淺談加強基層農業銀行內控合規管理

邱波

加強內控合規建設既是農業銀行一項基礎性工作，也是我行實現穩健經營、提高經營效益、防范化解風險、確保金融安全的前提。加強內控管是農業銀行經營發展過程中的必由之路。

一、基層農業銀行內控管理發展現狀

近年來，農業銀行在內控制度建設和運營中，進行了積極的改革探索，初步建立了一套具有較強科學性和嚴密性的內控制度，基本上形成了相互制約、相互監督的內控機制。我行業務競爭能力明顯增強，工作效率和經營管理水平明顯提高。但是，我行在向現代商業銀行邁進的轉軌過程中，內控制度仍需不斷完善，基層行作為農業銀行內控管理的薄弱環節，仍然存在一些深層次的問題，經營風險時有發生，加強基層農業銀行內部控制迫在眉睫。

二、基層農業銀行內控合規管理中存在的問題

（一）基層行對內控管理重要性認識不足。部分基層行未充分認識內部控制和風險管理的重要性，在把握內部控制與業務發展的關系上，存在認識偏差，難以將內部控制制度落實到日常工作中。員工對加強內控防范的重要性不了解，對內控風險防范重視不夠，防案件、堵漏洞、防違規等能力不強，管理流于形式。只發文件不抓落實，執行上不夠嚴肅，遇到問題隨意性很強，以種種理由加以變通和回避，視內控制度為絆腳石，對制度視而不見。

（二）重業務輕內控，內控滯后于業務發展。銀行業面臨著越來越激烈的競爭環境，部分基層行受利益驅動的影響，重經營輕管理，重業務發展輕內控監督。我行金融產品日益增多，新業務發展迅速，部分基層行往往為了搶占市場機會，內控管理跟不上新業務的發展，為不法分子提供可乘之機。如之前央視3·15晚會曝光成功代理開卡事件，基層違規事件屢有發生就是嚴重的風險隱患警示。

（三）基層行合規管理松懈，監督執行缺位。部分行對內控監督管理不力，對異常現象敏感性不夠，責任心不強，不能及時發現或發現后不及時報告，錯過堵截漏洞和糾正違法違規的最佳時機。部分會計主管、柜員職責履行不到位，監督不嚴，定期檢查制度執行不落實，有章不循、違章操作時有發生：部分營業網點分工不合理，達不到印章、憑證分管分用，柜員休班未辦理交接手續，柜員調離，未及時刪除柜員號;密碼管理不嚴，處于混用狀態;重要空白憑證未指定專人保管等等。

（四）基層人員業務和內控管理素養有待提升。基層員工業務和內控管理等綜合培訓力度跟不上，人員素質有待提高。基層行很多業務人員知識單一性，熟悉內控管理的人員不多，熟悉單項業務的人員較多，具有業務能力和內控管理綜合業務素質的人員較少;熟悉傳統業務的人員較多，了解新業務操作的人員較少。

（五）內控獎懲不明晰，沒有調動員工積極性。沒有內控考核的獎懲機制，內控管理搞得好的網點未能體現其優勢，尤其是沒有和個人利益掛鉤，存在只罰不獎的普遍現象，使基層員工只有壓力，沒有動力。使全行抓管內控的積極性不強。

三、多措并舉，全面加強基層行內控管理

（一）構建內拉舍規軟環境，加強合規文化建設。

1加強警示教育，樹立員工內控合規理念。 要加強對員工的典型案例警示教育，通過多種形式和方法切實抓好風險教育工作，提高全行員工的安全防范意識，牢固樹立內控合規理念，警鐘長鳴。進一步樹立“合規經營、內控優先”的管理理念。做到全員抓經營、人人懂內控。

2加強班子建設，提高執行力，爭做表率。

基層行領導班子既是內控合規的領導者，又是執行者。領導班子要通過營造良好的內控文化、身體力行地執行制度。形成有章可循的內控制度組織體系，增加內部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，成為內控合規表率。

3加強員工培訓，構建積極合規文化環境。

基層行要積極培育符合農業銀行實際的內控文化，加強員工培訓，讓風險意識和內控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內控成為每位員工的自覺行動，熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點，及時、努力發現問題和風險，確保各項業務的健康發展。

（二）緊跟業務發展，建立健全內控合規管理制度體系。

1.根據業務發展，內控制度及時跟進更新。

對不健全或沒有規定的，要抓緊出臺相關制度;對不再適應現實條件的現有制度，要進行廢除或完善。

2.一項業務、一套制度、一個流程、一本手冊。 所有業務基本實現標準化作業流程。

3.建立有效的內部牽制制度，不相容崗位分離。

對具體業務進行分工，包括上下級之間的相互制約，相關部門之間的制約。

4.利用信息技術，建立健全內控合規制度庫建設。

利用高度發展的信息技術建立農業銀行內部制度網絡平臺，通過制度庫，基層農業銀行能夠隨時查詢了解各項規章制度和操作流程。

（三）全面加強事前預防、事中執行和事后監管。

1.事前深入學習各項內控制度，立足于防。支行管理部門和網點應由事后補救向事前防范的思維轉變。對于上級行下發的規章制度，做到先學習，推動內控管理明晰化、規范化和科學化。

2.事中嚴格執行業務內控制度，從嚴管理。經辦人員在業務辦理和執行過程中嚴格按照流程操作，確保在崗一分鐘合規60秒。

3.事后及時進行內控監督稽核，堵住漏洞。基層行、網點內部建立內控檢機制，及時發現問題，及時整改。強化稽核，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉變。

（四）增強執行力，切實提升內控合規管理水平。

一是構建合規管理領導隊伍，加強組織領導。二是加強憑證、印章、庫款等重要物品的監督管理和使用。三是加強自查、督促各項制度的落實。四是建立存問題的整改機制、重視違規問題的后續檢查。五是建立有效的問責制。六是強化部門之間的協調配合與協作，加強內控管理的執行力。