國有企業(yè)董事會的特征與治理途徑之研究

孫超 華龍國際核電技術(shù)有限公司

前言：改革開放以來，我國的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)保持了連續(xù)四十多年的中高速增長，尤其是十八大以來，在“互聯(lián)網(wǎng)+”行動的推動下，我國的社會經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入到發(fā)展的新常態(tài)中，在新常態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式下，傳統(tǒng)的國有企業(yè)治理模式已經(jīng)無法滿足社會發(fā)展的需求了，也不符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的制度。隨著國家大力推進(jìn)國有企業(yè)供給側(cè)改革，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，國有企業(yè)建設(shè)董事會就成為推進(jìn)國企深化改革促發(fā)展的重要方法和手段。據(jù)Cadbury（1992）報告，企業(yè)的董事會效率會對一個國家的競爭力產(chǎn)生重大的影響。在報告中，研究者強(qiáng)調(diào)：任何一家企業(yè)要想實現(xiàn)可持續(xù)性的發(fā)展，都必須充分發(fā)揮出董事會在該企業(yè)（公司）治理中的核心作用。當(dāng)前，在國企構(gòu)建董事會的過程中，因為我國很多國企存在著資產(chǎn)所有者缺位的現(xiàn)象，所以，這些國企借助構(gòu)建董事會，由國資委進(jìn)行控股，從而實現(xiàn)了間接控制國有資產(chǎn)的局面，這樣一來，國資委加強(qiáng)了對相當(dāng)一部分國有資產(chǎn)控制、管理的力度，逐漸形成了管人、管事及管資產(chǎn)有機(jī)結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制，同時，在國有企業(yè)實行董事會制度，還能促使企業(yè)進(jìn)行有效的風(fēng)險規(guī)避，從而進(jìn)一步提升該國有企業(yè)的競爭優(yōu)勢，促使其長期、穩(wěn)定、可持續(xù)性的發(fā)展。但就目前而言，由于我國很多國企長期實行計劃經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)在仍然有部分國企繼續(xù)執(zhí)行計劃經(jīng)濟(jì)體制，使得這些國有企業(yè)仍然存在著政企不分、“一把手”負(fù)責(zé)的現(xiàn)象，這樣就嚴(yán)重影響了我國國企董事會制度的建設(shè)。接下來，本文就分析當(dāng)前我國國有企業(yè)董事會的特征，在此基礎(chǔ)上，探究優(yōu)化國有企業(yè)董事會治理的途徑，以促進(jìn)國有企業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)性地發(fā)展。

一、當(dāng)前我國國有企業(yè)董事會的特征

我國是社會主義國家，人民是國家的主人，而國有企業(yè)則是保障公有制經(jīng)濟(jì)重要的實現(xiàn)形式，是我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱，在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)鍵的領(lǐng)域以及重要的部門中始終處于支配的地位，為保障我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康的發(fā)展，發(fā)揮著將其重要的作用。但是隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢不斷發(fā)生這劇烈的變化，特別是改革開放以后，我國很多國有企業(yè)逐漸失去了傳統(tǒng)的優(yōu)勢地位，甚至一度陷入生存和發(fā)展的低谷。在經(jīng)歷了四十年的改革之路后，目前，我國大多數(shù)國有企業(yè)都已經(jīng)構(gòu)建了比較科學(xué)、合理的董事會治理制度，目前，我國國有企業(yè)董事會治理具有如下的幾種顯著特點：

（一）規(guī)模和結(jié)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)

目前，我國很多國有企業(yè)在構(gòu)建董事會治理模式的過程中，普遍存在著規(guī)模較過小的現(xiàn)象，而且，部分國有企業(yè)建設(shè)的董事會，其成員人數(shù)甚至為偶數(shù)。此外，部分國有企業(yè)設(shè)置的獨立董事比例較低。從市場經(jīng)濟(jì)角度以及企業(yè)長期治理的角度對這一現(xiàn)象進(jìn)行分析：如果企業(yè)董事會建設(shè)的規(guī)模過小，一定會影響到該企業(yè)任何一項決策的質(zhì)量以及效率，同時也會影響到社會資本對該企業(yè)的支持，從而影響到當(dāng)前國企進(jìn)一步深化供給側(cè)的改革。而且，董事會設(shè)置的成員人數(shù)為偶數(shù)的現(xiàn)象，也說明了該企業(yè)董事會結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，不符合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展理念，因為這樣的董事會結(jié)構(gòu)設(shè)置，在該企業(yè)遇到重大事項進(jìn)行表決時，極易出現(xiàn)贊同票好反對票相同的局面，從而嚴(yán)重影響到企業(yè)的決策效率，導(dǎo)致企業(yè)無法抓住機(jī)遇，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)陷入內(nèi)耗，駐足不前，乃至出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的負(fù)增長。此外，根據(jù)2001年證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》，我國各上市公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括2名獨立董事，至少包括三分之一的獨立董事。但當(dāng)前我國大部分國有上市公司的董事會結(jié)構(gòu)設(shè)置中，獨立董事所占的席位遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于三分之一。從理論上講，獨立董事能對該企業(yè)以董事長為代表的大股東利益、以及以總經(jīng)理為代表的內(nèi)部人利益進(jìn)行有效的約束，并在相當(dāng)大程度上對中小投資者的利益進(jìn)行保護(hù)，因此，獨立董事占比較低的結(jié)構(gòu)設(shè)置很不科學(xué)，無法保障中小投資者的利益以及國有企業(yè)長遠(yuǎn)的利益。

（二）沒有設(shè)置完善的專門委員會

我國在《公司法》中明確指出：企業(yè)在成立董事會時，必須設(shè)置相應(yīng)的專門委員，如：審計委員會、提名委員會、薪酬委員會等，以加強(qiáng)董事會對于企業(yè)各項工作進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理。但在實際的執(zhí)行中，我國部分國有企業(yè)，特別是部分國有上市公司在董事會治理結(jié)構(gòu)設(shè)置時，存在著專門委員設(shè)置不完善的問題，而且，部分國有企業(yè)設(shè)置的專門委員的職權(quán)，一般都是由該企業(yè)的大股東或者是主要的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行掌控的，這種專權(quán)的現(xiàn)象，會擾亂該企業(yè)董事會治理的形式，從而影響到該企業(yè)董事會治理的效率。

（三）職權(quán)的劃分不清晰

目前，我國部分國有企業(yè)在實行董事會治理過程中存在著職權(quán)劃分不清晰的問題，這一問題主要表現(xiàn)在兩個方面：

第一，受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，我國很多國有企業(yè)在管理模式以及管理觀念方面比較落后，領(lǐng)導(dǎo)本位制現(xiàn)象比較嚴(yán)重，在董事會召集行式方面就存在著一定的弊端，突出表現(xiàn)就是董事長的權(quán)力過高，完全壓制了董事會。因此，這些國有企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營和管理的決策時，董事長往往不顧及董事會正常的議事規(guī)則，根據(jù)自己的喜好、意見作出決策，這一點與《公司法》規(guī)定的董事會集體決策的特征存在著較大的矛盾。

第二，在我國部分國有企業(yè)董事會治理過程中，還缺乏必要的權(quán)力保障機(jī)制維護(hù)該企業(yè)董事會成員的誠信與勤勉義務(wù)，這樣一來，就會導(dǎo)致該企業(yè)董事會的成員在履行工作職責(zé)時，面臨著職權(quán)不清晰的問題。

（四）董事選拔及業(yè)績評價機(jī)制建設(shè)不健全

我國現(xiàn)行的《公司法》，僅對企業(yè)董事任職的資格作了簡單的規(guī)定，并沒有詳細(xì)指明董事會成員選拔的具體條件，因此，很多國有企業(yè)在進(jìn)行董事建設(shè)的過程中，存在著較為嚴(yán)重的人為干擾現(xiàn)象。另外，部分國有企業(yè)在實行董事會治理的過程中，對董事的業(yè)績評價機(jī)制建設(shè)方面還不健全，特別是約束機(jī)制和激勵機(jī)制制定得很不完善，實施起來也很不規(guī)范，無法有效激發(fā)董事會成員工作的熱情和欲望，從而影響了企業(yè)董事會治理的效率。

二、優(yōu)化國有企業(yè)董事會治理效率的途徑

（一）建立完善的董事會治理機(jī)制

目前，我國國有企業(yè)在進(jìn)行董事會建設(shè)的過程中，針對董事會規(guī)模以及結(jié)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)的問題，應(yīng)建立完善的董事會治理機(jī)制。在具體的操作中，相關(guān)企業(yè)應(yīng)注意以下幾個方面：首先，設(shè)置合理的董事會結(jié)構(gòu)，保證董事會成員配置的科學(xué)性與合理性。例如：董事會成員的數(shù)量必須保證是奇數(shù)，同時還要設(shè)置足夠的獨立董事席位，以保障中小投資者的利益，進(jìn)而保障企業(yè)長遠(yuǎn)的利益；其次，合理劃分各個董事的管理職責(zé)，同時還要制定出合乎規(guī)范的、科學(xué)的、合理的董事工作流程，以保障企業(yè)董事的誠信與勤勉義務(wù)，從而更好地履行自身經(jīng)營管理工作的職責(zé)以及董事會的工作職責(zé)。

（二）建立并完善董事會專門委員會

針對筆者在上文指出來的，部分國有上市企業(yè)在董事會設(shè)置中缺乏完善的專門委員會的問題，相關(guān)企業(yè)應(yīng)積極建立并完善專門委員會，從而發(fā)揮出專門委員會的管理職能，以保障企業(yè)員工的利益，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。為此，相關(guān)國有企業(yè)，特別是上市的國有企業(yè)必須嚴(yán)重遵照現(xiàn)行《公司法》的具體要求和規(guī)定，增設(shè)治理委員會、提名委員會、戰(zhàn)略委員會、薪酬委員會、風(fēng)險委員會、技術(shù)委員會以及審計委員會等董事會運行必須的專門委員會，這樣才能真正提高國有企業(yè)董事會治理工作的效率，從而發(fā)揮出董事會治理工作的職能，促進(jìn)相關(guān)國有企業(yè)健康、穩(wěn)定地發(fā)展。

（三）組建國企董事治理監(jiān)事會

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在國有企業(yè)董事會治理工作中，設(shè)置監(jiān)事會主要的目的是進(jìn)行權(quán)利制衡，并進(jìn)行管理評估工作，這樣能有效提高國有企業(yè)董事會治理工作的質(zhì)量和效率。因此，國有企業(yè)要想更好地推進(jìn)董事會治理工作，就必須組建專業(yè)的監(jiān)事會，對董事工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)察和審計。為此，國有企業(yè)必須逐漸建立科學(xué)、合理的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)制，并制定出科學(xué)、合理的監(jiān)事會成員選拔制定，對企業(yè)董事會管理工作進(jìn)行有效的評估，并制衡董事會的權(quán)利，從而確保該國有企業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)性地發(fā)展。

（四）完善對董事會成員的激勵機(jī)制

針對筆者在前文分析的董事選拔及業(yè)績評價機(jī)制建設(shè)不健全的問題，相關(guān)國有企業(yè)應(yīng)參考國內(nèi)外大型企業(yè)的董事選拔和遷升機(jī)制，例如：新加坡政府對于淡馬錫公司董事實行的升遷制度，就是一個很好的激勵方式。但僅僅參考這一點，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法適應(yīng)我國國企特殊的情況的。因為我國的國有企業(yè)在規(guī)模和數(shù)量方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了新加坡，而且很多國有企業(yè)的管理層結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，因此，我們必須將國外先進(jìn)的經(jīng)驗進(jìn)行國內(nèi)化處理，不僅要施行遷升制度，還要給予董事成員一定的期權(quán)獎勵，以此激發(fā)他們工作的熱情和欲望，同時還要制定完善的約束機(jī)制，從而保證董事會成員不會為了自己的利益損害企業(yè)的利益。

三、結(jié)束語

綜上，目前我國已經(jīng)進(jìn)入到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)，國有企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的支柱，應(yīng)順應(yīng)時代的發(fā)展，積極采用董事會治理的工作策略，同時完善各項工作機(jī)制，從而進(jìn)一步提升該國有企業(yè)的競爭優(yōu)勢，促使其長期、穩(wěn)定、可持續(xù)性的發(fā)展。