基于MTS理論的修購項目驗收、審計、評價的融合機制探析

關 欣，畢詩浩，汪學怡

(1.水利部預算執行中心，北京 100053；2.北京金凱偉業咨詢有限公司，北京 100028)

為有效提高中央級科學事業單位的科研基礎條件，促進科技創新能力建設，2006年中央財政設立了中央級科學事業單位修繕購置專項資金(以下簡稱“修購項目”)。修購項目是指中央財政在年度預算中安排的用于中央級科學事業單位房屋修繕、基礎設施改造、儀器設備購置及升級改造的專項資金。修購項目自設立以來效果顯著，改善了中央級科學事業單位的科研基礎條件，提高了我國科技創新能力。

修購項目的驗收、審計及評價工作是修購項目監督管理的重要組成部分，三者最終目的都是提高項目的真實性、規范性和效益性。但當前三項工作各自為戰，增加了科研人員的負擔，效率也較低。

為了貫徹落實黨中央、國務院關于推進科技領域“放管服”改革的要求，建立完善以信任為前提的科研管理機制，減輕科研人員負擔。國務院頒布了《國務院關于優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》(國發〔2018〕25號)。該文件要求合并財務驗收和技術驗收，由項目管理專業機構嚴格依據任務書在項目實施期末進行一次性綜合績效評價，不再分別開展單獨的財務驗收和技術驗收。文件中的“項目管理專業機構”就是融合了驗收、審計和評價職責的組織，為修購項目的驗收、評價、審計的融合提供了制度上的依據。

國發〔2018〕25號文件還提出推行“材料一次報送”制度，整合科技管理各項工作和計劃管理的材料報送相關環節，實現一表多用。國家科技管理信息系統按權限向項目承擔單位、項目管理專業機構、行業主管部門等相關主體開放，加強數據共享。該要求不僅給科研人員減輕了負擔，還為后續各項管理工作減輕了負擔。特別是國家科技管理信息系統實現修購項目所有相關信息共享，搭建了修購項目驗收、評價、審計融合工作的信息共享平臺，提高了獲取資料的效率及準確性。

在實踐中，已有對財政專項資金使用情況審計、評價、驗收的融合嘗試，如2017年四川省文化廳委托第三方審計評價驗收專項資金檢查組對其主管的專項資金使用情況進行審計、評價、驗收。

如何將修購項目驗收、審計、評價工作有效融合，設置修購項目管理專業機構，提高整體工作效率，有效監督修購項目資金使用情況，落實黨中央、國務院關于推進科技領域“放管服”改革的要求是我們面臨的新課題。本文將運用MTS(多團隊系統)理論，總結實踐經驗，將修購項目驗收、審計、評價工作融合組成以修購項目管理專業機構為核心的修購項目多團隊，對融合中如何建立高效的協作機制進行有益探索。

1 MTS(多團隊系統)理論與修購項目多團隊

Mathieu.et.al.(2001)多團隊系統(Multi-team System，MTS)定義：是指為實現共同目標或應對內外部環境的突發狀況而形成的系統，系統中至少包含兩個或兩個以上在一定程度上相互依存的團隊。

根據MTS定義，修購項目多團隊是由主管單位某部門、會計師事務所審計項目組、第三方評價機構評價項目組組成，對修購項目進行驗收、審計、評價，監督修購項目資金使用，提高修購項目的真實安全性、規范性和效益性而組成的跨組織的柔性多團隊系統。

在多團隊系統中，貫穿于整個系統的互依性是一個關鍵特點。彭增圓(2015)認為互依性不僅是多團隊系統固有的特征，更是促進協作過程的重要因素之一，互依性對多團隊系統的有效性，有著顯著的正向作用。

多團隊系統中，領導力是一個非常重要的變量，肖余春(2012)發現在多團隊系統中，領導團隊主要扮演兩個角色：戰略開發和協作促進，兩種類型的領導者行為都有利于提高MTS績效水平。

多團隊系統協作過程是系統的核心，影響著系統效能和產出水平以及多團隊系統的有效性。鄭喜燕(2012)基于MTS循環階段模型將協作過程分為過渡過程和協作過程，過渡過程協作側重任務分析、目標設置和策略路線制定，行動過程協作將目標調控、系統調控和支持反應重點考察。Marks et a1.(2005)研究發現，MTS的過渡過程和行動過程和MTS績效都呈正相關，且過渡過程和行動過程也顯著正相關。鄭喜燕(2012)、沈淑紅(2014)經過統計實證分析，證實了該結論。

在實際通信過程中，由于網絡限制流量、數據傳輸間隔短等因素，會出現數據擁堵現象，即模塊發送的數據不能及時傳送到遠程終端，而是堆積在網絡上，從而引起接收端數據延時或者接收不到數據。本文采用軟件編程的方法(如圖4所示)成功地解決了該問題，如數據傳輸流程圖所示，在發送數據前應根據調試經驗設置合適的定時時間(本測試確定為3s),發送完數據后，立即進入接收中斷同時開啟定時器，如果在定時時間內接收到正確的反饋信息，則發送下一組數據;否則，定時時間到后，則關閉當前連接，重新請求連網。經測試，該方法能夠解決數據擁堵問題，且重新連網的時間達到3～4s(如圖5所示)，有3次連網出現，且數據是連續的。

修購項目多團隊作為MTS一種具體表現形式，其運行也應符合MTS理論規律和要求。本文將以多團隊系統理論為支撐，構建修購項目多團隊融合機制。

2 修購項目驗收、審計、評價融合協作機制模型

按照多團隊系統理論，修購項目多團隊領導力、團隊互依性、多團隊協作過程對修購項目多團隊有效性有顯著正向影響，本文將從這3個方面構建修購項目驗收、審計、評價融合機制，如圖1所示。

圖1 修購項目驗收、審計、評價融合機制

2.1 修購項目多團隊領導力

修購項目多團隊領導力最佳實施者是修購項目主管單位設立的修購項目管理專業機構，修購項目多團隊領導力應以修購項目管理專業機構為核心，可從以下幾個方面開展。

(1)由修購項目管理專業機構牽頭、會計師事務所、第三方評價機構的負責人組成修購項目多團隊領導小組，領導小組負責統籌領導修購項目多團隊的戰略開發和協作促進工作。

(2)修購項目領導小組對修購項目多團隊進行培訓，包括修購項目各項制度和政策，使得修購項目多團隊子團隊有相似的知識結構，明確各自的角色。

(3)充分利用國家科技管理信息系統，還要建立信息傳遞和共享機制，形成一套具有強約束力的可執行的制度。

2.2 修購項目多團隊互依性

(1)建立修購項目多團隊工作依據清單，包含所有修購項目驗收、審計、評價需要的資料和檔案材料，充分利用國家科技管理信息系統中的資料。

(2)強化修購項目多團隊過程互依性，貫徹國發〔2018〕25號文件避免重復多頭檢查的要求，項目主管單位對于修購項目日常監控可與績效監控同時進行；嚴格按照該文件規定，在項目實施期末開展一次性綜合績效評價。技術專家對修購項目發表的意見，可作為績效評價專家的工作依據。

2.3 修購項目多團隊協作過程

根據前文分析，修購項目多團隊協作過程分為過渡過程和行動過程不斷循環的2個方面，融合機制的建立也將從這兩個方面展開。

2.3.1 修購項目多團隊過渡過程協作

在過渡過程中，修購項目多團隊協作注重對任務的分析、設置具體目標及制定實現目標的策略路線。

任務分析包括識別主要任務、所擁有的資源及面臨的外部環境。修購項目領導小組成員就這些問題展開討論并達成共識。根據國發〔2018〕25號文件中“強化科研項目績效評價”的規定，圍繞“綜合績效評價”這一工作重點明確修購項目多團隊及各子團隊的主要任務及時間節點，同時考慮任務的互依性，為工作的開展提供最基本的思路。各子團隊要根據自己的主要任務，識別各自團隊的任務，最終形成相互協調的修購項目多團隊任務體系。

目標設置指修購項目多團隊確定各級目標，根據目標的互依性建立目標等級體系，確定目標優先順序。目標中包括各個子團隊必須完成任務的質量標準和完成的具體時間。

策略路線的制定要求修購項目多團隊領導小組及各子團隊在考慮系統內外不確定因素的基礎上，制定備擇的行動方案，以及應對策略。修購項目政策性較強，各種政策也在不斷的完善，修購項目多團隊對于政策的變動具有相應的應變能力，并制定相應的方案確保及時應對，保證完成任務。

2.3.2 修購項目多團隊行動過程協作

修購項目多團隊協作過程中，注重目標調控、系統調控和支持反應等3個方面。

目標調控是指修購項目多團隊中各自團隊時刻關注自身團隊及其他團隊目標的達成情況，并要把相關信息在系統內進行溝通和反饋。這些信息不僅包括目標進展的情況，還包括目標調整的建議。良好的目標調控，使系統內部各個子團隊能夠了解其他團隊的任務進展情況，便于采取相應協作策略。

系統調控是指修購項目多團隊對系統資源(如人員、技術等)和外部環境(如政策變化)進行監控，并在系統內進行傳達相關信息，便于各個子團隊根據變化做出相應的反應，提高整個系統的協同水平。國發〔2018〕25號文件規定，科研人員可以在研究方向不變、不降低申報指標的前提下自主調整研究方案和技術路線，報項目管理專業機構備案。這就要求修購項目管理專業機構及時將調整信息向修購項目多團隊通報，并對調整進行風險評估，分析該調整對修購項目多團隊工作的影響，及時提出應對措施。

3 結語

本文基于MTS理論，認為修購項目驗收、審計和評價可融合組成以修購項目管理專業機構為核心的修購項目多團隊系統。并以MTS理論為支撐，構建了融合中修購項目多團隊協作機制模型，為實現工作目標提供了理論框架。