煤炭企業資金集中管理中的風險與控制策略分析

摘 要：現如今，在社會經濟條件發展的背景下，社會上的金融環境也開始變得越來越復雜。在這樣的金融環境中，企業在市場上的競爭壓力在逐漸增大，所面臨的風險也變得越來越多。但是，還是有一些企業對于利益存在過分的追求，在日常經營生產中沒有注意對風險的規避，從而給企業帶來了很大的風險損害。尤其是對于煤炭企業而言，尤其是要做好對風險的規避和控制。因為大多數企業的財務管理的主要核心都是資金集中管理。所以企業應該加強對資金的監管力度，保證資金的安全性。在本文中，就從煤炭企業的角度來探討，分析了對于資金集中管理所存在的風險，并適當提出了控制策略。

關鍵詞：煤炭企業；資金集中管理；風險

對于任何一家企業而言，都會做好資金的管理。因為只有這樣，才能夠使得企業的資金得以有效地運用，從而保證企業能夠正常地運行。所以說，在實際情況中，企業內部資金管理的情況，對于企業的發展是有著非常重要的意義的。而對于資金集中管理所存在的風險，若是沒有做好有效地規避，也將會影響到企業的經濟效益。尤其是對于煤炭企業而言，很多的煤炭企業都將重點放在了日常的生產經營方面，卻忽略了資金集中管理所存在的問題和面臨的風險。

一、關于資金集中管理的風險

（一）在資金使用配置中存在的風險

對于大型的煤炭企業而言，在實施了資金的集中管理之后，由于企業內部存在人員隸屬的關系，那么就要充分地考慮到企業內部的資金配置是否能夠滿足于內部成員與單位的需要，由此在資金的配置方面就會很容易存在問題。因為分配給成員的資金太少，那么就無法滿足公司員工的實際需要。而若是資金分配得太多，那么資金就會有冗余的現象產生，這些現象，都會給資金的使用配置情況帶來一定的風險。

（二）對于資金控制的風險

在實際情況中，當煤炭企業實行了資金集中管理之后，如果沒有具有一定的控制力度，那么就會存在一部分資金流入管理體系之外的情況，這樣一來，資金就很有可能流入到沒有被實時監管的賬戶中，從而使得資金不能得到完全的使用。

（三）在籌資時所存在的風險

在現在這個社會情況中，不管是經濟環境的變化、匯率的變化，還是利率的變化，都會影響到實際的籌資情況。對于不同的煤炭企業來說，若是對于資金管理的模式不同，那么所使用的籌資方式也會有差異。因此，這些企業所面臨到的籌資風險也會不一樣。很多時候，對于一些大型的煤炭企業來說，采用資金集中管理的方式是能夠充分地降低籌資風險的。但是對于比較小型的煤炭企業來說，在這種模式下籌資反而會加大企業的籌資風險。

（四）資金集中管理面臨的系統風險

在實施資金集中管理的時候，是需要得到系統的支持的。這里所采用的資金集中管理系統，一定要安全可靠。因為系統的安全性和可靠性，是會直接影響到資金在運行過程中的安全的，此外，資金集中管理中存在的系統風險也是危害性很大的風險。

二、關于對資金集中管理風險的控制策略

（一）建立健全企業內部的財務管理制度

在實施資金集中管理的背景下，為了能夠加大對資金的控制，企業應該根據自身的實際情況建立健全企業內部的財務管理制度。在這一方面，與資金集中管理有關的財務制度就包含了一些財務人員的管理制度、融資制度、資金預算制度等等。只有這樣，才能夠加大企業對資金集中管理的控制力，從而保證企業內部資金的安全。

（二）完善資金集中管理的內部控制體系

對于自己集中管理的內部控制體系，這是能夠防范企業的資金風險、保證企業內部的資金能夠高效運行的重要措施。在這個體系的建立中，首先企業應該加強與銀行的合作，為企業打造一個安全的資金結算平臺。之后，就要加強企業內部的資金結算工作管理和稽核工作管理，若是發現問題，應該及時予以反饋，并且及時采取相應措施進行解決。然后，還要建立相關的預警機制，保證資金的安全性，嚴格地控制風險。最后，還應該建立全面的預算管理機制，提高企業內部的資金使用水平，有效地避免財務風險。

（三）建立相關的財務風險防范機制

對于煤炭企業來說，實施資金集中管理之后，所面臨的風險包括了在配置時候的風險、籌資時候的風險、還有控制的風險等等。因為上述風險的存在，企業為了能夠避免這些財務風險，就應該建立起相關的財務風險防范機制。在這一方面，可以從這幾個角度來進行：第一，企業應該積極地完善相關的風險管理程序。第二，建立起風險預警機制，將風險消滅在萌芽的階段。第三，在企業內部建立相應的風險責任追究制度，強化每一位工作人員的責任意識，從而預防財務風險的產生。對于財務風險防范機制的建立，企業必須根據自身的特點來進行，而且這個機制一定要覆蓋到企業生產、經營的各個方面，并且還需要由企業的管理層和決策者分別落實。

三、結束語

通過本文分析可以知道，對于大型的煤炭企業來說，若是實施了資金集中管理模式，在籌資的過程中是會減少財務風險的。但是，從整體角度來看，若是企業實施了資金集中管理還是會加大企業的風險的。因此，在實際情況中，企業應該根據自身的實際特點，積極地分析，并采取實際有效地措施來對風險進行防范和控制，保證企業資金在運行過程中的安全，提高企業的經濟效益。

參考文獻：

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作者簡介：

張紅蘭，山煤國際能源集團股份有限公司。