企業財務資金管理的措施策略

摘要：自我國實行改革開放以來，國內外形勢一片大好，在這種情況下我國企業得到突飛猛進的發展，進而極大的推動了我國社會經濟的高速運行，在促進社會進步和滿足人民物質需求方面發揮著重要作用。財務資金管理是組成企業管理的重要部分，強化財務管理有助于促進經濟效益的提高和市場競爭力的顯著增強。

關鍵詞：企業;財務資金管理;措施策略

企業在促進我國社會經濟又好又快發展中始終都扮演著至關重要的角色，可以極大的促進社會的發展進步，人民群眾在物質方面的需求可以得到有效的滿足。作為一個自負盈虧的組織，企業一旦成立，便需要采取各種措施來促進自身經濟效益的不斷提高，保證能夠在日益激烈的市場競爭中占領一席之地。為能夠實現該目標，企業就需要強化管理財務資金。現階段，關于這方面的管理企業所采用的方式主要有依法籌集和實用資金，為促進經濟效益的不斷提高還需要做好其他方面的管理工作，如制定嚴格的財務計劃、做好核算與控制方面的工作等。

一、企業財務資金管理現狀

（一）資金分散、利用率不高

一方面，資金使用計劃缺乏明確性與科學性。在投資上具有很大的隨意性，不能較為平衡的分配資金流量。在資金的使用過程中部分企業因合力沒有形成，在制定生產和發展計劃時不能按照自身與企業發展的實際情況，導致帶有很大的盲目性，再加上對于新項目開展的過于熱衷，最終導致企業計劃嚴重脫離實際情況。這不僅不利于企業進行科學的投資，并且導致資金收支出現嚴重不平衡，從而導致資金負擔不斷加重。

另一方面，企業內部存在十分嚴重的資金分散情況。部分企業會設置子公司，各個子公司普遍存在戶頭、賬戶設置分開的情況，導致不能從整體上管理資金，導致資金合理利用率不斷降低，很難集中資金，從而誘發資金沉淀。

（二）財務資金管理意識的缺失

一方面，管理者財務資金管理方法不健康、缺乏科學性。在管理財務資金時，因資金使用計劃缺乏明確性，管理分析方法缺乏詳細性、合理性，導致資金的使用帶有很大的盲目性，導致不能科學的使用與分配資金，對于進一步發展企業與在生產的擴大，十分不利，從而會嚴重阻礙企業的健康長遠發展。

另一方面，管理人員缺乏管理意識。在實際管理中，管理人員不重視財務資金，各個環節疏于管理，導致資金使用效率不斷降低，且資金極易分散，出現流失的可能性較大。這必然會造成資金損失，對于企業的健康長遠發展十分不利，且不利于合理的利用企業財務資金。

（三）不嚴格的財務資金管理

部分企業在日常管理中不重視財務資金的管理，在規定時間或年底進行結算時，盡管賬面信息顯示豐厚的利潤，但是實際利潤會出現很大的反差，導致資金很難運轉，甚至還會導致嚴重的收支失衡。現階段，已經進入信息化時代，信息是促進社會實現可持續發展的關鍵因素。信息的準確性，在企業發展中始終都扮演著至關重要的角色。然而，在很多情況下，因管理人員不能對信息進行嚴格的把控，且監管缺少透明性，導致存在各種虛假信息，從而增加了監管和控制的難度，還會對決策者造成一定的誤導，對企業的長遠發展會造成嚴重的阻礙。

二、強化財務資金管理的有效措施

資金存量的合理均衡可以保證企業實現穩定發展，過多或過少都會對企業正常的發展運營造成很大影響。為此，強化財務資金管理，可以促進資金使用率的不斷提高，保證企業能夠健康的運營。同時，資金通常所涉及到范圍與應用范圍十分廣泛，被盜竊、短缺、丟失的情況極易出現，在運營發展中出現被挪用與擠占的可能性，進而極易誘發徇私舞弊的情況，甚至還會出現貪污犯罪。為了能夠從根源上杜絕出現這些問題，做好財務資金的管理工作至關重要，通過相應管理體系的建立健全，可以確保資金收支的科學性與合理性。因此，針對上述問題，必須采取有效的措施，具體如下：

（一）網上銀行集團結算中心管理方式的推行

第一，集中管理集團賬戶。所謂集團結算中心主要主要是集團總部采用網上企業銀行管理賬戶的方式，在網上集中式管理各個成員單位的銀行賬戶。同時，采用網銀結算中心，對單位賬戶余額與單位資金的交易明細進行隨時查閱，便于成員單位能夠有效的監控與管理各個賬戶的資金。

第二，集中管理集團資金。針對集團企業，銀行所提供的歸集方式有很多種，如余額、定額、遂筆和實時歸集，借助這種功能，便于集團總部集中歸集與應用成員單位的賬戶資金，可以將集團總部統一調度、支配、使用資金的功能充分體現出來。

第三，調撥集團賬戶資金。集團總部具有調撥賬戶資金的功能，在成員單位與集團間可以自由的調撥資金，借助該功能可以對成員單位的資金使用情況進行有效控制，便于對資金使用的具體方向進行更好地了解。

第四，控制財務人員的權限。集團、成員單位操作人員的職務具有不相容分離性，可以在網上銀行采用權限控制的方式實現。

第五，對財務資金進行預算管理。采用預算管理的方式，集團企業能夠對成員單位各個階段資金的使用情況進行有效控制，進而能夠進行更好地監控，防止浪費資金。

（二）根據企業實際情況制定恰當的財務資金管理目標

目標管理作為財務管理活動的基礎上，是一切資金管理的行動指南，只有合適的目標，才能不斷的激勵企業促進經濟效益的不斷提高。某股份有限公司的財務資金管理目標為：關注、維持股價，促進公司股價預期的逐步提升;對資本運營機制進行不斷健全，保證資本運作的有效性;在公司財務政策中引入可持續發展觀。為保證企業能夠實現可持續發展，在制定資金管理目標時必須圍繞經濟環境，對財務政策進行正確的選擇，最大限度的降低資金風險。

（三）在辦理貨幣資金支付業務時能夠嚴格相關規定

具體來說，需要嚴格按照以下四個程序：

第一，申請：相關部門或個人在用款時，需要事先向審批人申請，即貨幣資金支付申請，將款項用途、具體金額、預算有無、支付方式等一一注明，后附相關材料，如經濟合同和相關證明等。第二，審批：申請貨幣資金支付，審批人需要盡其職，嚴格按照一定的期限與程序。第三，審核：資金支付申請批準后需要進行程序復核，復核人需要依法復核批準范圍、確保權限與程序正確，準確計算金額、手續和材料齊全等。第四，辦理：復核無誤后，支付手續由出納人負責，關于現金與銀行存款日記賬需要同時登記。

（四）致力于企業現金與票據管理水平的不斷提高

在管理現金與票據時，企業需要嚴格按照國家相關規定。通過管理票據，能夠最大限度的促進票據真實性的不斷提高，避免出現盜用資金的情況，盡可能的減少損失。關于庫存現金不能隨意使用，只能用于限定用途，必須安排專人來保存空白數據，且不能同時對銀行的所有印鑒進行管理。同時，通過查薄制度的設置，將購買、使用和結存票據情況進行連續記載，因填寫錯誤或者撕毀而作廢的票據不得隨意丟棄，需要將全部的聯次保存下來;財務經理需要妥善保管財務專用章，個人名章必須由本人或其授權人員保管;關于支付款所需的所有印章，不能交由同一個人保管。為促進企業票據與現金管理水平的不斷提高，需要采用各種控制方式。

三、結束語

資金管理作為企業進行財務管理的重要內容，通過對資金的合理利用能夠促進資金管理水平和市場競爭力而定不斷提高，從而有助于良好經濟效益的獲取，促進企業總體經濟實力的不斷增強，從而能夠更好地促進經濟社會的可持續發展。綜上所述，本文詳細介紹了企業財務資金管理的現狀，明確指出了其中所存在的問題，如資金分散、利用率低，財務資金管理不嚴格和意識缺失等，在此基礎上經過深入的思考，提出了幾點針對性措施。

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作者簡介：敖曉嶸，中國鐵路南昌局集團有限公司南昌電氣化改造及樞紐工程建設指揮部。