從豐子愷筆下的柴主人到評估行業(yè)起源的思考

■ 王誠軍

“我的故鄉(xiāng)石門灣雖然是一個人口不滿一萬的小鎮(zhèn),但是附近村落甚多,每日上午,農(nóng)民出街做買賣,非常熱鬧,兩條大街上肩摩踵接,推一步走一步,真是一個商賈輻輳的市場。我家住在后河,是農(nóng)民出入的大道之一。多數(shù)農(nóng)民都是乘航船來的,只有賣柴的人,不便乘船,挑著一擔柴步行入市。賣柴,要稱斤兩,要找買主。農(nóng)民自己不帶秤,又不熟悉哪家要買柴。于是必須有一個“柴主人”。他肩上扛著一支大秤,給每擔柴稱好分量,然后介紹他去賣給哪一家。柴主人熟悉情況,知道哪家要硬柴,哪家要軟柴,分配各得其所。賣得的錢,農(nóng)民九五扣到手,其余百分之五是柴主人的傭錢。農(nóng)民情愿九五扣到手,因為方便得多,他得了錢,就好扛著空扁擔入市去買物或喝酒了。”

在經(jīng)濟學領(lǐng)域并未投入精力的豐子愷先生在其經(jīng)典短文《阿慶》中有以上一段有趣的文字，將人文智者的細膩觀察躍入紙上，以極簡單的文字描述了一個富有經(jīng)濟學哲理的現(xiàn)象，即為什么“柴主人”有必要且能夠可持續(xù)地存在？為什么農(nóng)民愿意支付部分傭金去使用柴主人的服務(wù)，而不省去這筆費用？這一現(xiàn)象正是小他12歲的羅納德·哈里·科斯（Ronald H. Coase）所研究并因此獲得諾貝爾經(jīng)濟學獎的領(lǐng)域。

1937年科斯在《企業(yè)的性質(zhì)》中研究了交易成本理論，解釋了出現(xiàn)“柴主人”這樣的中間人的經(jīng)濟學基礎(chǔ)。科斯指出“……利用價格機制是有成本的。通過價格機制組織生產(chǎn)的最明顯的成本就是所有發(fā)現(xiàn)相對價格的工和。隨著出賣這類信息的專門人員的出現(xiàn)，這種成本有可能減少，但不可能消除。”“市場的運行是有成本的，通過形成一個組織，并允許某個權(quán)威（一個企業(yè)家）來支配資源，就能節(jié)約某些市場運行成本。”簡單地說，市場上各類企業(yè)或中間組織的存在都有其經(jīng)濟學原理的支持，即此類企業(yè)或中間組織最終降低了市場的交易成本，使各方能夠受益，否則一定會被市場或其他組織形式所淘汰。

以豐子愷筆下描述的賣柴人為例，賣柴人的成本包括生產(chǎn)成本和營銷成本，在生產(chǎn)成本一定的情況下，營銷成本對賣柴人的影響就很大了。賣柴人可以自行去找買家，但需要承擔一定的成本與不便，包括需要自己帶個大秤、尋找最終買家、與買家在交易過程中由于不信任所產(chǎn)生的成本、與買家對需求認識不同而可能產(chǎn)生的交易失敗、銷售的可能失敗、銷售時間延長、享樂程度的下降。柴主人恰巧在賣柴人不利的方面均具有優(yōu)勢：如在鎮(zhèn)上擁有大秤，擁有一定的資信、了解誰家需要柴禾以及對柴質(zhì)的要求、促進交易的實現(xiàn)和快速實現(xiàn)等。應(yīng)當說柴主人的出現(xiàn)幫賣柴人有效地節(jié)約了營銷成本，從而降低了總的交易成本。賣柴人實際上做出了這樣一項經(jīng)濟判斷：只要為柴主人服務(wù)所支付的成本低于賣柴人自行銷售的成本，賣柴人樂得支付一筆傭金購買柴主人的服務(wù)。這樣雖然增加了一部分成本，但最終實現(xiàn)了自己的利益最大化（生產(chǎn)成本+運輸成本+5%價格小于生產(chǎn)成本+運輸成本+銷售成本），也實現(xiàn)了社會利益的最大化，買家和柴主人等也都受益于此，而賣柴人成交之后再有時間去買東西或飲老酒則更是上述成本比較公式中未體現(xiàn)出來的益處。看似簡單的交易行為背后隱含著復雜的經(jīng)濟學原理，這正是柴主人以及類似的人員、組織能夠在市場上可持續(xù)存在的制度性原因。

其實這個道理，同樣適用于評估行業(yè)。評估行業(yè)在中國屬于舶來品，其與國有資產(chǎn)管理等法定性需求密不可分，多數(shù)人想當然地認為資產(chǎn)評估在中國產(chǎn)生和發(fā)展的根本性原因是基于國有資產(chǎn)管理的需求。如果這個觀點成立的話，無疑是把一個行業(yè)產(chǎn)生和存在的基礎(chǔ)歸結(jié)于某一個法律或某一個管理部門，自然會有人質(zhì)疑，如果法律或管理部門進行修改或調(diào)整，這個行業(yè)存在的基礎(chǔ)是否就沒有了？這實際上是一個關(guān)于評估行業(yè)起源和可持續(xù)發(fā)展的問題。

筆者在早期曾對比了典型評估行業(yè)發(fā)展國家與中國這種特殊的、以政府主導帶動評估行業(yè)發(fā)展國家的異同。很明顯，英美等國幾乎沒有法律、法規(guī)要求在何種情況下進行強制性評估，但評估行業(yè)一百多年來得到穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。這又如何解釋？其實與豐子愷筆下的“柴主人”一樣，其出現(xiàn)及存在絕不應(yīng)是某一個部門（如地方政府或管理部門）為促進當?shù)刭Y產(chǎn)交易而推動、設(shè)立的，而一定是符合經(jīng)濟規(guī)律、自發(fā)產(chǎn)生的，其根本性原因在于這個職業(yè)最終證明了其對交易各方、社會公眾的益處，而無需再尋找其他的理由或依據(jù)。

我國評估行業(yè)產(chǎn)生于20世紀80年代末經(jīng)濟改革和國資改革的背景之下，帶有極強的中國特色，但不應(yīng)當簡單將這個特殊背景作為評估行業(yè)產(chǎn)生的原因，而忽視這一中介行業(yè)本來具有的產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟學原因。以交易目的為例，當交易各方在價格發(fā)現(xiàn)方面存在較高成本時，其可選擇的方式與賣柴人無異：要么是自己去履行所有市場信息發(fā)現(xiàn)工作、承擔較高的價格發(fā)現(xiàn)成本，要么去購買一些在促進價格發(fā)現(xiàn)方面具有專業(yè)優(yōu)勢且具有獨立性的第三方機構(gòu)、人員的服務(wù)。很顯然，在效果能夠得到保證的前提下，如果后者的成本明顯低于前者，交易方肯定會如賣柴人一樣自愿地去付出一筆成本，來實現(xiàn)自己或各方利益的最大化。除交易目的外，以財務(wù)報告、稅務(wù)、金融擔保、保險、訴訟爭議解決等目的的評估業(yè)務(wù)中，評估中介所展現(xiàn)出的降低總體交易費用、實現(xiàn)委托方或各方利益最大化的優(yōu)勢，才是這個行業(yè)和中介服務(wù)能夠存在并得到尊重、可持續(xù)發(fā)展的根本性原因。

當然，水能載舟，亦得覆舟。隨著社會的發(fā)展，支持評估行業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟學原因也可能會減弱評估行業(yè)的需求甚至終止某些領(lǐng)域評估服務(wù)的需求。如果評估服務(wù)給委托方或各方帶來的益處小于委托方為其支付的成本，還會有人會購買評估服務(wù)嗎？顯然既無必要也不經(jīng)濟。這種情況在近20年已經(jīng)在多個領(lǐng)域顯現(xiàn)。比如，隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的快速發(fā)展，民用不動產(chǎn)交易價格信息在某些國家已經(jīng)充分透明，當事人很容易以低成本、高效率的方式獲得交易標的的價值信息，當事人自行進行價格發(fā)現(xiàn)的成本低于聘請第三方專業(yè)人士的成本，自然就減少了對此類評估專業(yè)服務(wù)的需求。因此，民用不動產(chǎn)評估領(lǐng)域在世界范圍都不同程度地出現(xiàn)“機器吃人”的現(xiàn)象。

理解評估行業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟學原理是很有必要的。在當前我國評估行業(yè)發(fā)展的新階段，無論是整個評估行業(yè)，還是某個評估機構(gòu)或評估師，可能都需要重新審視一下，比如在當前為主的交易目的評估服務(wù)中，我們目前所提供的評估服務(wù)，是否真正地實現(xiàn)了總體交易費用的下降？是否真正使得委托人或各方受益于我們的服務(wù)，還是僅僅服務(wù)于滿足某些程序性要求？另一方面，如果某些領(lǐng)域內(nèi)已經(jīng)顯現(xiàn)出評估機構(gòu)并不具有價格發(fā)現(xiàn)成本方面的優(yōu)勢，評估行業(yè)有必要進行適時調(diào)整，逐步退出這些不具有優(yōu)勢（雖然可能在過去帶來過輝煌）的領(lǐng)域，轉(zhuǎn)而在那些具有優(yōu)勢、能夠可持續(xù)發(fā)展的領(lǐng)域投入更多的精力，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的升級。明確了這些道理，回答了這些問題，實際上也就很好地回答了關(guān)于評估行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的問題。