《民法總則》關(guān)于個(gè)體工商戶的制度選擇及其完善

個(gè)體工商戶是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，改革開(kāi)放以來(lái)個(gè)體工商戶在我國(guó)獲得了長(zhǎng)足發(fā)展。《民法總則》關(guān)于個(gè)體工商戶法律制度的設(shè)計(jì)存在內(nèi)涵界定不清、體系架構(gòu)不足等問(wèn)題，不合理的立法與制度設(shè)計(jì)偏離了個(gè)體工商戶的實(shí)際發(fā)展情況和發(fā)展需求。改革和完善個(gè)體工商戶制度，首先應(yīng)準(zhǔn)確定位個(gè)體工商戶制度的價(jià)值和功能范圍，并明確個(gè)體工商戶制度的立法方向以完善個(gè)體工商戶制度。

一、個(gè)體工商戶的概念和特點(diǎn)

《民法總則》關(guān)于個(gè)體工商戶的規(guī)定繼承了《民法通則》對(duì)于個(gè)體工商戶的規(guī)定，規(guī)定自然人在登記機(jī)關(guān)依法進(jìn)行登記并從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)就構(gòu)成了個(gè)體工商戶，個(gè)體工商戶雖然是由自然人注冊(cè)成立的，但其可以起字號(hào)，以顯示與作為其設(shè)立人的自然人的差別，但是個(gè)體工商戶并非一類獨(dú)立的民事主體，而是被包含在自然人這一民事主體中，其產(chǎn)生更多的是出于一種工商、稅收等行政管理方便的需要，具有從事特定商業(yè)行為的資格。個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是個(gè)人獨(dú)資經(jīng)營(yíng)且具有營(yíng)利性；二是主體資格的特殊性。個(gè)體工商戶可以是公民個(gè)人經(jīng)營(yíng)，也可以是家庭成員共同經(jīng)營(yíng)；三是個(gè)體工商戶不具有法律人格。

二、個(gè)體工商戶在我國(guó)的產(chǎn)生與發(fā)展

個(gè)體工商戶在我國(guó)屬于特殊的經(jīng)濟(jì)群體，在對(duì)個(gè)體工商戶制度進(jìn)行研究之前，首先要對(duì)這類經(jīng)濟(jì)群體的歷史形成和發(fā)展變化進(jìn)行分析，這樣才能做出客觀正確的評(píng)價(jià)。

（一）萌芽階段

我國(guó)的個(gè)體工商業(yè)是一種比較傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)形式。據(jù)統(tǒng)計(jì)，解放初期全國(guó)就已存在大量的個(gè)體工商業(yè)者，當(dāng)時(shí)的個(gè)體經(jīng)濟(jì)占據(jù)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)近90%。1956年我國(guó)實(shí)行社會(huì)主義改造，個(gè)體工商業(yè)者的數(shù)量銳減，在改革開(kāi)放中又得到重生。1981年公布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)非農(nóng)業(yè)個(gè)體經(jīng)濟(jì)若干政策性規(guī)定》中明確了個(gè)體工商戶的內(nèi)涵，1982年的《中華人民共和國(guó)憲法》明確指出要保護(hù)個(gè)體經(jīng)濟(jì)。1986年的《民法通則》第26條真正明確了其定義，1987年國(guó)務(wù)院發(fā)布了《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》，1987年9月5日國(guó)務(wù)院工商行政管理總局公布了《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》。1988年4月，憲法修正案第11條和2004年的憲法修正案都做出了規(guī)定

（二）快速發(fā)展階段

2011年4月16日，國(guó)務(wù)院頒布《個(gè)體工商戶條例》對(duì)個(gè)體工商戶設(shè)置的部分限制性規(guī)定做出了修改，廢止了實(shí)行20多年的《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》，標(biāo)志著個(gè)體工商戶的發(fā)展進(jìn)入一個(gè)新的時(shí)期。

2017年《民法總則》中將個(gè)體工商戶歸于自然人一章。在這一階段，我國(guó)對(duì)個(gè)體工商戶的規(guī)定可以歸納為以下四點(diǎn)：一是放開(kāi)了個(gè)體經(jīng)營(yíng)人員的范圍，規(guī)定具備從事個(gè)體工商業(yè)能力的公民，只需經(jīng)登記就可成為個(gè)體工商戶；二是放寬了經(jīng)營(yíng)范圍，規(guī)定只要所從事的行業(yè)屬于法律、法規(guī)允許進(jìn)入的行業(yè)都可以從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)；三是放開(kāi)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，規(guī)定個(gè)體工商戶可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的需要招用人員，沒(méi)有了雇工人員上的限制，允許個(gè)體工商戶擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模；四是支持有條件的個(gè)體工商戶做大做強(qiáng)，規(guī)定規(guī)模較大、經(jīng)營(yíng)實(shí)力較強(qiáng)的個(gè)體工商戶如符合法定條件，允許其申請(qǐng)轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)組織形式。這些規(guī)定為個(gè)體工商戶這一較為弱勢(shì)的群體提供了更為寬松的環(huán)境，有利于個(gè)體工商戶在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中更為健康穩(wěn)定的發(fā)展。

三、我國(guó)現(xiàn)行個(gè)體工商戶制度存在的主要問(wèn)題

（一）《民法總則》對(duì)個(gè)體工商戶的內(nèi)涵界定不明確

對(duì)比《民法通則》第26條和《民法總則》對(duì)于個(gè)體工商戶的規(guī)定，《民法總則》將個(gè)體工商戶歸于“自然人”一章，但是由于個(gè)體工商戶形式仍有以家庭為單位，或是引入商號(hào)后的體系安排，其在“自然人”的章節(jié)中顯得不那么恰如其分。

1.個(gè)體工商戶訴訟主體的不確定性。對(duì)于如何處理有商號(hào)的訴訟主體地位，在以往的司法實(shí)踐中，最高人民法院在1988年頒布了《關(guān)于貫徹執(zhí)行（中華人民共和國(guó)民法通則）若干問(wèn)題的意見(jiàn)》中第41條規(guī)定其在民事訴訟過(guò)程中的屬性為自然人，這種觀點(diǎn)的論斷就是，個(gè)體工商戶不以是否有字號(hào)作為區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，其民事訴訟的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)是自然人。但是，最高人民法院在2015年的《關(guān)于適用（中華人民共和國(guó)民事訴訟法）的解釋》中似乎將這種觀點(diǎn)做了轉(zhuǎn)變。依據(jù)該解釋第59條，對(duì)于個(gè)體工商戶，沒(méi)有字號(hào)的以營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的經(jīng)營(yíng)者為當(dāng)事人；有字號(hào)的以營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的字號(hào)為當(dāng)事人，但應(yīng)同時(shí)注明該字號(hào)經(jīng)營(yíng)者的基本信息。以此解釋規(guī)定的條文來(lái)看，有無(wú)字號(hào)區(qū)分了個(gè)體工商戶的兩種形式，以此將訴訟主體也做了不同類型的劃分，那么與此前的自然人屬性論斷似有了出入。

2.家庭經(jīng)營(yíng)的個(gè)體工商戶相關(guān)規(guī)定的不確定。在個(gè)體工商戶是家庭經(jīng)營(yíng)的場(chǎng)合，數(shù)個(gè)家庭成員實(shí)質(zhì)上是個(gè)體工商戶的投資主體和利益主體，依然將個(gè)體工商戶與某個(gè)自然人在投資與經(jīng)營(yíng)上的人格等同處理的做法就顯得不適宜。因?yàn)闊o(wú)法界定此時(shí)的個(gè)體工商戶到底是組織還是個(gè)人，有學(xué)者主張，個(gè)體工商戶若是家庭經(jīng)營(yíng)的應(yīng)為合伙。如果在特定場(chǎng)合將個(gè)體工商戶認(rèn)定為合伙，那么個(gè)體工商戶這種法定的民事主體就可能同時(shí)存在特殊自然人與合伙組織兩種主體身份。

從實(shí)質(zhì)上講，實(shí)際上，基于個(gè)體工商戶的所有家庭的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，如果將其理解為民事主體人格的根本變化，則意味著個(gè)體工商戶在個(gè)體經(jīng)營(yíng)或家庭經(jīng)營(yíng)的不同場(chǎng)合下，其民事主體身份存在著一定的差異。在市場(chǎng)上確實(shí)存在著將個(gè)體工商戶三種形式實(shí)行區(qū)分的實(shí)踐：如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在1988年發(fā)表的《個(gè)體工商戶、私營(yíng)企業(yè)貸款管理暫行辦法》，根據(jù)《勞動(dòng)法》第2條的規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織和與之形成勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者，適用本法”，個(gè)體工商戶成了單位，成了個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織。《勞動(dòng)合同法》在第2條也認(rèn)同此觀點(diǎn)。在勞動(dòng)爭(zhēng)議民事訴訟中，個(gè)體工商戶的主體屬性自然人轉(zhuǎn)化為了組織。個(gè)體工商戶的屬性在商號(hào)、個(gè)人經(jīng)營(yíng)還是家庭經(jīng)營(yíng)、勞動(dòng)法三個(gè)因素的介入下，就不完全符合自然人的體系安排。個(gè)體工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的概念無(wú)疑指向了一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。然而，代表經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的個(gè)體工商業(yè)，即使是作為這種特殊的民事主體，能否轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N獨(dú)立的民事主體，仍值得懷疑。

（二）個(gè)體工商戶體系架構(gòu)選擇的不足

民法典的制定事實(shí)上選擇了民商合一的體系。在具體制度層面，我國(guó)《民法總則》對(duì)商事規(guī)則的設(shè)計(jì)與德國(guó)、日本、韓國(guó)相似，主要集中于主體制度方面。個(gè)體工商戶的制度需求主要涉及身份獲取，包括特殊自然人身份屬性、財(cái)產(chǎn)權(quán)益保護(hù)、內(nèi)部外部財(cái)產(chǎn)關(guān)系配置等內(nèi)容。目前，《民法總則》在第二章“自然人”的第四節(jié)“個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶”中規(guī)定了身份獲取、特殊自然人屬性彰顯、內(nèi)部外部財(cái)產(chǎn)關(guān)系配置三個(gè)內(nèi)容；關(guān)于財(cái)產(chǎn)權(quán)益保護(hù)的制度，由第9條“民事主體合法的人身、財(cái)產(chǎn)權(quán)益受法律保護(hù)，任何組織或者個(gè)人不得侵犯”規(guī)定。

我國(guó)在《民法總則》中對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶、營(yíng)利性法人的規(guī)定，不只是局限于對(duì)這幾類主體的法律概念進(jìn)行界定，或是對(duì)其主體的法律地位進(jìn)行承認(rèn)，而是將與這幾類主體相關(guān)的某些具體制度也納入了《民法總則》的條文中。就主體系統(tǒng)而言，《民法總則》基于一般的和抽象的，有關(guān)主體的規(guī)定只能規(guī)定一般規(guī)則，明確不同民事主體的法律概念和其民事主體資格，對(duì)于不同的差異的特殊規(guī)則的法律理念，價(jià)值取向等，應(yīng)由法律特殊安排，因此，將直接涉及從事商業(yè)活動(dòng)的主體納入具體規(guī)定，是不合適的。有學(xué)者認(rèn)為，將個(gè)體戶由個(gè)人獨(dú)資企業(yè)吸收；或是針對(duì)個(gè)體工商戶的義務(wù)規(guī)則由民法典和其他法律法規(guī)共同規(guī)定，民法典應(yīng)當(dāng)規(guī)定一般原則，諸如《民法總則》第11條“其他法律對(duì)民事關(guān)系另有特別規(guī)定的，依照其規(guī)定”。

四、我國(guó)個(gè)體工商戶法律制度的完善建議

（一）準(zhǔn)確定位個(gè)體工商戶制度的價(jià)值取向和功能范圍

法律對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展具有導(dǎo)向作用，因而，我國(guó)個(gè)體工商戶制度之所以存在諸多問(wèn)題，與立法的價(jià)值導(dǎo)向是具有關(guān)聯(lián)性的。目前我國(guó)沒(méi)有統(tǒng)一的商法典，但從一些單行法仍可看出，立法者對(duì)個(gè)體工商戶制度做出的規(guī)制價(jià)值取向是“維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序”。事實(shí)上，這只屬于促進(jìn)個(gè)體工商戶發(fā)展的一種手段，而不應(yīng)成為個(gè)體工商戶制度存在的價(jià)值取向。個(gè)體工商戶的本質(zhì)屬于商人，因而就會(huì)具有“商”的屬性活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資本價(jià)值增值的目的而進(jìn)行的營(yíng)利是商人最根本的追求。因而只有那些既能夠體現(xiàn)出個(gè)體工商戶“商”屬性質(zhì)，又能實(shí)現(xiàn)立法上維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序目的和價(jià)值的才屬于個(gè)體工商戶制度的價(jià)值取向。將個(gè)體工商戶制度的價(jià)值取向認(rèn)為是營(yíng)利性，其目的在于使個(gè)體工商戶得到作為商主體應(yīng)有的尊重，也給經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步建立一個(gè)穩(wěn)定有序的環(huán)境。明確個(gè)體工商戶制度的功能與目的才能更好地實(shí)現(xiàn)與其交易的第三人的利益，從而會(huì)得到有效協(xié)調(diào)和保護(hù)。

（二）明確個(gè)體工商戶制度的立法方向

個(gè)體工商戶的立法方向應(yīng)朝以下兩方面進(jìn)行：一方面，國(guó)家應(yīng)不斷增加扶持和鼓勵(lì)政策，不斷促進(jìn)個(gè)體工商戶的發(fā)展；另一方面，能夠有效區(qū)分個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以及實(shí)現(xiàn)小商販身份合法化。

1.個(gè)體工商戶的規(guī)范與整合。在現(xiàn)行法律的規(guī)制下，采取地方政策刺激的方式實(shí)現(xiàn)個(gè)體工商戶向個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的邁進(jìn)和小商販向個(gè)體工商戶的靠攏，但是受到個(gè)體工商戶這一商主體自身發(fā)展?fàn)顩r和地方政府的政策環(huán)境這兩方面因素制約。個(gè)體工商戶自身發(fā)展?fàn)顩r難以掌控，要順利完成第一步發(fā)展戰(zhàn)略，只能從地方政府這一方面入手。通過(guò)地方規(guī)定進(jìn)行積極引導(dǎo)，盡可能地使個(gè)體工商戶邁入個(gè)人獨(dú)資企業(yè)行列。因此，在個(gè)體工商戶立法的第一步，通過(guò)地方法規(guī)的規(guī)制，一方面實(shí)現(xiàn)規(guī)模較大的個(gè)體工商戶向個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的“前進(jìn)”，另一方面將小商販納入個(gè)體工商戶的行列。

2.明確界定個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)立法規(guī)制范圍。完成第一步發(fā)展戰(zhàn)略后，對(duì)個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)立法上的完善要本著“分層管理”的原則進(jìn)行，具體的完善方向有以下兩方面：一是對(duì)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)立法來(lái)說(shuō)，要對(duì)傳統(tǒng)的大規(guī)模的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和新納入的規(guī)模較小的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)進(jìn)行分層管理，不同環(huán)節(jié)要區(qū)分適用不同的制度。二是對(duì)于個(gè)體工商戶立法來(lái)說(shuō)，一方面，要提升個(gè)體工商戶立法的層次，作為調(diào)整我國(guó)數(shù)量龐大的個(gè)體工商戶的法律法規(guī)，一直是以條例的形式設(shè)立，立法層次太低；另一方面，大規(guī)模的個(gè)體工商戶納入個(gè)人獨(dú)資企業(yè)后，個(gè)體工商戶應(yīng)適當(dāng)降低準(zhǔn)入門檻，減少對(duì)小商販進(jìn)入個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)和管理體系的限制性規(guī)定，并對(duì)不同規(guī)模的個(gè)體工商戶進(jìn)行不同的規(guī)制。

3.個(gè)體工商戶規(guī)定于《商法通則》的可行性。近年來(lái)，在民商事的立法模式已經(jīng)有持續(xù)的辯論，主要包括三種類型：一是民商事一體化的模式，倡導(dǎo)商事關(guān)系、主體、商事行為和適用規(guī)則應(yīng)該作為民法的補(bǔ)充；第二，民法總則與商事單行法相結(jié)合的模式，應(yīng)以一般條款為依據(jù)加以引證和控制，明確和細(xì)化商事主體法的具體內(nèi)容；第三，除民法典外，確立獨(dú)立的商法典或商法通則，目前我國(guó)制定獨(dú)立的《商法通則》不僅具有理論依據(jù)和技術(shù)可行性，也是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要。從學(xué)術(shù)研究的趨勢(shì)來(lái)看，第三種模型應(yīng)該更可行。

個(gè)體工商戶在當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下具有顯著的商業(yè)主體性質(zhì)，個(gè)體工商戶主體性質(zhì)越來(lái)越明顯。原因有二：第一，個(gè)體工商戶的發(fā)展是個(gè)體工商業(yè)更商業(yè)化的一個(gè)有效例子。從設(shè)立的角度來(lái)看，個(gè)體工商業(yè)戶以營(yíng)利為首要目標(biāo)，這符合商事主體純粹利益驅(qū)動(dòng)的特點(diǎn)。其二，個(gè)體工商戶具有商業(yè)性質(zhì)，細(xì)化其內(nèi)部分類，個(gè)體工商戶可以分為個(gè)體經(jīng)營(yíng)和家庭經(jīng)營(yíng)兩種模式。前者在性質(zhì)上類似于獨(dú)資企業(yè)，而后者則類似于合伙企業(yè)。所以，個(gè)體工商戶的商事屬性大于民事屬性，繼續(xù)將個(gè)體工商戶納入自然人體系中顯然是不合適的。在《商法通則》中對(duì)個(gè)體工商戶進(jìn)行規(guī)定是更加合適的。個(gè)體工商戶的設(shè)立門檻相對(duì)較低，創(chuàng)造了個(gè)體工商戶不可或缺的市場(chǎng)主體地位，成為創(chuàng)造新就業(yè)的重要途徑。同時(shí)，個(gè)體工商戶在促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著巨大作用。隨著經(jīng)濟(jì)和法制的不斷發(fā)展，商法體系日益完善，個(gè)體工商戶的商業(yè)地位不斷提高。個(gè)體工商戶作為獨(dú)立的商法主體，已逐步建立起來(lái)。因此，《商法通則》中的規(guī)制更有利于規(guī)范個(gè)體企業(yè)的行為，更有利于發(fā)揮個(gè)體企業(yè)的社會(huì)功能。

結(jié)語(yǔ)

現(xiàn)代的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該是兼容性和多樣性并存的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展并不必然導(dǎo)致個(gè)體工商戶的減少甚至是消亡。我國(guó)至今之所以仍實(shí)行個(gè)體工商戶與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)二元立法模式，說(shuō)明個(gè)體工商戶制度仍有其存在的價(jià)值與必要，繼續(xù)保留這一制度是符合我國(guó)國(guó)情的。個(gè)體工商戶制度不完善是諸多原因綜合導(dǎo)致的結(jié)果，其中一大原因是法律制度的設(shè)計(jì)出現(xiàn)了問(wèn)題，不合理的立法與制度設(shè)計(jì)偏離了個(gè)體工商戶的實(shí)際發(fā)展情況和發(fā)展需求，以致對(duì)個(gè)體工商戶的發(fā)展沒(méi)有起到很好的引導(dǎo)作用，使制度的預(yù)期效果和價(jià)值沒(méi)有得到很好的體現(xiàn)。從準(zhǔn)確定位個(gè)體工商戶制度的價(jià)值和功能范圍，明確個(gè)體工商戶制度的立法方向入手，實(shí)現(xiàn)明確個(gè)體工商戶民事法律地位、完善個(gè)體工商戶制度的組成形式等。按這一方向和要求改革和完善后的個(gè)體工商戶制度才能更符合個(gè)體工商戶的實(shí)際發(fā)展需求。