門、各個施工節點的工作內容、報送的資料、控制目標等。讓各單位和責任人員清楚的知道自己在投資管理中所處的位置、應該做的工作及擔負的責任，更好的開展工作。

4、施工過程的投資控制

根據不同的建設階段，針對項目特點，采取有針對性的工作方案和保證措施來控制建設投資，具體如下：

4.1 制定投資控制的實施流程，確定投資控制目標

4.1.1 制定投資控制的實施流程

在投資監理進場以后，即向建設單位提供一套流程范本，并與建設單位一起根據本項目的具體情況確定適合本項目的規范、標準流程，具體流程范本指導項目投資控制工作的開展。

4.1.2 對批準初步設計概算目標進行分解、分析，確定投資控制目標

對批準初步設計概算的分解和分析，提供投資控制報告。對批準初步設計概算的分解和分析重點工作為：⑴對初步設計概算進行細致分析，對概算的各部組成了然于胸。⑵審核概算編制依據的合理性和實效性；⑶審核概算列項的完整性，檢查是否存在重疊計費；⑷測算各種經濟指標數據為概算目標細化分解提供參考。⑸參與設計方案會議，對各類設計方案進行造價上的比選，尋找概算節約方向。通過對概算目標的分解、分析為建設單位提供概算合理化分配方案，提供投資控制報告，確定了分階段的管控目標。

4.2 招標工程量復核及招標文件的審核

對已完成招標部分，認真復核中標單位的投標清單，督促其在進一步的施工圖圖紙出來后在規定時間內報送相應的施工圖預算，投資監理須在一定時間內完成預算審核，并與承包人進行核對。對尚未進行招標的工程，在工程招標之前，投資監理將與各投標單位同時編制工程量清單并提供參考標底，以節約工程量清單審核時間。

4.3 參與投資控制有關的工程會議

投資管理是一個動態管理的過程，及時了解和掌握項目動態是管理控制的關鍵。為了更好的參與到項目管理中來，投資監理在管理過程中積極參加各類與投資控制有關的工程會議，及時了解現場需求，隨時掌握工程進展中的投資控制情況并提供專業的投資咨詢建議。另外還將根據建設單位需要參與各類合同的審核與談判，編制相關的審核意見書，提出相關的投資控制建議。

4.4 建立項目投資控制管理臺賬，編制核定各項施工圖預算

4.4.1 建立項目投資控制管理臺賬

項目臺賬的建立往往可以提升管理的效率和準確性。本項目一進場即協助建設單位建立一套符合本工程需求的建設項目投資控制管理臺賬，包括各類合同臺賬、進度款支付臺賬、過程動態投資控制管理臺賬、變更和簽證臺賬等等。投資監理將安排專人負責臺賬的管理，為確保臺賬管理的安全性與效率，書面與電子文檔管理相結合，利用電腦進行數據的客觀分析與篩選及時做好臺賬的整理更新工作，同時及時書面打印備份，并妥善保管。

4.4.2 編制核定各項施工圖預算

編制或審核各類施工圖預算，包括總承包施工圖預算、管線搬遷、附屬設施、綠化景觀等等。為過程中的投資控制提供有力的依據和參考。

4.5 進度用款的管理

施工進度由專人深入現場，隨時掌握工程建設進度，能及時協助建設單位根據批準的施工進度計劃結合實際進度，編制工程用款計劃書，并對承包單位上報的用款計劃進行審核。

根據工程進展，及合同約定審核施工單位上報并經工程監理單位認可的月度完成工作量報表，并提供當月付款建議書。在審核過程中，重點審核上報工程量是否與實際進度相匹配，付款是否符合合同約定節點。

4.6 不可控費用的管控

本項目最大的難點就是對不可控費用的管理及控制，因此本項目就對本塊做了詳細的規劃和管控措施。

4.6.1 積極發揮投資控制的主動性，隨時掌握工程中的變更、簽證情況，協助建設單位及時審核設計變更、現場簽證等發生的費用。對設計變更爭取在變更下發前即進行費用預估，提供變更預測費用報告給建設單位作參考。對于現場簽證要進行實地核實，通過現場測量、拍照、攝像等手段做好相關記錄。根據現場實際情況和合同相關約定明確變更及簽證產生的費用承擔方，并及時向建設單位提供投資監理建議，避免不合理的費用支出。另外由建設單位方承擔費用時，要協調各方及時對變更費用進行確認，相應調整投資控制目標。

4.6.2 及時預警項目單位可能發生的工程費用索賠問題，向項目單位提供專業評估意見、估算書及反索賠咨詢業務，以保證項目單位在合同上的利益。當承發包方提出索賠時，根據有關合同內容，查找并審核索賠依據，確定索賠是否成立；當確認索賠成立時，審核索賠事實是否超額，綜合合同文件，確定費用索賠的額度和工期延長的時間，參與建設單位和索賠方的談判，提供合理咨詢意見，解決雙方索賠問題。

4.7 及時核定分階段完工的分部工程結算

根據建設進度和建設單位的需要，在具備審價條件時，見縫插針和分項分部分階段進行，及時核定分階段完工的分部工程結算，包括建設單位為及時訂立某些特殊包干合同所需要事前參與的審價工作以及施工過程中對簽證變更費用核定等工作。做好階段后評估工作，對完工的分部工程進行經濟技術指標評價，為后階段工作提供參考。

4.8 嚴格控制人、材、機的價格

投資控制過程中，嚴格按照合同中的條款，對于施工單位上報的人工、材料、設備等信息價格，進行核查，對于合同中明確規定的內容和價格，進行比對，嚴格按照合同條款執行。對項目需要采購或者核定價格的材料、設備等，通過招標比選或根據合同及有關規定進行詢價或審核，并出具書面審核意見。做好物價上漲和政策性調整的信息收集，及時提供工程建設相關的材料、人工、設備等造價信息，對照工程實施情況估算而引起的工程造價變化。

4.9 項目竣工后審核

4.9.1 嚴格檢查送審資料

結算送審資料的完整性及有效性是開展結算工作的首要條件，在接到送審資料后要檢查送審資料是否完整有效，如送審結算書與承包合同是否同一家主體單位，設計竣工圖是否完整、招投標資料是否齊全，設計變更和現場簽證是否有效，如有問題，應及時向委托人提出并要求有關部門及時補充完整，便于為以后的審價工作順利開展創造條件。

4.9.2 做好合同條款審核及合同履行的檢查

對施工承包合同進行審核，發現承包合同中的不明條款或問題條款及時向建設單位報告，并研究解決辦法，做好相關的會議紀要，減少結算爭議和分歧，并按合同相關規定檢查施工單位在施工過程中的相關操作是否符合合同的要求，嚴格監督其對合同條款的履行情況，協助建設單位控制合同風險及合同款超付情況的發生。

4.9.3 仔細審核工程量

工程量的審核是審價過程中最基礎的工作，其正確性影響著審價結果。審價人員只有在具體了解了招標包括的工程內容、范圍，熟悉圖紙、熟悉施工工藝和流程、計算規則等內容后，才能正確地計算審核所有完成的工程量。

4.9.4 認真審核設計變更

設計變更的審核，主要關注對工程造價引起較大變化的變更項目，要求具備各參建單位參加的經濟技術等方面論證商定的會議紀要，作為文字備案材料和審價依據。關注規范的設計變更審批程序，大項的變更，應先做概算調整，經建設方批準后實施，若是超概項目應有財務監理參與其必要性和經濟性的討論并發表意見和建議。加強對設計變更工程量及內容的審核，如需要審價人員可到現場抽項實測實量，以保證變更工程量的準確性和內容的真實性。

4.9.5 仔細審核現場簽證單

現場簽證要審核簽證單手續是否符合規定，是否得到工程監理和建設單位現場代表的確認，手續不全者不予計算。簽證工作內容是否與合同項目內容重復或部分重復，重復部分不予計算，若有需要，審價人員可到現場踏勘。對產生現場簽證的主要內容進行分析，由承包商造成的原因不予計算。分析簽證費用對造價的影響程度，并向委托人或建設單位匯報。

結語：

縱觀全文，我們不難發現投資監理的工作是一項專業性復雜的技術和管理工作，它對監理人員的要求不僅僅是要具備較強的專業能力，還要具備較強的執行力、主動性、財務和法律意識。投資監理只有建立一套完整的管控體系，制定有效的管控措施，務實機動的做好每個環節的工作，才能真正起到投資監理的作用，才能為我們的企業和政府把好財務關，才能為咱們的投資創造更大的效益。同時，也希望通過這篇文章帶給我們投資監理工作者一些啟示，給咱們投資監理工作起到些許參考。