淺析國有企業廉潔風險防控體系建設

文/丁憲

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淺析國有企業廉潔風險防控體系建設

文/丁憲

神華四川能源有限公司

廉潔風險防控主要是針對權力運行過程和監督管理中的薄弱環節，有針對性地制定防范措施，在權力運行的各個環節實施控制，推動監督關口前移，防止濫用職權、以權謀私等廉潔風險，最大限度地減少腐敗現象發生的概率。國有企業所用物資多、流通資金量大，各級管理人員特別是各級領導干部權力大、責任重、風險高，不同程度地面臨各種誘惑和考驗。

開展廉潔風險防控體系建設工作，是從源頭上提高企業反腐倡廉科學化水平的重要舉措，是確保企業持續健康發展的重要途徑，更是對廣大干部員工政治上的關心和愛護。開展廉潔風險防控體系建設工作，就是按照內部控制和全面風險管理要求，運用現代管理學的理念和方法，以防范不廉潔思想行為為基礎，以監督制約規范權力運行為重點，以優化控制關鍵業務流程為主線，以規范履行崗位職責為抓手，提升企業經營管理水平，降低干部員工廉潔從業風險，使廉潔風險防控體系建設工作有效融入企業經營管理之中，為預防腐敗開辟出一條行之有效的新路徑，為企業科學健康穩定發展提供堅強的政治保障。

回到廁所旁的工具房，歐陽橘紅默默流淚，流了三個多小時，眼眶里的水都流干了，再也流不出來了。沒想到雷鋼、雷紅也不要她了。歐陽橘紅躺在床上呆呆地望著四處布滿蜘蛛網的天花板。那一夜她張著眼睛看了一通晚的天花板。后來她對我說，一輪圓月剛好透過小窗口，掛在天花板上，圓圓的月亮里有一個模模糊糊的人影。她就對著月亮里模模糊糊的人影說，嫦娥啊！嫦娥！人們都同情你寂寞，同情你獨守空房，其實你比我好，你的寂寞里帶著希望，你獨守空房，是等待，有希望的等待，我呢？我的寂寞，孤獨是無望，丈夫沒了，兒女沒了，親情沒了，友情沒了，我還有什么？我什么都沒有了。

國有企業；廉潔風險防控體系建設

前言

“建立健全懲治和預防腐敗體系”是黨中央在新形勢下開展反腐倡廉工作的重大戰略部署，是黨的十九大對當前和今后一個時期黨風廉政建設和反腐敗工作作出重要部署，廉潔風險防控體系建設作為懲治和預防腐敗體系建設的重要組成部分，具有很強的時代背景和政治背景，符合國家反腐倡廉建設新常態。因此，國有企業作為社會經濟的中間力量,開展廉潔風險防控體系建設工作，是貫徹落實十九大精神，推進黨風廉政建設和反腐敗工作的重要舉措，也是各級黨組織和紀委、紀檢監察機構目前面臨的重要課題。在《關于中央企業構建“不能腐”體制機制的指導意見》（駐國資委紀發〔2017〕23號）中，明確指出中央企業要健全廉潔風險防控機制。本文試就中央企業廉潔風險防控體系建設工作談一些個人淺見。

1 廉潔風險防控體系概述

1.1基本概念

廉潔風險就是實施公共權力的主體產生或發生濫用公共權力謀取私利的可能性。主要是指因教育、制度、監督不到位和干部員工不能廉潔自律而可能產生不廉潔行為的風險。

在創作者的自述中，他像是美學的傳教士。“沖洗照片時，我總是一個人，在開始之前我會和我的設備與材料交流，提前對它們表示感謝。當我把一張負片放在放大機上，暗房就成了一個神圣的空間，一個影像的避難所……”通過改變照片的質地，威特金賦予照片一種穿越時空的效果。我們好像通過隱蔽的縫隙，窺見了一個獨特的暗箱。

重點從思想道德、制度機制、崗位職責、業務流程和外部環境風險五個方面，同時根據上級巡視、內部巡察和監督檢查中暴露的問題以及其他企業出現的廉潔風險問題，深入查找自身存在的潛在風險和管理漏洞，梳理出可能產生的廉潔風險點。

1.2基本原則

全面覆蓋，就是以崗位為點、流程為線、制度為面，環環相扣。抓住關鍵，就是突出重點領域、重點環節、關鍵崗位。融入日常，就是把廉潔風險的監督、預警、防控措施融入日常工作。自我完善，對于未能實現預定目標的，重新分析查找原因，直至達到預定目的。最終形成內部管理有制度，崗位操作有標準，事后考核有依據，出現問題能修正的廉潔風險防控體系。

思想道德風險來源于世界觀、信念方面出了偏差，控制模式為：“激勵+信念+強化”。

1.3風險類別

即使是身在其中的華爾街人，也輕視了這次金融危機的破壞性。比如，雷曼破產那一周，摩根士丹利董事長麥克打電話給樓繼偉說，自己手中的好牌足以讓市場對摩根士丹利充滿信心，但9月16日、17日股價暴跌后，摩根士丹利決定提前釋放利好消息，所以原定于周四出爐的公告被提前到了周三，但市場根本無視這樣的利好。麥克再次給樓繼偉打電話，已無上次的信心滿滿，而是告訴樓繼偉：我們撐不住了，能不能繼續向摩根士丹利注資？

崗位風險存在于每一個崗位上，控制模式為：“定崗定員+崗位責任制+過錯責任追究制+檢查評比制+獎懲激勵機制”。

制度機制風險來源于制度機制的不完善或制度的不落實，控制模式為：“原則性+靈活性+協調力”。

企業主要領導要履行第一責任人的職責。班子成員要認真履行“一崗雙責”。各級紀委要充分發揮監督職能作用。各級領導干部要充分發揮表率作用。廣大員工要切實增強積極性和主動性。

按照“風險等級=發生的概率×發生的后果”，將風險等級進行評估界定。分為輕微風險、一般風險和嚴重風險。

2 體系建設的方法步驟

2.1加強組織領導，強化風險意識

業務流程風險貫徹于權力運行的全過程中，控制模式為：“制定規范+執行規范+監督檢查+考核評化+獎懲兌現”。

2.2梳理崗位職權，建立職權目錄

根據崗位職責，全面清理和明確各級管理人員行使的各類職權，并對確定的職權進行分項梳理，編制“職權目錄”，摸清職權底數。

2.3全面準確排查廉潔風險點

廉潔風險具有三個特點。一是客觀性，任何掌握公共權力的個人可能有發生腐敗行為的風險。二是隨機性，腐敗行為隨時可能發生。三是高危性，廉潔風險一旦發生，造成的后果極其嚴重。

2.4科學確定廉潔風險等級

外部環境風險因外在客觀原因而產生，控制模式為：“排查和鎖定風險+預警機制+日常監控”。

中介機構在金融體系中起著重要的作用。對我國現有的中介機構進行脫鉤改制，允許非政府組織形成各類中介機構，鼓勵行業內的優化組合。同時，可以采取多方合作的方式，使應收賬款證券化得以順利進行，比如與國際著名評級機構簽訂合同、開展相關合作。

2.5嚴密制定廉潔風險防控措施

從崗位、部門、公司三個維度，提出有針對性的防控措施，在制定防控措施的過程中要力求做到“有法可依，有的矢放，操作性強，重點突出”。

人類為了能在社會中安然地生存，往往會選擇被社會同化，為了生活而拼命地奮斗，始終如一地進行相同的勞作。身體淪落為服務機械化生產的奴隸。人為何而生，為何而活已被置之一旁，就連自己最本真的自然面貌也不知所蹤。普羅泰戈拉曾說“認識你自己”，他所說的并不是像認識陌生人那樣膚淺地看待自我，而是逃脫任何目的價值去發現本性的自我。柏拉圖曾說：“帶著肉體去探索任何事物，靈魂顯然是要上當的”[12]。精神高度宣揚的同時，人類最為自然的肉體卻受到猛烈抨擊，人類生存的根基為之動搖。人類富有思想但也從屬肉體，是二者的合一，只有在肉體的外在需求中才能窺探精神的內在滿足，并真實地認清自己。

2.6加強廉潔風險防控體系運作監控

監控廉潔風險防控體系主要是分層級對防控措施的運作情況進行控制，定期檢查，督促落實，形成一套多角度、多層次、多渠道、信息互通、資源共享的全方位監督體系，使權力運行始終在有效的監督控制之下，最大限度地降低腐敗問題的發生機率。

3 結語

廉潔風險防控體系建設是一項系統工程，體系的建設過程就是一個集教育、制度、監督、懲防為一體的防腐倡廉建設工作過程。查找識別風險就是一個自我教育、自我警示的過程；制定防控措施就是一個完善制度、規范管理的過程；執行防控手冊就是一個規范行為、強化監督的過程；進行問責追究就是一個警示教育、嚴肅懲處的過程，幾個過程相輔相成，互為一體。在實踐過程中，認真抓好每個過程和環節，不斷創新，不斷改進，持續改進和完善廉潔風險防控體系，使其更加科學，更加有效，以期達到有效降低從業人員廉潔風險，強化企業內控管理，提升企業經營管理水平，為企業實現持續健康穩定發展奠定堅實基礎，提供有力保證。

[1]神華四川能源有限公司《廉潔風險防控手冊》